保函业务基本知识及实务介绍-中国银行
保函业务基本知识及实务介绍
保函业务基本知识及实务介绍保函是商业活动中一种常见的金融工具，用于保证付款人履行合同中的义务。
保函业务是商业银行提供的一项保险性业务，通过发出保函向受益人保证付款人的信用。
保函业务广泛应用于国际贸易、建筑工程、投资和融资等领域。
保函的基本概念是：保函是银行根据申请人的请求，向受益人出具的一种书面保证承诺函。
保函是商业银行根据申请人的委托，在一定的信用额度下，出具书面保证给受益人，保证在规定的期限内履行债务或承担责任。
保函业务的主要流程是：申请人向银行提出保函申请，银行审核申请人的信用及资质，确认是否接受保函业务。
如果申请通过，银行会要求申请人提供相应的担保或抵押物，并收取一定的手续费。
银行根据申请人的要求，出具保函，同时通知受益人。
在规定的期限内，如果受益人提出索赔，银行会按照保函约定赔付。
保函业务的实务操作包括以下几个方面：1. 了解保函业务的种类和用途：保函业务可以根据不同的用途划分为投标保函、履约保函、预付款保函等。
了解不同种类的保函对不同业务场景的适用性，以便为客户提供准确的建议和方案。
2. 熟悉保函业务的规范和法律法规：在开展保函业务时，需要遵守相关的法律法规和业务规范，如《保函业务管理办法》和《保函申请及履行规则》等。
了解相关规定，可以帮助银行和客户合规开展业务。
3. 风险识别和控制：在办理保函业务时，需要对客户的信用风险进行分析和评估。
根据客户的信用状况、财务状况和业务实力等因素，判断客户是否具备履行保函义务的能力。
同时，还需要注意控制操作风险和法律风险，保障银行的利益。
4. 编制和审核保函文件：保函业务的核心是出具保函文件，包括申请书、保函正本和通知书等。
对于不同类型的保函，需要编写不同的文件，同时需要严格审核文件的内容和格式，确保准确无误。
5. 锁定期限和赔付条件：保函的期限和赔付条件是双方约定的重要条款。
保函的期限通常与合同履行期限相对应，而赔付条件一般是受益人提供合法且有效的索赔证据。
保函业务介绍
国别风险 行业风险 市场风险
保函涉及国家/地区的政治经济因素等可能造成的客户无法履约等风险 行业周期性或无预兆的低迷所带来的风险 如光伏行业、船舶行业 对外担保的汇率、利率波动所带来的风险
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融资性保函
产品定义
融资性保函（Financing Guarantee）指银行应客户要求，向受益人开立的一 种书面信用担保凭证，保证在被担保人未能履行其在基础交易项下约定的责 任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或 经济赔偿责任。其中保函所涉及的基础交易合同具有借款、债券发行、融资 租赁等融资性质的，统称融资性保函。
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外汇局新政策——[2014]29号文
新政策 国家外汇管理局发布了《跨境担保外汇管理规定》（汇发［2014］29号），自 2014年6月1日起全面改进跨境担保外汇管理方式： ➢ 重新定义并规范跨境担保形式
✓内保外贷（担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地在境外） ✓外保内贷（担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地在境内） ✓其他形式跨境担保（上述两形式外的跨境担保）
发债担保的变化
➢外汇局取消银行出具发债担保的事前核准 ➢发债担保新规定
内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机 构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项 目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备 案或确认留滞金保函）
预付款保函
质量保函（维修保函）
付款保函 借款保函 综合授信额度保函 租赁保函 海事保函 诉讼保函 对 外 劳务 合作备 用金 保函
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保函业务主要风险
风险类别
信用风险 合规风险 操作风险
保函业务资料
保函业务一、保函业务概述保函，又称为担保函、担保业务，是银行为了保障债务人的履约能力而向受益人出具的书面保证。
保函业务作为一种重要的金融工具，在国际贸易、建设工程、投标、担保、信用担保等领域广泛应用。
二、保函业务种类1. 履约保函履约保函是保证债务人按照合同约定的义务履行合同。
一旦债务人未能按约定履行义务，保函受益人可以向发出保函的银行索赔。
2. 投标保函投标保函是为参与招标的企业提供的一种保证，保证该企业在招标成功后能够完成合同约定的工程或项目。
3. 缴纳保函缴纳保函是为了履行法律、行政法规或者其他规章规定应缴纳的担保，例如环保、质量保函等。
三、保函业务流程1. 申请保函债务人向发出保函的银行提出申请，填写申请表并提供所需资料。
2. 审核与批准银行对申请资料进行审核，确定债务人的信用状况、还款能力等，做出是否发放保函的决定。
3. 发放保函经过审批通过后，银行发放保函给受益人，并通知债务人。
4. 保函期限保函一般有特定的有效期限，一旦超过期限未能履行义务，受益人可以向银行索赔。
四、保函业务的风险与控制1. 信用风险债务人可能存在违约的风险，银行需要进行严格的风险评估和控制。
2. 市场风险市场环境的变化可能影响债务人的还款能力，银行需要密切关注市场动态。
3. 操作风险银行在处理保函业务过程中可能存在操作失误的风险，需要建立规范的操作流程和内部控制机制。
五、保函业务的市场发展保函业务在国际贸易、建设工程、项目融资等领域有着广泛的应用，随着国际贸易和项目合作的增加，保函业务市场也在不断扩大。
结语保函业务作为一种重要的金融担保工具，在促进经济发展、降低交易风险等方面发挥着重要作用。
银行和企业在进行保函业务时，需要加强风险管理，确保保函的有效性和可靠性。
中行保函介绍
保函的基本要素
主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益 人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营 体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以 向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最 好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人 之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免 索赔权转让）
