企业税务会计税务风险管理研究
金税四期下企业税务风险分析与防范研究
ACCOUNTING LEARNING131金税四期下企业税务风险分析与防范研究刘怡 中国石油西北销售宝鸡分公司摘要：企业税务管理是现代企业管理的重要内容，与经济活动的经济性及合理性之间存在非常紧密的联系。
如今，基于新形势发展背景，税务管理已成为企业经营管理工作中面临的重要关注问题，如果存在不合理的税收行为，将会造成财务管理问题的产生，阻碍企业的高质量发展。
在这种环境下，随着金税四期的推行，税收环境越来越透明，企业在税务管理工作及税务风险管控中进行创新升级，在更大程度上提升企业的创新发展能力，使企业在未来能够实现更加健康稳定的发展。
本文主要针对金税四期下企业税务风险进行了深入分析，并结合实际情况提出了一些有效的防范对策，希望能为相关人员提供合理的参考依据。
关键词：金税四期；企业税务；风险；防范对策引言现如今，新形势发展背景下，企业税收管理具有良好的创新前景。
在市场经济环境下，企业要想提升自身经济效益，营造出良好的发展空间，就需要从自身角度出发，加强对税收风险的防范工作，在更大程度上提升企业风险防范能力，对现有的税务风险进行准确识别，通过采取有效的方法，降低税务风险问题发生概率，加强经营模式的优化工作，在此基础上才能提升企业核心竞争力，从而获得良好的发展前景。
一、企业税务风险管理的概念（一）税务风险的概念企业在开展各项经营活动时，往往容易忽视税务风险管理工作的细节，会增加税务风险问题发生的概率。
企业最终的经营结果主要是由财务状况体现出来的，所以，企业在生产经营过程中，对风险管理工作高度重视至关重要，税务风险也是企业财务活动风险问题的集中体现。
任何被忽视的问题都有可能潜藏风险，税务风险问题发生的主要原因，是企业缺少完善的内部控制制度，同时所采取的财务管控模式不科学。
针对这种现象，企业应加强对市场经济发展状况的研究，在对市场经济变化分析的基础上，对现有的经营模式进行优化与完善，转变传统的管理方式与管理理念，从而规避经营风险。
税务风险管理问题研究
税务风险管理问题研究♦郭延琼企业税务风险概述在一般情况下，企业税务风险指的是一个企业对于自身涉及税务的相关活动缺乏正确的判断，从而使得企业在经营中存在损失的可能性。
企业税务风险一方面是因为企业不合规的纳税行为，应该缴纳相关税款而没有缴纳或少缴税款，导致企业遭受税务机关处罚，加收滞纳金或罚款，甚至承担刑事责任。
另一方面，部分企业缺乏对税务法规的了解与研究，没有对税收政策有准确了解而缴纳税款，无形中增加了企业的成本，造成不必要的税收负担。
企业税务风险成因分析一、公司税务风险形成的内部原因（一）纳税人纳税意识淡薄在生成经营过程中，部分企业仅注重研发、采购、投融资、生产、销售等环节，风险意识和纳税意识淡薄，导致税务风险频发。
如2018年6月初，接群众举报后，税务机关依法查处范某“阴阳合同”等偷逃税问题。
（二）税务风险基础环境不完备大部分企业没有认识到涉税人员专业能力的重要性，企业没有配备专职的税务风险管理人员，涉税事项由财务部门的会计人员兼职完成。
会计人员在日常工作中忙于会计核算工作，虽然可以进行简单的涉税申报，但是由于对各项税法掌握不透彻，对税务政策解读不全面，可能会导致涉税风险的发生，也无法对税务风险进行有效的管控，缺乏对各项涉税行为定期或不定期的检查与评估。
（三）税务监察模式不完善随着生产经营过程中税务风险的加大，国家在税收监管方面加大了力度，如税务机关金税三期工程的应用、发票大数据监控等，但是企业内部存在监管不力情形，有的企业虽然会在企业内部设置审计部，但是审计部门主要审计公司的内部控制体系，对企业税务风险方面的问题没有针对性，也没有考虑到企业在生产经营各环节可能发生的涉税风险，容易导致企业对税务风险缺乏有效的管控，加大了企业的税务风险。
（四）纳税评估指标不成体系大部分企业的税务管理工作还集中在税务申报方面，注重对税务风险的事后控制，忽视了事前与事中的控制，没有采取恰当的分析方式分析企业的税务风险指标，容易造成企业对于税务风险的管理效率变低，相关的税务问题变多，税务风险逐渐变大的情况。
国有企业税务风险的成因及应对
国有企业税务风险的成因及应对随着国有企业经营和管理的不断深化和发展，其税务管理和规范已成为影响其发展的关键点之一。
税务风险主要是指企业在税务处理、税务稽查以及新增税负等多方面所存在的风险。
下面，我们将探讨国有企业税务风险的成因及应对策略。
成因1.内部管理不规范国有企业在税务管理中经常存在内部管理不规范的情况，例如：财务核算不准确，税务资料维护不完整，存在逃税行为等。
这些都可能导致企业的税务风险。
2.政策变动风险随着国家税收政策的不断变化，企业在税务处理中需要不断迎合政策变化，如果企业不能及时了解新政策，将会导致其税务处理异常困难。
3.税务制度不完善由于税务管理制度还不完善，经常存在法律漏洞或者是灰色地带，这样一来，企业税务处理的标准就不明确，给企业税务管理带来非常大的风险。
应对规范内部管理是国有企业应对税务风险的基础，企业需要完善其会计核算体系，做好税务资料的归档和管理工作，防止出现重大错误或者统计笔误。
2.加强税务人员培训加强税务人员的培训工作是企业更好的应对税务风险的关键性措施之一，企业应通过各种培训方式，如组织税收规划、税务政策研究等形式，帮助员工熟练掌握税务政策和税法，以便更好地应对税务风险。
3.及时了解税收政策的变化企业应定期了解税收政策的变化，及时掌握企业需要遵守的税收规定及其重点，以便按时缴税、严格遵守规则，同时还要对企业税务风险进行全面评估，修订税负计划和管理措施。
4.加强内部控制企业可以通过加强内部控制，增强其税务风险的控制能力，防止企业在税务处理、税务监管等方面出现严重漏洞或问题，从而降低税务风险。
总之，国有企业在税务管理和规范方面仍需不断加强，并制定针对性的应对策略，本文提出的策略仅供参考，企业应根据实际情况选择合适的应对措施。
中小企业税务风险管理研究
中小企业税务风险管理研究中小企业税务风险管理研究一、引言随着经济的快速发展和市场的不断扩大，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
