人力成本分析与控制讲义

残疾人就业保障金
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公司人力成本分析（销售数据类）
区 域
业 务 员
客 户
销
产品系列1 同比增 毛
同比增
销
产品系列 产品系列2 同比增 毛
同比增
销
合计 同比增 毛
同比增
总
人力成本 同比增 人力成本 同比增
量
长
利
长
量
长
利
长
量
长
利
长
额
长
率
长
A
B
西 安
C
D 合计
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• 4、固定人力成本 • 5、变动人力成本 • 6、有效成本与无效成本 • 7、人力成本率
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成本项目
直接货币支付 薪酬
间接货币支付
招聘
人事费 用
培训
咨询 系统建设
保险 补助
广宣 面试 内训 外训 资料
基本工资 职务津贴 工龄工资 绩效工资
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• 1、战略分析
•
•
明白“老板”要什么？
•
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• 2、人力资源成本及效率分析
• 人力成本率=（人力成本÷营业收入）
• 人均工资、人均工资与业绩增长比值
• 人均人力成本=（人力成本÷职工数）
• 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额）
•
使用----薪酬、福利
•
保障----保险与健康
•
离职----赔付、空岗
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• 3、人力成本范围
•
人事费用+薪酬
• 薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工 作的酬劳
• 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利
•
间接货币支付：保险、医疗、休假
• 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用
二、人力成本分析的作用
• 1、提升效率：提升人力资源产出效率 • 2、降低成本：消灭无效成本 • 3、优化管理方式：发现问题解决问题 • 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 • 5、体现价值：人力资源部门自身价值
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三、如何进行人力成本分析
• 1、战略分析 • 2、人力资源效率分析 • 3、人力资源开发空间分析
提成 奖金 分红
加班费
公积金
社会 商业
通信 交通
伙食
福利
报纸 网络
现场
猎头
场地
交通
场地
内训师课时费
委培费 课时费 场地费 交通
住宿
印刷 书刊
影音
模块项目
顾问
网络教育 网络办公
人力成本汇总表
有效成本
人力资源部
部门A
固定本成
变动本成
固定本成
变动本成
部门B
固定本成
变动本成
无效成 本
合计成 本
人力成 本率
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• 公共成本分摊办法： • 1、工资占比 • 2、岗位价值系数
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• 3、人力资源开发空间分析
2011年
平均年在职人数:人 生产A设备:套
每台标准工时:天 生产B设备:套
每台标准工时:天
合计标准工时:天
人均标准工时:天/人 即人力资源效率
30 50 40 80 25
• 管理流程分析： • 重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职
能 • 无效流程----无责任、无控制、无支持 • 责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡 • 政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规
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• 其他制约因素分析：
•
劳动工具----设备
•
外部环境----人才稀缺、物价波动
•
内部环境----业务分拆、合并、压缩
•
新业务及新区域的拓展、裁撤
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• 1、外部数据收集 • 2、历史数据预算 • 3、总值预算 • 4、分项落实
四、如何进行人力成本预算
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1、外部数据收集
变动工资总额
3.2.1 年薪制（高管层）
3.2.2 月薪制（非高管）
3.3
其他形式固定补贴（=车贴、通讯等补贴）
3.4
社保费用（=公司缴纳部分）
3.5
其他福利费（=节假生日、餐补、其他分摊费）
3.6
劳动保护（=体检、劳保用品）
3.7
培训费
3.8
招聘费
3.9
离职成本（=经济补赔偿金、代为通知金等）
3.10
行业薪酬数据 广宣报价 场地住宿等采购费用 保险及最低工资预估 ……
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• 2、历史及分析数据预算
4000
133
2012 年 30 52 40 85 25
4130
138
u 如左图,若=0 则效率没升没降 u 如左图,若>0 则效率提高了 u 如左图,若<0 则效率降低了,降低的 程度是起码的开发空间
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• 管理跨度分析: • 管理层次分析:
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人力成本分析与控制
目录
• 一、人力成本的有关概念 • 二、人力成本分析的作用 • 三、如何进行人力成本分析 • 四、如何进行人力成本预算 • 五、如何进行人力成本控制
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一、人力成本的有关概念
• 1、认识人力成本 • 2、人力成本概念 • 3、人力成本范围 • 4、固定人力成本 • 5、变动人力成本 • 6、有效成本与无效成本 • 7、人力成本率
公司人力成本分析（财务数据类）
项目
2010年 2011年 2012年
2013年上 半年
2013年预 测
备注
1
在岗人数=（期初+期末）/2
2
经济效益指标
2.1
营业收入
2.2
增加值（纯收入）
2.3
成本（费用）总额
3
人力成本总额
3.1
固定工资总额
3.1.1 年薪制（高管层）
3.1.2 月薪制（非高管）
Hale Waihona Puke Baidu3.2
• 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入））
• 人力成本产出系数= （增加值÷人力成本总额）
• 全员劳动生产效率= （增加值÷职工数）
• 有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额
• 固定成本率
• 变动成本率
• 。。。。。。
• 注意：1、获取常数
•
2、环比
•
3、分职系
•
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• 1、认识人力成本
• 人力资源：选、育、用、留
•
六大模块
• 人力资源的核心价值：人力资源效益最大化
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• 2、人力成本概念
•
人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生
的成本总和。
•
取得----招聘
•
开发----培训