流动资金管理模型设计参考课件
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流动资金管理ppt课件
19
例：某企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资 料如下表所示：
项目 方案
甲 乙 丙丁
现金持有量（元） 10000 20000 30000 40000
管理成本（元） 5000 5000 5000 5000
机会成本率 12% 12% 12% 12%
短缺成本（元） 6000 4000 2000 1000
2、现金折扣表示的方法 “5/10、3/20、N/30”其含义是顾客10天内付款
可享受5%的现金折扣；20天付款，可享受3% 的现金折扣，超过20-30天内付款不能享受现金 折扣，付款的最后期限为30天。
36
（四）收帐政策
因为丙方案成本最小，所以最佳现金持有量21 为
第三节 应收账款管理
应收账款含义：指因对外销售产品、材 料、供应劳务及其他原因，应向购货单 位或接受劳务的单位收取的款项。 一、应收账款产生的原因 （1）商业竞争（商业信用） （2）销售和收款的时间差距
22
二、应收账款的功能 1.增加产品销售的功能 2.减少产成品存货的功能
23
三、应收账款的成本
（1）机会成本：因投放于应收账款而放弃的 其他收入。
（2）管理成本：指从应收账款发生到收回的 所有的与应收账款管理系统运行有关的费 用，包括资信调查费用、信用政策制定费 用（收集各种信息的费用）应收账款记录 与监督费用，应收账款的收账费用等。
（3）坏帐成本：因故不能收回而发生的损失。
信用标准是指企业接受用户赊销条件时，用户 必须具备的最低财务能力。一般用坏账损失率 来衡量。
32
例如，某企业原信用标准为只对预计坏账损失率在 10%以下的顾客赊销，其销售利润率为20%，同期 有价证券利息率为15%，利润变动额是销售收入变 动额的20%。现有两种改变信用标准的方案
例：某企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资 料如下表所示：
项目 方案
甲 乙 丙丁
现金持有量（元） 10000 20000 30000 40000
管理成本（元） 5000 5000 5000 5000
机会成本率 12% 12% 12% 12%
短缺成本（元） 6000 4000 2000 1000
2、现金折扣表示的方法 “5/10、3/20、N/30”其含义是顾客10天内付款
可享受5%的现金折扣；20天付款，可享受3% 的现金折扣，超过20-30天内付款不能享受现金 折扣，付款的最后期限为30天。
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（四）收帐政策
因为丙方案成本最小，所以最佳现金持有量21 为
第三节 应收账款管理
应收账款含义：指因对外销售产品、材 料、供应劳务及其他原因，应向购货单 位或接受劳务的单位收取的款项。 一、应收账款产生的原因 （1）商业竞争（商业信用） （2）销售和收款的时间差距
22
二、应收账款的功能 1.增加产品销售的功能 2.减少产成品存货的功能
23
三、应收账款的成本
（1）机会成本：因投放于应收账款而放弃的 其他收入。
（2）管理成本：指从应收账款发生到收回的 所有的与应收账款管理系统运行有关的费 用，包括资信调查费用、信用政策制定费 用（收集各种信息的费用）应收账款记录 与监督费用，应收账款的收账费用等。
（3）坏帐成本：因故不能收回而发生的损失。
信用标准是指企业接受用户赊销条件时，用户 必须具备的最低财务能力。一般用坏账损失率 来衡量。
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例如，某企业原信用标准为只对预计坏账损失率在 10%以下的顾客赊销，其销售利润率为20%，同期 有价证券利息率为15%，利润变动额是销售收入变 动额的20%。现有两种改变信用标准的方案
第六章流动资金管理.ppt
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第十五章 流动资金管理模型设计
模型设计
设置有价证券报酬率滚动条
设置数据有效性
设置公式
制作现金持有量成本分析图
保护工作表
赊销政策分析模型设计
赊销策略基本因素
信用标准
是指同意向客户提供商业信用而提出的基本要求. 通常以预期的坏账损失率作为判断标准.
信用期间
是指允许客户从购货到必须付款之间的时间,或者 说是企业给予顾客的付款期间.