然而，随之而来的是税务风险的增加，给中小企业的经营带来了很大的压力和挑战。
本文旨在研究中小企业税务风险的形成原因和管理策略，以期为中小企业提供有效的税务风险管理方法和建议。
二、中小企业税务风险的形成原因1.法律法规的复杂性：税务法规变化频繁且复杂，对中小企业来说理解和遵守这些法规是一项巨大的挑战。
2.会计信息的不准确：中小企业通常缺乏专业的会计人员，导致财务报表的准确性有待提高。
而税务风险正是由于会计信息的不准确而产生。
3.缺乏税务风险意识：中小企业普遍缺乏对税务风险的认识，对税法的了解缺乏全面性和系统性。
4.税务审计的频繁性：中小企业由于经营规模较小，税务审计的频率较高，容易受到税务部门的关注和监管。
三、中小企业税务风险管理策略1.构建完善的内部控制制度：中小企业应建立完善的会计和财务管理制度，确保会计信息的准确性和及时性。
2.加强税法宣传和培训：中小企业应定期组织税法宣传和培训活动，提高员工对税法的认识和理解。
3.合理避税策略的制定：中小企业可以通过合理的避税策略来减少税务风险，如合理规划企业的税务结构和税务避免的合法手段。
4.建立良好的税务合规文化：中小企业应树立税务合规的意识，建立健全的税务合规制度，确保企业的税务风险得到及时控制和管理。
四、中小企业税务风险管理的案例分析以一家小型制造企业为例，该企业生产规模较小，税务审计频率较高。
然而，该企业的会计信息存在不准确的问题，导致税务部门多次发现企业存在漏税行为，给企业带来了巨大的经济损失和信誉损害。
为了改善这一状况，企业领导决定加强内部会计管理团队的建设，加强对会计人员的培训，同时聘请专业人员对企业的会计信息进行审计，确保财务报表的准确性和合规性。
此外，企业还制定了详细的税务合规制度，加强与税务部门的沟通和合作，积极主动配合税务部门的审计工作。
企业税务会计筹划与风险管理研究
企业税务会计筹划与风险管理研究企业税务会计筹划与风险管理是企业经营管理中非常重要的一个方面。
税务会计筹划是指企业通过制定合理的税务筹划方案，优化税收结构，降低税负，合法合规地减少税收支付的过程。
风险管理是指企业通过采取一系列的风险管理措施，有效地管理和控制各种风险，提高企业的经营效益和生存能力。
本文将重点探讨企业税务会计筹划与风险管理的研究内容。
企业税务会计筹划在减轻企业税负方面起到了重要的作用。
税负是指企业在获得利润后需要支付的税款。
通过合理的税务筹划方案，企业可以通过合理合规的方式减少税负，提高企业的盈利能力。
企业可以通过合理选择企业所得税的计税方法和税率，在遵守税法的前提下减少企业所得税支付。
企业还可以通过合理的资本结构安排，合理设置子公司和分支机构，来降低企业的整体税负。
企业税务会计筹划也可以通过优化税收结构来提高企业的经营效益。
税收结构是指企业在实际经营中所面对的各种税种的种类和比例。
不同的税种对企业的影响不同，通过合理的税收筹划，企业可以优化税收结构，减少对盈利能力影响较大的税种，提高企业的经营效益。
企业可以通过合理调整生产布局和经营模式，将盈利能力相对较强的业务转移到盈利能力相对较弱的地区，减少企业所得税的支付。
在企业税务会计筹划的过程中，也存在着一定的风险。
企业需要对税务风险进行有效的管理。
风险管理是指企业通过制定一系列的风险管理措施，对可能发生的风险进行识别、评估和控制的过程。
对于税务风险，企业需要及时了解最新的税法法规，确保企业在税收政策和法规的范围内合法合规地运营。
企业还应加强财务内部控制，提高财务信息的真实性和准确性，降低企业的违法风险。
企业税务风险管理存在的问题及应对之策
企业税务风险管理存在的问题及应对之策商业模式不断创新，税收政策日新月异，税收问题层出不穷，税务风险无处不在。
伴随市场竞争的白热化，依法治税水平的不断提高，以及社会信用体系的不断完善，企业需要将税务风险管理纳入企业战略管理。
研究税务风险管理旨在源头防范，治标治本。
本文重点分析企业存在的税务风险类型、税务风险成因、税务风险管理存在的问题，并对企业税务风险的管理方法提出建议。
一、企业税务风险的类型企业税务风险体现为两方面，一是因少缴税承担法律责任，二是因多缴税给企业带来损失。
（一）基于少缴税而承担法律责任基于少缴税而承担的补税、滞纳金、税收利息、罚款、刑事责任以及影响纳税信用、上市审核等风险，又可称为税务违规风险，主要存在以下几种类型：1.漏税。
因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误造成未缴或者少缴税款的，税务机关可在三年内追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。
2.偷税。
纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
偷税在五年内未被发现的，不再给予行政处罚，但税务机关可无限期追征税款。
3.避税。
纳税人进行不具有合理商业目的税务安排从而获取税收利益，虽然形式上符合税法规定，但实质上与税法原理、精神、规则相悖，对此避税行为，税务机关可实施特别纳税调整，补征税款并加收税收利息。
4.犯罪。
纳税人涉税行为触及刑法的，例如逃避缴纳税款罪、虚开增值税专用发票罪等，还将承担刑事责任。
（二）基于多缴税给企业带来的损失企业多缴税款常见的情形有：对政策理解错误导致多缴税；对税收优惠政策应享未享；因集团股权架构或企业商业模式设计不当，导致整体税负增加；一味追求税负最低，造成企业总体收益下降；因不合理的税务安排导致的非税成本，等等。
房地产企业的税务风险管理研究
房地产企业的税务风险管理研究一、房地产企业税务风险的特点1. 复杂性高：房地产企业参与的交易涉及到土地出让、房地产开发、销售、租赁等多个环节，税务处理涉及到的税种、税率、税收政策等多种多样，税务处理的复杂程度较高。
2. 高风险性：房地产企业的税务处理可能涉及到大量的资金，一旦出现税收纳税遵从问题，将会给企业带来严重的经济损失，并且会对企业的声誉及经营规范产生严重的影响。
3. 受政策影响：房地产行业的税收政策一直都是国家政策的重点调控对象，政策的变化将直接对房地产企业的税务处理产生影响，加大了税务风险的不确定性。
