流动资金管理模型设计参考课件

➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 本次课以确定最佳现金持有量的理论模型（如 把摩尔模型、密勒-奥尔模型等）为基础，深入 讨论最佳现金持有量决策模型、存货管理模型 设计方法，详细介绍利用Excel提供的“规划求 解”工具，以及应用“规划求解”工具进行最 佳现金持有量、最优订货批量决策分析的原理 和方法。
7
最优经济订货批量模型模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 经济订货批量的基本原理及计算公式（p175） • 最优经济订货批量模型设计
8
最优经济订货批量模型模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 本次课以应收账款赊销策略与增量分析为基础、深 入讨论现金管理模型设计方法，详细介绍利用理财 分析软件提供的“规划求解”工具，以及应用“规 划求解”工具进行应收账款赊销策略分析模型设计 的方法及其应用。
1
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
可变单元格
约束条件单元格
目标单元格
运行“规划求解”后得到的新数值如下：
•
10
素材和资料部分来自 网络，如有帮助请下载!
及相关的成本和利润。通过“规划求解”可以更 改季度广告费用（在单元格区域 B5:E5 中），以 使总利润达到最大值。其中，总预算不能超过
$20,000（在单元格 F5 中）。可变单元格中的数 值用来计算每个季度的利润，所以它们与目标单 元格 F7 中的公式 =SUM(一季度利润:二季度利润) 相关联。
• 通过建立应收账款赊销策略管理模型，制定出合 理的赊销策略，控制应收账款的风险水平。
• 通过建立现金管理模型，合理确定企业的现金持 有量
• 通过存货管理模型的建立，使存货管理超越手工 管理的限制
2
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 应收账款赊销策略分析模型 • 最佳现金持有量分析模型 • 最优经济订货批量模型
3
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 应收账款赊销策略分析模型设计----赊销策略和增 量分析，包括信用期间及其变化对应收账款机会 成本的影响、信用标准及其变化对利润、坏账损 失的影响、现金折扣及其变化、收账方法等等。
• “规划求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时 也称作假设分析wenku.baidu.com具。借助“规划求解”，可求得 工作表上某个单元格（被称为目标单元格）中公式 的最优值。“规划求解”将对直接或间接与目标单 元格中公式相关联的一组单元格中的数值进行调整， 最终在目标单元格公式中求得期望的结果。“规划 求解”通过调整所指定的可更改的单元格（可变单 元格）中的值，从目标单元格公式中求得所需的结 果。在创建模型过程中，可以对“规划求解”模型 中的可变单元格数值应用约束条件，而且约束条件 可以引用其他影响目标单元格公式的单元格。
4
流动资金管理模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 见模型实例
5
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 参见p183—4以及教师提供的模型框架。
6
最优经济订货批量模型模型设计
• 使用“规划求解”可通过更改其他单元格来确定某 个单元格的最大值或最小值。例如，您可更改计划 广告预算额来查看对您的计划收益额的影响。
9
最优经济订货批量模型设计
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 本次 内容
➢ 规划 求解
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
• 在下面的示例中，每个季度的“广告费”直接影 响到“销售数量”，从而间接决定了销售收入以
➢ 教学 思路
➢ 模型 意义
➢ 模型 内容
➢ 本次 内容
➢ 实例 演示
➢ 实验 要求
流动资金管理模型设计
• 流动资金是指投放在流动资产上的资金。流动资金 的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了 绝大部分的流动资金。作为一种投资，流动资金是 一个不断投入、不断收回，并不断再投入的循环过 程，只要企业持续经营就没有终止的日期。这就使 财务管理人员难以直接评价其投资的报酬率。因此， 流动资金投资评价的基本方法是以最低的资金成本 满足生产经营周转的需要。