确定最佳现金持有量理论方法
巴摩尔模型
理论依据是把持有的有价证券同货币 资金的库存联系起来观察，比较现金储存 的成本和买卖有价证券的固定成本，以求 得两者成本之和最低时的现金余额。
现金余额总成本公式
总成本= 持有现金成本+证券（借债）交易成本
= (C/2)*r
最佳现金持有量公式：
+(T/C)*b NhomakorabeaC
第十五章
流动资金管理模型设计
计算机财务管理
本章教学内容
最佳现金持有量模型 赊销政策分析模型 经济批量决策模型
现金管理的目标
现金是流动性最强、收益性最差 的资产。 企业持有现金的目的是为了满足 企业的交易性需要、预防性需要和投 机性需要。 现金管理的目标就是在资产的流 动性和收益性之间作出决策，保持最 佳的现金持有量，以获取长期收益。
5、赊销策略变化带来的净损益Pm
Pm= △P- △I- △K- △D
模型设计
经济订货批量的基本原理
经济订货批量基本模型 经济订货批量的改进模型——陆续到货 数量折扣、陆续到货的经济订货批量模型
经济订货批量的基本模型
假设条件：
1、存货的年需要量和日消 耗量是均衡的。 2、从存货到货物到达所间 隔的时间是固定的，而且 每批货物均一次到达。 3、不考虑数量折扣。 4、不会发生缺货。
第六章流动资金管理模型设计
10111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940A B C D E F最优订货批量决策模型存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料材料年需要量D18000200003000025000一次订货成本K25252525单位储存成本C2343每日送货量P100200300250每日耗用量d2*******数量折扣di2%2%2%2%单价U10203025存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料最优订货批量Q*700200300300采购成本176,400392,000882,000612,500储存成本560255520405线性规划与规划求解案例一：求存货总成本最低时，各种材料Q经济订货量规划求解分析企业存货基本数据(2)陆续到货的经济订货批T＝存储成存储成本订货成本采购成本D：某Q：打D/QQ/PK：每C：单U：采P：每di：数d：每一、解决的基本问题：研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，是确定型决策时使二、线性规划数据模型：建模：将约束条件和要求达到的目标用数学关系进行描述。
1、定义决策变量。
如各种存货定货量（X1、X2等）2、确定目标函数方程式。
如T＝存储成本＋订货成本＋采购成本3、约束条件。
如享受数据折扣的订货量、最低库存量等。
三、线性规划应用条件：1、目标函数线性化。
只有一次函数，如MAX(P)=60X1+20X2+40X3+30X4。
2、变量与资源之间的比例和可分性。
当某一变量改变量，各生产要素发生相同比例的变化。
如X1代表某一产品生产量，当X1变化时，各生产要素如材料1、材料2等产生比例变化。
且变化可任意分割。
3、变量与约束条件的有限性。
不能无限。
4142434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576A B C D E F订货成本6432,5002,5002,083总成本177,603394,755885,020614,988综合成本2,072,366最佳订货次数25.7100.0100.083.3最佳订货周期(月)0.50.10.10.1经济订货量占用资金3500200045003750家俱类型劳动时间（小时/件）本材（单位/件）玻璃（单位/件）单位产品利润（元/件）最大销售量（件）12466010021222020033114050422230100可供数量400小时600单位1000单位第四，求最优解家俱类型资源消耗量日利润实际劳动时间4009200实际本材用量600实际玻璃用量800案例二：求各产品产品为多少时，利润最大。
第六章流动资金管理模型设计.ppt
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பைடு நூலகம்
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流动资金管理PPT86页
2.管理成本 应收账款的管理成本是指企业对应收账款进行管理而发生的耗费，主要包括对客户的资信调查费用、收账费用等。3.坏账成本 坏账成本一般与应收账款数量和收现期同方向变化，即应收账款越多，收现期越长，坏账成本就越大。
三、应收帐款信用政策 信用政策是指企业对商业信用进行规划和控制而确定的基本原则和行为规范。包括信用标准、信用条件和收账政策三方面的内容，制定合理信用政策是企业加强应收账款管理，提高应收账款投资效益的重要前提。
购货
付款
发货
收款
应收账款
存货
应付账款
§2 应收账款管理1.应收账款及其管理的目标2.应收账款的成本3.应收帐款信用政策(重点)4.应收账款日常管理
§2.应收账款管理
一、应收账款及其管理的目标 应收账款是企业因对外赊销产品、材料、提供劳务等应向购货方或接受劳务的单位收取的款项。企业的应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，但通常以应收账款作为研究对象。
（4）抵押品(collateral) 即客户提供的可作为资信安全保证的资产。（5）条件(conditions) 指不利经济环境对客户偿付能力的影响及客户是否具有较强的应变能力。
各种信息资料主要通过下列渠道取得：①商业代理机构或资信调查机构所提供的客户信息资料及信用等级标准资料；②委托往来银行信用部门向与客户有关联业务的银行索取信用资料；③与同一客户有信用关系的其他企业相互交换该客户的信用资料；④客户的财务报告资料；⑤企业自身的经验及其他可取得的资料等。
分析时，先计算放宽信用期得到的收益，然后计算增加的成本，最后根据两者比较的结果作出判断。
2．现金折扣政策 延长信用期限会增加应收账款占用的时间和金额。许多企业为了加速资金周转，及时收回货款，减少坏账损失，往往在延长信用期限的同时，采用一定的优惠措施。即在规定时间内提前偿付货款的客户可按销售额的一定比率享受折扣。
流动资金管理模型介绍PPT课件( 32页)
•
11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。
•
12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。
•