二、税务风险管理的重要性房地产企业税务风险管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业利润：房地产企业的税务处理直接影响到企业的经营成本和利润水平，通过加强税务风险管理，能够有效控制成本，保障企业的利润。
2. 提升企业形象：税务合规是企业社会责任的重要组成部分，加强税务风险管理，能够提升企业的形象和声誉，赢得消费者和社会公众的信任。
3. 降低经营风险：税务风险是企业面临的一种经营风险，加强税务风险管理，能够降低企业的经营风险，提高企业的抗风险能力。
1. 加强组织架构：建立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员，建立健全的税务管理制度，明确各部门的税务管理职责，推动全员参与税务管理工作。
2. 进行税务风险评估：定期对公司税务风险进行全面评估，了解企业在税务处理中可能面临的风险，及时发现问题和隐患，制定有效的风险防范措施。
3. 加强纳税合规：严格按照税收法律法规开展纳税活动，建立健全的会计核算和纳税制度，确保税收的完整性和准确性，避免发生漏税、逃税等违法行为。
4. 积极应对税收政策变化：密切关注国家税收政策的变化，及时调整企业的税务筹划和经营决策，合理规避税收风险，确保企业的经营稳健。
5. 强化内部控制：加强内部控制，规范企业的财务管理和税务处理流程，健全财务审核和监督机制，确保税收的合规性和可靠性。
财务部税务风险分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国税制的不断完善和税收征管的加强，企业面临的税务风险日益增加。
为提高企业税务管理水平，防范税务风险，本报告对财务部税务风险进行全面分析，旨在为企业提供有效的税务风险管理策略。
一、税务风险概述税务风险是指企业在纳税过程中，因政策、操作、管理等方面的不确定性因素，导致企业可能面临税收损失、罚款、声誉受损等风险。
税务风险主要包括以下几个方面：1. 税收政策风险：税收政策的变化可能导致企业税负增加，影响企业盈利。
2. 税收征管风险：税务机关在征管过程中，可能因信息不对称、执法不严格等原因，导致企业承担不必要的税务风险。
3. 税收筹划风险：企业在进行税收筹划时，可能因对政策理解不准确、操作不规范等原因，导致税收筹划失败。
4. 税收信息风险：企业税务信息不准确、不完整，可能导致企业面临税务处罚。
二、财务部税务风险分析1. 税收政策风险分析（1）税法变化风险：近年来，我国税法不断调整，企业需关注税法变化，确保合规经营。
（2）税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策时，需关注政策变更，以免因政策失效导致税负增加。
2. 税收征管风险分析（1）税务信息不对称风险：税务机关对企业税务信息的掌握程度可能高于企业自身，导致企业面临税务风险。
（2）执法不严格风险：税务机关在执法过程中可能存在不规范行为，导致企业承担不必要的税务风险。
3. 税收筹划风险分析（1）税收筹划不规范风险：企业在进行税收筹划时，可能因操作不规范导致筹划失败，增加税务风险。
（2）税收筹划效果不确定风险：税收筹划效果受多种因素影响，企业需关注筹划效果，以免因筹划效果不佳导致税务风险。
4. 税收信息风险分析（1）税务信息不准确风险：企业税务信息不准确可能导致税务机关对企业产生误解，增加税务风险。
（2）税务信息不完整风险：企业税务信息不完整可能导致税务机关对企业进行处罚，增加税务风险。
三、财务部税务风险管理策略1. 加强税收政策学习与培训，提高员工对税收政策的理解和运用能力。
企业研发费加计扣除中的税务风险研究
企业研发费加计扣除中的税务风险研究随着我国经济的快速发展，研发活动在企业中的重要性越来越凸显。
为了激励企业增加研发投入，我国税收政策出台了企业研发费用加计扣除政策，允许企业将研发费用加计入账，从而减少纳税额。
这一政策的实施也带来了一定的税务风险。
本文将探讨企业研发费加计扣除中的税务风险，并提出相应的风险应对方案。
一、企业研发费加计扣除政策的实施情况2018年，国家税务总局、国家科技部等多家部门联合发布了《关于加快推进企业研发费用加计扣除有关问题的通知》，明确了企业研发费加计扣除政策的具体实施办法。
根据该政策，纳税人在计算应纳税所得额时，可以将当年发生的研发费用加计扣除，最高比例为100%。
对于研发费用加计扣除的具体范围和标准也做出了详细规定，包括研究开发人员工资、购置的研发设备、研发用的原材料等费用都可以进行加计扣除。
该政策的实施，一方面可以有效激励企业增加研发投入，提高技术创新能力，另一方面也带来了一定的税务风险。
企业在享受研发费加计扣除政策的也会面临一些可能的税务风险。
1. 研发费用核算不规范企业需要通过财务报表和发票等资料来证明研发费用的真实性和合规性。
一些企业在核算研发费用时存在不规范的情况，比如虚构费用、虚假证明材料等，这样做不仅违反财务会计规范，还容易引发税务风险。
2. 税务稽查风险加大随着研发费加计扣除政策的逐渐普及，税务机关也会对享受该政策的企业进行更加严格的稽查。
一旦企业的研发费用核算不合规范或者存在虚假情况，就有可能引发税务机关的调查，严重的情况可能导致税务处罚甚至造成企业的经济损失。
3. 不同地区税务政策差异企业研发活动可能发生在不同的地区，而不同地区的税务政策和管理标准可能存在一定的差异。
在享受研发费加计扣除政策时，如果企业没有充分了解和掌握当地的税收政策，就容易产生误差或者遗漏，从而导致税务风险。
1. 加强内部管理企业在享受研发费加计扣除政策时，首先需要加强内部管理，建立规范的研发费用核算制度。
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究随着我国税收体制逐渐完善，企业税务风险也越来越成为企业经营所面临的一个风险问题，对企业的发展造成了很大的挑战与压力。
本文将研究企业税务风险，探讨其中存在的问题及解决方案。
一、企业税务风险的类型和表现企业税务风险，即企业在纳税过程中所面对的潜在风险，其表现形式多种多样，包括但不限于以下几个方面：1.税收负担过大或过小，分别导致企业支付过多或缴税不足，后者可能导致税务局的罚款或惩罚。
2.税务处理不当，可能引起税务局的调查和罚款，如错误的减免税、滞纳金等。
3.企业所得税计算错误，由于采用错误的审核方式或计算方式可能造成税务报表不合规。
4.缺乏专业的税务顾问，可能导致企业对税务政策的理解不足，从而面临很多潜在的问题和风险。
二、企业应对税务风险的措施1.加强税务管理，建立健全的纳税管理制度，完善税务纳报程序；2.加强相关法规的学习和掌握，让企业的税务团队能够深入掌握税法并了解税收政策的变化，以确保企业不会因政策变化而出现纳税问题；3.选择专业的税务顾问或会计师事务所，从税务管理、财务管理等方面提供支持。
这些工作通常由企业委托出去给专业公司或个人负责完成；4.对税务管理人员及时进行轮岗、培训及专题精品课程学习，提高工作效率；5.建立税务风险评估与防范机制，对税务风险进行细致的评估，及时采取预防和解决措施，以避免企业的风险被放大；6.加强税务内部控制，实现税务程序的完整性、准确性、及时性和合规性；7.珍惜信誉，这是一项没有硬性规定的措施，但企业应该时刻重视，避免因追求短期利益而损害企业的信誉。
三、结论税务风险是当今企业经营所面临的一个重要问题。
只有通过加强税务管理，培养专业人才，建立完善的内部控制制度，才能全面预防企业发生各种税务风险。
同时，企业应加强对税收政策的学习和掌握，及时调整自身的经营策略和方法，以适应新政策的变化和趋势，避免未来的税务风险问题。
浅论企业会计管理中的风险控制及对策研究
浅论企业会计管理中的风险控制及对策研究引言企业会计管理是企业运营过程中非常重要的一环，其主要职责是记录、计量和报告企业的财务状况和业务活动。
而风险控制则是企业经营过程中必须面对和解决的重要问题。
本文主要从以下几个方面介绍企业会计管理中的风险控制及对策研究。
企业会计管理中的风险控制风险的概念风险是指在不确定的情况下，未来可能出现的负面影响。
在企业会计管理中，会存在各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险、利率风险等。
这些风险会对企业的资产、负债、收入和支出等方面造成影响，进而影响企业的财务状况。
风险控制的重要性风险控制是企业会计管理中非常重要的一环。
如果企业无法有效控制风险，将很可能导致企业的经营不稳定、财务状况恶化、业务连锁反应等问题。
此外，对于某些行业，如金融业、保险业等，风险的控制更是其生存和发展的关键。
风险控制的原则为了有效控制企业会计管理中的风险，需要遵循一些基本原则，如：•多元化投资：企业应该将资产投资于不同的产业、区域、货币、证券等领域，从而分散风险。
•合理的负债结构：企业在选择负债时应该注意选择符合公司的发展规划、财务状况的负债结构。
•风险评估与控制：企业应该进行全面的风险评估，并制定出相应的风险控制措施。
企业会计管理中的风险对策审计风险控制审计风险是指企业进行审计时可能面临的各种风险。
如审计人员对企业财务数据进行误判或误报等。
为了有效控制审计风险，企业可以采取如下措施：•建立科学的会计制度和内部控制制度。
•检查准备和提交财务数据的流程是否透明、规范。
•有效管理不同部门的会计人员，保证他们遵循企业制定的会计制度和内控制度。
资金风险控制资金风险是指企业在进行资金运作活动过程中可能面临的各种风险。
此类风险除了上述流动性风险、利率风险，还包括信用风险、市场风险等。
为了控制资金风险，企业可以采取如下措施：•建立有效的资金管理体系，包括资金预算、资金集中、资金调拨等环节。
•在投资和融资时，进行投资决策分析，避免过度投资和过度借贷等情况。
企业税务风险及防范措施研究
1企业税务风险产生的原因根据我国税务稽查局的统计数据显示，近七成以上企业存在重大的税务风险，近九成企业存在一般性的税务风险，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，是什么原因导致企业如此高比例的税务风险，下面将从企业内外两方面进行分析。
1.1外部因素1.1.1宏观环境不断变化带来的风险宏观环境受经济、文化、军事、科技、人口、自然等因素影响，多变而难以预测，是引发企业税务风险的重要外部因素。
从某种意义上来说，宏观环境的变化可为企业发展带来机会，但从税务风险管控的角度，宏观环境的多变，会大大增加企业税务风险管控的难度。
全面的税务风险防范是建立在可预见未来的基础上的，未来可预见性越强，风险就越可控。
然而宏观环境的多变性和不可预见性，对企业的税务风险防范和税收筹划产生将产生重大影响，一方面会降低风险防范的效力，另一方面还会增加风险控制的成本，使得税务风险防范的成本效益下降甚至是不可取。
1.1.2税收法律法规变动带来的风险税收法律法规是随着经济发展不断完善和改进的。
随着经济发展，旧事物的消失，新事物的出现，对税法不断提出挑战，所以对待税收法律法规要从一个动态的角度而不能静止地看待。
比如随着经济社会的不断发展，专业分工越来越细，一件商品的完成可能要经过多个企业多个流程，营业税重复纳税的缺点就会不断被放大，直到2016年5月1日全面实行“营改增”，才终结容易重复纳税的营业税。
随着电子产品的普及，电池的使用量越来越大，对不达标准电池的控制迫在眉睫，所以自去年2月开始起对部分电池开征消费税，有方向性的引导消费者消费，同年取消了对轮胎征收消费税等。
如此伴随经济的发展，许多税法旧制度难以满足现代经济的要求而不断进行调整，由于企业人员在知识更新方面很难做到与税法同步，税法的这种推陈出新，不断调整给企业纳税和风险防范带来了巨大的挑战。
1.1.3税收行政执法不规范带来的风险税收筹划是利用税法合理地降低税负，它与避税最大的区别在于合法性，虽然税收筹划是依法而筹划，但它的合法性往往需要经得主管税务机关的认可，而在税务机关确认过程中，客观存在由于执法人员素质不够或执法不当导致税收筹划失败的风险，给企业带来损失；由于我国地域辽阔，税务管理体系复杂，税务执法主体多元化，涵盖海关和财政，国家税务税和地方税务局等多个政府部门，各部门在税务行政执法上往往存在权力重叠，且税务执法部门拥有较大的自由裁定和处罚权，只要是税法没有规定或规定模糊的地方，税务执法机关可以根据自身理解和判断来认定是否为应纳税行为，增加企业的纳税难度和税收风险；企业在办理税收优惠或减免过程中，提交的手续和资料需要主管税务机关的审批确认，在这个过程中客观上存在部分行政执法人员故意不作为、慢作为，导致该退的税迟迟不退，该优惠的迟迟得不到优惠，增加了企业的税收成本。