13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发
1、信用标准变化对利润的影响△P
△P=新方案销售额增减量 * 销售利润率
2、信用期间变化对应收账款机会成本的影响△I
△I=((新方案平均收账期-原方案平均收账期）/360 *原方案销售额+新方案平均收账期/360 *新方案增减销售额）*应收账款机会成本
13
3、信用标准变化对坏帐损失的影响△K
△K=新方案销售额增减量*新增加销售额的坏帐损失率
最佳现金持有量分析表
30000 35000 2250 2625 3000 2571 5250 5196
38000 42000 50000 55000 5000 2850 3150 3750 4125 375 2368 2143 1800 1636 18000 5218 5293 5550 5761 18375
T=储存成本+订货成本 =(Q/2)*C+(D/Q)*K
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经济订货批量模型分析
基本模型 陆续到货
数量折扣 陆续到货
T 储存成本 订货成本
Q *C D *K
2
Q
T储存成 订 本货成本
1*（QQ*d)*CD*K
2
P
Q
T储存订 成货 本成本 1 2* （ QQ P*D )*CQ D*KD*U*(1di)
流动运营资金管理课件(ppt 43页)
企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估它赖账 的可能性。这可以通过“5C”系统来进行。
信用品质的五个方面
品质 指个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现；
能力
反映的是公司或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源； 可以使用流动比率、现金流的预测等方法评价。
资本
资本是指如果公司或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可 供使用的财务资源；
3）现金折扣 是产品售价的扣减期限和折扣比率。“1/10,N/30”的含义 为：如果客户在发票开出后的10日内付款，可以享受1%的折 扣，因此10天为折扣期限，1%为现金折扣比率。企业决定是 否提供以及提供多大程度的现金折扣，应根据提供折扣所得 的收益是否大于成本而定。
例:某公司2002年预测的年度赊销收入净额为1800 万元，变动成本率为70%，资金成本率为10%，假 设企业收帐政策不变，固定成本总额不变。该企业 准备了三个信用条件的备选方案：A方案——信用期 限为20天；B方案信用期限为40天；C方案信用期限 为60天。各种备选方案估计的赊销水平、坏帐百分 比和收帐费用等有关数据见下表：
第七章 营运资金管理
一、营运资金的定义及特点
（一）营运资金的概念
1.营运资金的概念
营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 【例题1·单项选择题】下列各项中，可用于计算营运资金的 算式是（ ） A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额 C.流动资产总额-流动负债总额 D.速动资产总额-流动负债总额 【答案】C 【解析】营运资金=流动资产总额-流动负债总额
对应的现金持有量，但由于现金管理成本具有固定成本性质，因此为非相
关成本，故本题答案为AC。
【例题】某企业现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关 成本资料如表所示。
信用品质的五个方面
品质 指个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现；
能力
反映的是公司或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源； 可以使用流动比率、现金流的预测等方法评价。
资本
资本是指如果公司或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可 供使用的财务资源；
3）现金折扣 是产品售价的扣减期限和折扣比率。“1/10,N/30”的含义 为：如果客户在发票开出后的10日内付款，可以享受1%的折 扣，因此10天为折扣期限，1%为现金折扣比率。企业决定是 否提供以及提供多大程度的现金折扣，应根据提供折扣所得 的收益是否大于成本而定。
例:某公司2002年预测的年度赊销收入净额为1800 万元，变动成本率为70%，资金成本率为10%，假 设企业收帐政策不变，固定成本总额不变。该企业 准备了三个信用条件的备选方案：A方案——信用期 限为20天；B方案信用期限为40天；C方案信用期限 为60天。各种备选方案估计的赊销水平、坏帐百分 比和收帐费用等有关数据见下表：
第七章 营运资金管理
一、营运资金的定义及特点
（一）营运资金的概念
1.营运资金的概念
营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 【例题1·单项选择题】下列各项中，可用于计算营运资金的 算式是（ ） A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额 C.流动资产总额-流动负债总额 D.速动资产总额-流动负债总额 【答案】C 【解析】营运资金=流动资产总额-流动负债总额
对应的现金持有量，但由于现金管理成本具有固定成本性质，因此为非相
关成本，故本题答案为AC。
【例题】某企业现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关 成本资料如表所示。
第六章流动资产管理模型设计优秀课件
增量分析的基本公式：
（1）信用标准变化对利润的影响△ P
△P＝新方案销售额增减量×销售利润率
（2）信用期间变化对应收账款机会成本的影 响△ I
△ I＝（平均收账期增量/360 × 原方案销售 额+平均收账期/360 ×新方案销售额增量） ×应收账款机会成本
（3）信用标准变化对坏账成本的影响△ K △ K＝销售额增量×增加销售额的坏账损失率 （4）现金折扣变化情况△ D △ D＝（原方案销售额+新方案销售额增量） ×
应收账款的赊销策略
企业要管好应收账款，必须事先制定合理的信用政 策，主要包括：信用标准、信用期间和现金折扣三 个基本因素。
1、信用标准－信用条件。由五个方面组成（5C）： （1）客户品质（character）(2 ) 偿债能力 （Capcity）