内部控制企业税务风险研究
内部控制企业税务风险研究
内部控制企业税务风险研究是指对企业税务风险进行分析和探讨，以建立和完善企业内部控制体系，从而降低税务风险对企业经营活动的影响。
税务风险是指企业在进行税务管理和遵守税法规定过程中可能面临的风险。
这些风险包括税收政策变化、税法规定不明确、税法执行不公正、经营模式不合规等因素，可能导致企业面临税务稽查、税收追缴、处罚及法律纠纷等风险。
内部控制是企业管理的一种手段，通过制定、执行和监督各项制度和程序，确保企业的经营活动合规、有效和安全。
在税务方面，内部控制可以包括建立健全的税务管理制度和流程、完善税务会计体系、加强税务合规培训和人员配备等措施，以防范和应对税务风险。
内部控制企业税务风险研究的主要内容包括以下几个方面：
1. 税务风险识别与评估：通过对企业税务管理过程的分析，识别可能存在的税务风险并评估其影响程度，确定针对性的风险应对策略。
2. 内部控制制度设计：根据税务风险评估结果，设计并建立适合企业实际情况的内部控制制度，包括税务管理制度、税务决策程序、税务会计核算等。
3. 内部控制执行与监督：确保企业内部控制制度的有效执行与监督，包括税务合规培训、内部审计、税务风险预警和监控等。
4. 内部控制评价与改进：对企业内部控制体系进行周期性评价，发现问题并及时进行改进，以提高内部控制的有效性和适应性。
通过内部控制企业税务风险研究，企业能够更加科学地预防和应对税务风险，保障企
业的合规经营和可持续发展。
同时，研究成果还可为企业和相关利益相关者提供参考，促进税收管理的规范和透明。
国企税务筹划及风险防范研究措施分析
国企税务筹划及风险防范研礴液分析国有房地产企业税务风险管控是指将税务风险的发生概率和影响控制在可容忍范围内［1］。
企业需要在业务开始前，设计确定风险应对策略，遵循成本效益原则，并将企业的外部环境和内部条件加以综合考虑。
房地产企业作为我国税收征管的主体之一，组织架构一般较大、财务会计核算较为复杂，牵扯到多方利益，导致其面临的税务风险也更加凸显，税务风险挑战越来越大，税务风险管理越来越难。
在此背景之下，如何创新思路，突破税收筹划的瓶颈问题、筹划难题，是值得国有房地产企业认真思考的。
一、国有企业面临的税务筹划风险(一)法律政策风险在市场经济的不同发展阶段，针对企业面临的不同困难，国家出台了一系列的税收优惠政策，为企业发展减负。
由于税收政策数量多、变化快，国有企业在制定税务筹划方案时，面临着不同政策的选择风险；若实际的税务筹划结果与筹划方案预期存在差异，则会使企业面临补缴税款等法律责任。
而产生法律政策风险的主要原因是企业对政策的精神的认识不足，对税收优惠政策理解不透彻，把握不准确。
(二)执行风险目前，部分企业并未成立专门的税务部门，而税务筹划工作由财务部门指派人员负责，缺乏一定的专业性，因此，在实际操作中极易发生以下执行风险。
一是企业缺乏对税收政策的了解，致使税收政策执行不到位。
例如：企业残疾员工比例不足却享受了福利企业优惠，可再生资源利用比例不足却享受环保方面的优惠政策等。
二是在生产经营活动中，违反了所选税收政策的要求。
从本质上讲，税务筹划其实就是对税收政策的选择，而不论是哪种选择都应当符合一定的条件，保证企业的经营管理活动，适配所选择的税收政策，避免税筹失败。
三是在税务筹划中，部分企业缺乏整体性的把握，导致执行风险产生。
例如：企业在合并过程中，涉及许多税收优惠的执行问题，如企业合并重组中的货物不缴纳增值税、企业合并免征契税等。
(三)信誉风险若企业的避税筹划较为频繁，未能正确适用、遵从税收政策而少缴税款，在被税务机关查处后，则容易被列入“不诚信单位”名单，同时企业还要承担相应的法律责任，导致企业面临信用危机，损失企业名誉［2］。
国企财务会计中存在的税务风险与应对措施分析
国企财务会计中存在的税务风险与应对措施分析摘要：当前随着国内税法体系的日益完善，企业涉税事项不断增加，尤其是对国有企业而言，面临的税务风险更加错综复杂，制约着国有企业的有序发展。
基于此，文章在对国有企业财务会计存在的税务风险进行分析的基础上，提出了可行的应对措施，以帮助国有企业实现规范化经营。
关键词：国有企业；税务风险管理；问题；对策前言：国有企业作为国民经济发展过程中不可或缺的生力军，在经济高质量发展中发挥着重要作用，也是国家税收的主要来源。
近年来，随着行业内国有企业间的竞争不断加剧，国有企业税务管理中暴露了较多的风险问题，给国有企业的稳定发展提出了更大的挑战。
因此，需要针对国有企业税务风险管理的相关问题进行深入研究，以探索进一步的优化对策，帮助国有企业科学规避税务风险，实现长远稳定发展。
1国有企业财务会计存在的税务风险1.1高层管理人员税务风险管理意识淡薄由于国有企业的管理层人员主要是业务创始人或者业务管理者，企业并没有建立专门的税务部门，税务人员通常属于财务部门，统一管理，这可能会掩盖税务人员的独立性，同时也使得企业的管理层和员工缺少对税务风险管理的认识和重视。
因此，大部分国有企业只在涉税事项发生后按规定进行纳税申报，并没有对涉税事项进行全面科学的规划。
1.2对税收法规不够熟悉国有企业税务管理人员在税务管理方面普遍存在对相关税法法规和税务政策的掌握不充分、管理水平偏低等问题。
许多企业在遇到复杂的涉税问题时缺乏实际税务经验或者无法全面理解涉税规定，从而导致不当的纳税行为出现，轻则引发税务审计，重则面临法律制裁。
同时，近几年我国的税收法规变动较为频繁，国有企业在进行税务处理时，尚未适应新型税务方式，如增值税新政的进项发票管理等，这些政策规定变得较复杂，且改革较多，在税务策略的制定和实施中容易失准，也使得国有企业在开票证明和信息化管理上存在一些疑难问题。
1.3没有建立税务风险评估和管控机制国有企业没有建立税务风险评估和管控机制，通常指企业未能建立起一个系统的税务管理框架，缺乏科学合理的评估方法和管控手段，无法全面地评估企业在税收方面可能出现的风险，也没有有效的手段来应对和防范风险。
食品企业税务风险管理中管理会计的应用探究
食品企业税务风险管理中管理会计的应用探究作者：海丹凤来源：《中国食品》2024年第10期在当前经济环境下，加强税务风险管理对于食品企业而言显得尤为关键，它直接关系到企业的财务安全、市场信誉以及长期竞争力。
税务风险不仅来源于外部法规的复杂性与多变性，也与企业内部税务处理的规范性、准确性密切相关。
管理会计作为先进的管理工具，能够为税务风险管理提供有力支持。
本文深入探讨了管理会计在食品企业税务风险管理中的应用，旨在提升企业税务风险防控能力，降低税务风险对企业的影响。
一、税务风险概述税务风险指的是企业在涉税活动中因未能正确、有效地遵守税收法规，导致其未来利益遭受损失。
这种风险不仅来源于复杂的税收法律体系，还涉及企业日常经营中的多个环节，如税务申报、税款缴纳、税务筹划等。
对于食品企业而言，税务风险是一个不容忽视的重要领域，会给企业带来财务损失、声誉损害甚至法律责任。
首先，食品企业业务流程的复杂性会带来税务风险。
食品企业涉及的产业链较长，从原材料采购、生产加工、销售到售后服务，每个环节都容易产生税务问题。
此外，不同国家、不同地区的税法规定存在差异，进一步增加了税务处理的难度和不确定性。
其次，税法的不断变更会引发税务风险。
随着经济的发展与政策的调整，税法会进行周期性的修订与调整。
食品企业需要密切关注税法变动，为企业的税务筹划与风险管理提供有力支持，以便于及时调整自身的税务策略与操作。
最后，财务管理不规范会导致税务风险。
若食品企业在财务管理方面存在问题，如账目不清晰、凭证不齐全，都会引发税务争议与风险。
总之，税务风险是食品企业经营管理过程中面临的重要挑战之一。
为了降低税务风险对企业的影响，食品企业必须高度重视税务风险管理，加强对税务风险的识别、评估与控制，同时借助管理会计等工具提升税务处理的准确性与合规性。
二、管理会计在税务风险管理中的作用（一）提升稅务规划水平管理会计在税务规划中发挥着至关重要的作用。
通过运用先进的数据分析与预测方法，管理会计能帮助企业制定出更加合理、科学的税务规划策略，从而降低潜在的税务风险。
课题研究论文：企业税务筹划风险与防范分析
102938 企业研究论文企业税务筹划风险与防范分析税务筹划目前尚无权威性的定义，但一般理解是，税务筹划指的是在税法规定的范围内，根据国家的税收政策导向，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益，其要点在于“三性”：合法性、筹划性和目的性。
一、企业税务筹划的意义（一）使企业财务利益最大化，提高企业管理水平通过税务筹划，选择最优的纳税方案，以求减少税费支出，或者延迟税费支出取得货币时间价值，达到企业增加可支配资金，增加现金流，使企业的财务利益最大化。
从另一角度来讲，成功的税务筹划也是企业较高经营管理水平和会计管理水平的体现。
（二）普及和健全国家税法一方面由于税务筹划必须建立在合符税法的前提下进行，企业要从税务筹划中得到实惠，就必须懂法，即必须非常了解现行的国家税收法律法规，并时刻密切留意国家税收改革方向、税收新政的出台，只要税法有所变化，企业的税务筹划策略便会及时采取相应的变化，因此客观上纳税筹划加快了国家税收法律法规贯彻和普及。
另一方面税务筹划实质就是企业在依法纳税的同时利用税法的不完善、不成熟等缺陷，趋利避害进行对企业有利的税务方案的选择，反过来企业的税务筹划也提醒了税收立法部门应注意的税法缺陷，从而促进税法的不断发展、不断健全。
二、企业案例的分析税务筹划能给企业带来利益最大化，以至所有的企业谈到税务筹划都趋之若鹜，但所有的筹划又是否都合法呢？是否都能取得效果呢？以下为两个单位的涉税筹划的案例及分析。
（一）某省属事业单位后勤改革案例分析某省属事业单位2005年开始推进后勤改革，成立全资下属A企业，由A企业经营该事业单位所有后勤事务，包括车辆出租、食堂、房屋出租、物业管理等。
其中A企业将原事业单位食堂餐厅承包给社会人员B经营，承包采取每月上交固定管理费形式，承包合同规定，B设立独立银行账户用于食堂经营收支，食堂主要面对本系统内员工，同时也可对外经营，相关证照仍挂靠A企业的营业执照、税务登记证、卫生许可证等，A企业要为B代开发票和纳税申报等，所有税费由B承担。
大企业税务风险管理的论文
大企业税务风险管理的论文大企业税务风险管理相关论文篇1大企业税收风险管理中存在的问题在税收管理中，由于大企业具有组织结构庞大，信息系统应用率高，税收业务相对复杂，税收筹划意识强等特点，税收管理的难度相对较大。
作者结合工作实践，针对提出改进建议。
当前大企业税收风险管理中存在的问题企业税务风险理念不够牢固。
企业高层对税务风险的态度、风险偏好潜移默化地影响企业税收策略的制定、税收风险的重视程度和应对态度。
有的大企业对税收风险管理理念不够重视，只注重企业的产供销、财务分析核算、利润指标实现，忽视了税收风险对企业可能产生的重大影响，没有把税收风险管理纳入到企业生产经营全过程，容易造成企业实际经营与税务核算、税务风险管理两张皮的问题。
企业税务内控机制不够健全。
企业的税务内部控制机制是监控税收风险的“防火墙”，虽然国家税务总局早在2009年就下发了《大企业税务风险管理指引(试行)》，但根据2014年山东省泰安市国税局对5家大企业税务内部控制制度现状的调查发现，大企业税务内部控制制度建设情况并不乐观。
有的企业从根本上未建立税务风险内部控制制度;有的企业税务内部控制制度不规范，税务管理机构设置不科学;大多数企业没有定期开展税务风险分析与评估，只是根据税务机关的风险提示被动应对;有的企业即便是定期开展税收风险分析评估，控制措施的设定、监督和改进举措也欠规范。
企业税收筹划过于复杂隐蔽。
大企业基于股东利益最大化的要求，税收筹划力度较大。
有的企业雇用知名会计师、税务师事务所等中介机构刻意包装、制造出极其复杂的税收筹划，通过集团控制、关联交易、合并分立等，人为增加组织架构的复杂性、价值链的冗长性和业务流程的繁琐性，有的甚至制造与实际执行的功能、承担的风险和拥有的资产不一致的中间体，其中筹划目的和具体细节以商业秘密为由拒绝向税务机关披露，造成企业规模、利润水平和占用的社会公共资源与缴纳的税款极不相称。