(3)资本（Capital）（4）提供的抵押品 (Collateral) （5）经济情况 (Conditions) 2、信用期间——企业允许的顾客最后付款期。适度。 3、现金折扣——企业为早日收回货款而给予顾客的
6.3 最优决策分析工具－规划求解
在流动资产管理中，财务管理人员经常会 遇到这样一类问题：即在多少的进货批量 下，存货成本最低？现金持有多少时，持 有成本最低？企业同时生产几种产品时怎 样合理安排生产利润最大的问题，用手工 计算较为烦琐，EXCEL为财务管理人员提 供了功能强大的优化和资源配置工具—— 规划求解工具。
2、可变单元数值，直到 找出解决方案为止。
3、约束——存放的是规划求解的约束条件。 4、选项——作求解过程的高级特性设置。 5、全部重设 6、求解 7、求解结果
案例：最优生产安排决策分析
6.4最佳现金持有量模型设计
6.4 .1 确定最佳持有量的理论方法 理论方法有很多，如成本分析模式、存货管理模式等。 1、成本分析模式：通过分析持有现金的成本，确定其目标量。企业持
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4
流动资金管理模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 见模型实例
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
5
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 参见p183—4以及教师提供的模型框架。
6
最优经济订货批量模型模型设计
及相关的成本和利润。通过“规划求解”可以更 改季度广告费用（在单元格区域 B5:E5 中），以 使总利润达到最大值。其中，总预算不能超过
$20,000（在单元格 F5 中）。可变单元格中的数 值用来计算每个季度的利润，所以它们与目标单 元格 F7 中的公式 =SUM(一季度利润:二季度利润) 相关联。
• “规划求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时 也称作假设分析工具。借助“规划求解”，可求得 工作表上某个单元格（被称为目标单元格）中公式 的最优值。“规划求解”将对直接或间接与目标单 元格中公式相关联的一组单元格中的数值进行调整， 最终在目标单元格公式中求得期望的结果。“规划 求解”通过调整所指定的可更改的单元格（可变单 元格）中的值，从目标单元格公式中求得所需的结 果。在创建模型过程中，可以对“规划求解”模型 中的可变单元格数值应用约束条件，而且约束条件 可以引用其他影响目标单元格公式的单元格。
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 本次课以确定最佳现金持有量的理论模型（如 把摩尔模型、密勒-奥尔模型等）为基础，深入 讨论最佳现金持有量决策模型、存货管理模型 设计方法，详细介绍利用Excel提供的“规划求 解”工具，以及应用“规划求解”工具进行最 佳现金持有量、最优订货批量决策分析的原理 和方法。
• 应收账款赊销策略分析模型 • 最佳现金持有量分析模型 • 最优经济订货批量模型
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➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 应收账款赊销策略分析模型设计----赊销策略和增 量分析，包括信用期间及其变化对应收账款机会 成本的影响、信用标准及其变化对利润、坏账损 失的影响、现金折扣及其变化、收账方法等等。
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金 的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了 绝大部分的流动资金。作为一种投资，流动资金是 一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环过 程，只要企业持续经营就没有终止的日期。这就使 财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此， 流动资金投资评价的基本方法是以最低的资金成本 满足生产经营周转的需要。
• 本次课以应收账款赊销策略与增量分析为基础、深 入讨论现金管理模型设计方法，详细介绍利用理财 分析软件提供的“规划求解”工具，以及应用“规 划求解”工具进行应收账款赊销策略分析模型设计 的方法及其应用。
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➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 使用“规划求解”可通过更改其他单元格来确定某 个单元格的最大值或最小值。例如，您可更改计划 广告预算额来查看对您的计划收益额的影响。
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最优经济订货批量模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 在下面的示例中，每个季度的“广告费”直接影 响到“销售数量”，从而间接决定了销售收入以
• 通过建立应收账款赊销策略管理模型，制定出合 理的赊销策略，控制应收账款的风险水平。
• 通过建立现金管理模型，合理确定企业的现金持 有量
• 通过存货管理模型的建立，使存货管理超越手工 管理的限制
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➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
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最优经济订货批量模型模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 经济订货批量的基本原理及计算公式（p175） • 最优经济订货批量模型设计
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最优经济订货批量模型模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
可变单元格
约束条件单元格
目标单元格
运行“规划求解”后得到的新数值如下：
•
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素材和资料部分来自 网络，如有帮助请下载!
流动资金管理模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 见模型实例
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 参见p183—4以及教师提供的模型框架。
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最优经济订货批量模型模型设计
及相关的成本和利润。通过“规划求解”可以更 改季度广告费用（在单元格区域 B5:E5 中），以 使总利润达到最大值。其中，总预算不能超过
$20,000（在单元格 F5 中）。可变单元格中的数 值用来计算每个季度的利润，所以它们与目标单 元格 F7 中的公式 =SUM(一季度利润:二季度利润) 相关联。
• “规划求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时 也称作假设分析工具。借助“规划求解”，可求得 工作表上某个单元格（被称为目标单元格）中公式 的最优值。“规划求解”将对直接或间接与目标单 元格中公式相关联的一组单元格中的数值进行调整， 最终在目标单元格公式中求得期望的结果。“规划 求解”通过调整所指定的可更改的单元格（可变单 元格）中的值，从目标单元格公式中求得所需的结 果。在创建模型过程中，可以对“规划求解”模型 中的可变单元格数值应用约束条件，而且约束条件 可以引用其他影响目标单元格公式的单元格。
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 本次课以确定最佳现金持有量的理论模型（如 把摩尔模型、密勒-奥尔模型等）为基础，深入 讨论最佳现金持有量决策模型、存货管理模型 设计方法，详细介绍利用Excel提供的“规划求 解”工具，以及应用“规划求解”工具进行最 佳现金持有量、最优订货批量决策分析的原理 和方法。
• 应收账款赊销策略分析模型 • 最佳现金持有量分析模型 • 最优经济订货批量模型
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➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 应收账款赊销策略分析模型设计----赊销策略和增 量分析，包括信用期间及其变化对应收账款机会 成本的影响、信用标准及其变化对利润、坏账损 失的影响、现金折扣及其变化、收账方法等等。
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➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金 的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了 绝大部分的流动资金。作为一种投资，流动资金是 一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环过 程，只要企业持续经营就没有终止的日期。这就使 财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此， 流动资金投资评价的基本方法是以最低的资金成本 满足生产经营周转的需要。
• 本次课以应收账款赊销策略与增量分析为基础、深 入讨论现金管理模型设计方法，详细介绍利用理财 分析软件提供的“规划求解”工具，以及应用“规 划求解”工具进行应收账款赊销策略分析模型设计 的方法及其应用。
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➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
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流动资金管理模型设计
• 使用“规划求解”可通过更改其他单元格来确定某 个单元格的最大值或最小值。例如，您可更改计划 广告预算额来查看对您的计划收益额的影响。
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最优经济订货批量模型设计
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➢ 模型 意义
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➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 在下面的示例中，每个季度的“广告费”直接影 响到“销售数量”，从而间接决定了销售收入以
• 通过建立应收账款赊销策略管理模型，制定出合 理的赊销策略，控制应收账款的风险水平。
• 通过建立现金管理模型，合理确定企业的现金持 有量
• 通过存货管理模型的建立，使存货管理超越手工 管理的限制
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最优经济订货批量模型模型设计
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• 经济订货批量的基本原理及计算公式（p175） • 最优经济订货批量模型设计
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最优经济订货批量模型模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
可变单元格
约束条件单元格
目标单元格
运行“规划求解”后得到的新数值如下：
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素材和资料部分来自 网络，如有帮助请下载!