税务机关风险管理不够到位。
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：“营改增”税制改革下企业税务风险研究摘要：我国实行营业税改增值税主要是为了减轻纳税人的税收负担，因为营业税与增值税相比，其具备多环节征税、全额征税等特点，在一定程度上增加了纳税人的负担，因此“营改增”改革成为了必然趋势。
但是，“营改增”的推行对于部分企业而言，还存在着一定的税收风险，需要企业做好防范措施，有效地规避由于新税制给企业带来的运营风险。
鉴于此，对“营改增”税制改革下企业所面临的税务风险及具体的规避措施进行简单的论述。
关键词：“营改增”；税制改革；税务风险营业税改增值税，在一定程度上可以减轻企业的税收负担，有效地避免重复税收等问题，新税制改革实行试点推行方式，首先在上海开始实行，并且取得了一定的成效，但是由于部分试点的企业还未真正接触过增值税，因此对于增值税下的一些税收风险，了解得还不够透彻，在具体操作方面还不够熟练，极易埋下税务风险。
因此，需要企业根据新税法相关内容，合理分析企业内部税务风险，采取相应的防范措施。
一、“营改增”税制改革下的财务税收风险（一）“营改增”的主要内容新的税制改革中，将营业税改征为增值税，由最初的试点推行，已经推广到全国范围内，“营改增”主要是在交通运输业，以及部分现代服务行业中推行，实行的是“1+6”模式，其中“1”代表的是交通运输行业，主要囊括了陆路、水路、航空、管道运输服务；“6”主要代表的是现代服务行业，主要囊括了研发与技术服务业、信息技术服务业、文化创意服务业、有形动产租赁服务、物流辅助行业、签证咨询负责等，随着“营改增”税制改革的不断推进，我国将在大面积范围内实行“营改增”税制，因此会有更多的企业将开始实行这一税制[1]。
（二）营改增后企业面临的税务风险1.新旧税制发生冲突，易造成税务风险。
由于部分地区才开始实行新税制，使得一些企业在经营的过程中，出现了新旧税制冲突的情况，使得涉税项目不全，最终造成应缴税行为不够完整，给企业带来税务风险，经过试点实行发现，新税制改革中规定的增值税用，不能用来抵扣与其不相关的进项税经营活动，纳税者要想使用增值税用时，要根据商品的实际价格来计税，但是在实际纳税过程中，由于增值税制中有关这一项目的内容还不够完善，加之纳税人疏于管理，没有保存并核实的习惯，因此可能会给企业造成一定的税务风险压力。
税务风险管控措施
税务风险管控措施在当今复杂的商业环境中，税务风险已成为企业面临的重要挑战之一。
有效的税务风险管控不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的法律责任和经济损失，还能提升企业的竞争力和声誉。
本文将详细探讨税务风险管控的重要性，并介绍一系列实用的管控措施。
一、税务风险的来源税务风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的复杂性和变化性税收法规不断更新和调整，企业如果不能及时了解和适应这些变化，就可能导致税务处理不当。
2、企业内部管理不善如财务核算不规范、税务申报不准确、税务文档保存不完整等。
3、交易活动的多样性和复杂性企业的业务模式日益复杂，涉及跨境交易、关联交易等，这些都可能增加税务风险。
4、税务机关的监管力度加强税务机关对企业的税务情况进行严格审查，一旦发现问题，企业将面临处罚。
二、税务风险管控的重要性1、合规经营遵守税收法规是企业的基本义务，有效的税务风险管控能够确保企业在法律框架内运营。
2、降低成本避免因税务违规而产生的罚款、滞纳金等额外成本。
3、提升企业形象良好的税务合规记录有助于提升企业在市场上的声誉和信誉。
4、优化资源配置合理的税务规划可以为企业节省资金，将资源更有效地用于业务发展。
三、税务风险管控措施1、建立健全税务风险管理体系（1）设立专门的税务管理部门或岗位，明确职责和权限。
（2）制定完善的税务管理制度和流程，涵盖税务申报、核算、筹划等环节。
2、加强税收政策研究和学习（1）订阅权威的税务刊物和法规更新服务，及时了解政策动态。
（2）参加税务培训和研讨会，与同行交流经验。
3、规范财务核算和税务申报（1）确保财务数据的准确性和完整性，按照会计准则和税法要求进行核算。
（2）按时、准确地进行税务申报，避免逾期申报和错误申报。
4、进行税务筹划（1）在合法合规的前提下，通过合理安排业务活动、选择合适的税收优惠政策等方式降低税负。
（2）但要注意避免过度筹划，以免陷入税务风险。
5、加强内部审计和监督（1）定期对税务处理情况进行内部审计，发现问题及时整改。
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企业税务会计税务风险管理研究
发表时间：2018-12-24T16:49:27.080Z 来源：《基层建设》2018年第32期作者：李冀刚
[导读] 摘要：当前，中小企业在我国经济发展中占据着重要的地位，也为我国贡献了相当规模的税收。
国网冀北电力有限公司迁安市供电分公司河北迁安 064400
摘要：当前，中小企业在我国经济发展中占据着重要的地位，也为我国贡献了相当规模的税收。
但同时，由于企业规模、自身监管等原因，中小企业本身在税务风险管理方面也面临着很多问题。
基于此，本文旨在对中小企业税务风险管理中存在的问题困扰及应对措施进行讨论。
关键词：中小企业；税务；风险管理
引言：税务风险一般来自两个方面，即一方面，大家一般比较熟悉，那就是纳税行为不符合税收法律法规的规定，没有按时足额交纳应当交纳的税额，从而导致纳税人面临补税、罚款、滞纳金、甚至是刑事处罚，以及在声誉、社会信用上产生损害等的风险。
另一方面是纳税人经营行为适用税收法律法规不准确，没有做到足额享受有关优惠政策，多缴本来可以避免缴纳的税款，承担了不必要税负。
作为企业，两个方面都必须重视，风险一旦没有管控好，特别对于中小企业而言，由于所掌握的经济资源少、管理力量薄弱，很可能造成致命性的打击。
随着我国相关税收法律法规不断完善，企业开始愈发觉得受制于自身所掌握的资源，在税务风险管理方面常常面临着很多的问题和困扰。
1当前企业税务会计税务风险管理面临的问题
会计核算与人员配置基础薄弱、纳税意识淡薄、新法律法规的更新缺乏这三个方面，是造成问题和困扰的主要原因。
这三个方面相互作用，相互影响，问题产生，引起困扰，为了消除困扰，有带来进一步的问题。
1.1会计核算与人员配置基础薄弱
1.1.1缺乏高素质人才
很多中小企业，甚至是一些规模不大的国有企业，会计核算基础薄弱、人员配置基础不足，是其内部管理上的一项特点。
这里讲得的是“特点”，不是“缺点”，希望强调的是其客观面对的现实。
很多企业面临着核算与人力资源的匮乏，但由于管理者与具体操作核算人员的高素质，往往也弥补了客观条件的不足。
1.1.2会计核算基础薄弱
这会造成核算的结果会有偏差。
这里讲得会计核算基础，笔者觉得不单单包括指会计凭证、账册、会计报表等会计部门必须准备的资料基础，还涵盖其他部门的资料与核算内容，比如合约法规的合同及其收付款台账的管理等核算基础。
要知道，税务的稽查，很多情况下是要做到银行流水与合同的内容必须匹配的。
很多企业日常需要缴纳的几个税种，比如：增值税、企业所得税等，又高度依赖会计上的核算结果。
就增值税而言，特别是一般纳税人，进项税、销项税、未交税金等的科目，必须精准地与实际的销售行为、开票信息以及申报数据勾稽匹配，否则极易造成申报出错。
另外，就企业所得税而言，特别是查账征收的企业，会计利润的核算准确，进而准确地调整纳税，并计算出应纳税所得额，同样会影响当年应当缴纳的企业所得税。
1.1.3人员配置基础薄弱
人员配置基础薄弱也会造成风险。
笔者这里用了“配置”，不是“配备”，想强调不单是人员数量的不足，更重要的是岗位设置的天然缺陷。
很多企业在满足不相容职务分离的要求下，往往岗位设置比较简单，一人负责多个方面的工作。
笔者供职的企业，财务部门只设置了三个岗位，财务负责人、会计和出纳。
同时一个会计往往需要负责从填制凭证至制作会计报表、纳税申报等的多方面工作，而且往往需要负责一家以上的公司。
这样的情况下，会计人员在业务繁忙与工作量饱和，甚至是超负荷时难免出错，若是缺乏必要的审核与监督工作，就易造成问题。
1.2纳税意识淡薄
不少企业的纳税较为淡薄，没有意识到纳税工作本身就是企业经营与管理的一部分。
基于这样的原因，管理层会有两个表现，即：一味寻求避税甚至是偷逃税、缺少纳税的规划。
加之企业本身核算基础差，在分析、预测方面能力明显不足，使得纳税工作的重要性被进一步地忽视，这些都是纳税意识淡薄的体现。
1.3新法律法规的更新缺乏
部分企业尽管很重视纳税工作，但他们还是有困扰，即：总感觉自己不知道这样的纳税处理是否正确？或是该怎么做？到哪里去获取我要的纳税知识？这里澄清一点，并不是说我们现在获取新法律法规以及相关政策没有渠道，国家每年投入了大量资源用于宣传和培训工作，想获取信息并不是一件困难的事情。
新法律法规的更新的缺乏，会直接导致税务风险[1]。
举个例子：（国家税务总局公告2016年第23号文）“关于《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》的解读”，对增值税发票开具做了一些规定，其中提到了发票开具时，备注栏内的填写要求。
2中小企业税务风险管理的应对措施
2.1会计核算应当规范、加强
首先，核算规范了，信息质量上去了，相关的税务数据就会非常清晰，这为后续的分析、计划还有管控提供了基础[2]。
其次，现今许多税务文件的发布，也会大量地通过使用会计准侧中的术语和逻辑来规范我们的纳税行为。
再者，税务的稽查也会要求企业首先要做到会计核算的规范，以便他们的信息采集。
为了更好地满足会计核算规范的要求，笔者这里还是强烈建议使用会计电算化等基于电子平台的会计信息处理系统。
由于，现今社会经济的发展、电子网络技术的突飞猛进，整个市场的环境变得愈来愈电子化、数据化和复杂化。
对于企业而言，特别是中小型企业，面对复杂的信息环境，再使用传统介质的会计信息处理方式，明显会耗费大量资源，其结果还是事倍功半，跟不上发展的脚步。
引入电子平台，如ERP系统等，可以在比较短的时间内有效地处理好大量的信息，并且是质量较高的信息，何乐而不为。
会计信息的收集处理工作完成了，会计档案的管理也同样非常重要[3]。
税务的相关资料，比如申报纳税资料本身就是会计档案的一部分。
档案的丢失缺损，直接会影响到整个会计信息质量体系的管理，也会后续的政府监督带来诸多不便，从而造成税务风险。
2.2不断更新税务知识、政策，提高税务规划与管理能力
目前，我国税收的相关法律法规和政策在随时代变化而不断更新。
企业一旦没有及时跟进，税务风险就会出现。
我们要懂得去哪里获
取我们需要的税务知识。
税务的相关法律法规政策等，其内容以及更新变化一般都会税务局的官网和各大媒体等予以公布，企业的管理人员完全可以适时地浏览和关注这些网站等，以获取他们想要的。
畅通的税务知识和政策获取渠道，完善的会计核算体系，这两者为企业，特别是中小企业的税务数据预测、规划和管理创造了有利的条件。
这里应当特别注意预测能力的提高[4]。
很多企业是基于对未来的判断和预测，来安排来年的资金和现金流的。
而税款的缴纳，对很多企业来讲，又是一笔不小的现金流。
预测能力的提高，特别是税务预测的精准把握，是控制未来流动性风险的关键点，
2.3合理利用国家的税收优惠政策
最后笔者想补充一点，节税的前提是不违法。
节税的途径是充分利用符合规定的各项税收优惠政策，作好计划合理地节约税负。
结束语
综上所述，税务风险在企业的日常经营活动中是一直伴随着的，而我们应该学会与风险共存，通过充分掌握相关税务法律法规和政策，作好风险管控和税务规划等工作，来面对风险，这才是王道。
参考文献：
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[2]王玉兰，许可，李雅坤.“营改增”后交通运输企业的税务风险管理能力——以沪市上市公司为例[J].税务研究，2014（07）：94-97.
[3]彭喜阳，邓亦文，彭金屏.中小企业税务风险的操作层面成因调查与应对建议[J].中国注册会计师，2014（09）：118-123.
[4]张涛，王斌，施颖.企业税务风险内部控制设计研究[J].会计之友，2014（34）：96-101.。