1、投标保函：保证投标人在投标报价有 效期内不撤标、不改标，一旦中标后保 证及时与招标方（或业主）签约并提供 履约保函（有可能要求交纳中标额1-3% 的中标管理费。投标保函的金额一般为 投标报价的1-5%。投标保函效期的计算 一般为开标日+报价有效期+30天（或28 天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）
保函的基本要素
其他（生效条款﹑递减条款等）
常用保函的用途及掌握要点
投标保函 履约保函 预付款保函 质量（维修）保函 预留金保函（留滞 金保函） 临时进口海关关税 保函
备付金保函 租赁保函 即期付款保函 延期付款保函 诉讼保函 船舶还款保函 可转债保函
常用保函的掌握要点
保函的基本要素
保函失效日期及/或失效事件：即保函受 益人向担保人主张权利的期限。常见的 有下列几种方式： 1。规定以某年某月某日作为失效日，任 何索赔或延期要求需在此日我行营业时 间结束之前书面送达我行。此日期之后， 该保函将自动失效；
保函的基本要素
2。规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最 终验收证书签发之日” “本反担保直至 贵行通知我行责任解除才告失效”（敞 口保函应尽量避免，特殊地区难以避免 的应处理好与申请人的委托和被委托关 系）；
保函业务介绍
付款保函产品名称付款保函产品说明中国银行曼谷分行应合同买方申请向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务面出具的书面文件。
产品功能合同价款的支付保证作用。
产品特点1. 解决交易双方互不信任的问题。
银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利执行。
2. 合同义务履行的保证。
保证合约的正常履行。
3. 合同价款的支付保证作用。
保证货款的及时支付，在商品贸易中与信用证作用相似。
4. 使用范围广，不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等。
相关费用详见中国银行曼谷分行公布的国际结算业务标准费率。
适用客户买卖合同中的买方、工程承包合同中的业主（招标方）等。
办理条件1. 具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2. 具有从事相应业务的资质（如对外承包资质、建筑企业施工资质等）；3. 在中国银行曼谷分行有授信额度或缴纳足额保证金或提供中国银行曼谷分行可接受的足额但保。
办理程序一、保函申请1. 申请人填写开立保函申请书；2. 申请人提交保证金或有相关授信额度；3. 申请人提交合同相关的基础材料；4. 申请人提交中国银行曼谷分行要求的其他相关开立保函所必需的材料。
二、保函审核及开出1. 中国银行曼谷分行对客户资格、基础交易、相关材料审查；2. 中国银行曼谷分行对客户的保证金或授信额度等进行落实；3. 中国银行曼谷分行审核保函的书面申请及保函格式；4. 保函开出。
温馨提示1. 保函修改：根据被担保人和受益人的需要修改保函条款，如延长保函效期等；2. 保函付款/赔付：在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，及时通知申请人，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。
保函通知产品名称保函通知产品说明在对外经贸活动中，保函的受益人在商务谈判中指定中国银行曼谷分行作为保函的通知银行。
无论是信开还是电开的保函，中国银行曼谷分行能为客户核验保函的真实性，并及时将保函正本通知客户。
保函业务基本知识
保函基本概念
❖ 关于失效
❖ 适用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅在 到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后失效 。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效，没有明 确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个日历日后 失效。
关于为境外投资企业提供融资性对外担保有关问题的通知农银办发2006304号关于印发中国农业银行境内外分行担保业务合作操作规程的通知农银发2007361号申请人指境内企业也称反担保人借款人境内企业在境外注册的全资附属公司或参股企业也称被担保人融资性保函业务内保外贷有效解决境外投资企业融资难的问题可以较快的在海外开展业务境外企业在取得授信困难时可以利用境内申请人母公司的授信额度利用境外融资成本低的外币资金融资性保函业务内保外贷增强境内外分行联动和代理行关系维护融资性保函业务内保外贷客户准入条件被担保人为境内内资企业外商投资企业和境内机构在境外注册的全资附属企业或中方参股企业
《见索即付保函统一规则》 --虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同.担保银行承担第一性担保责
任
第十三页，共83页。
保函基本概念
❖ 第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔。担保行 承担首先付款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件，则无需受益人先 行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次 索赔后立即予以支付。
✓ 有效期一般为按合同规定付清价款日期再加半个月 ✓ 索赔：出口商履行了合同规定的交货义务后，如进口商不支付货款，
则出口商向担保银行索赔
第二十三页，共83页。
常见保函品种介绍
反担保保函 Counter Guarantee
银行保函讲解
(2) 对担保项目进行全面、详尽的可行性调研， 评估项目的安全程度。
(3） 了解申请人的财务状况。
(4) 了解保证行。 (5) 要求无条件的见索即付保函。
(6) 保函条款应尽可能的简单明了。
a.金额：够吗？
b.减额条款：合理？
c.生效条款：合理－－－操作。 d.失效条款:合理吗？
e.失效日期：时间够吗？
银行保函
银行保函（L/G）
第一节 银行保函概述
一. 银行保函的定义 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据 申请人的要求向受益人开出的担保申请 人正常履行合同义务的书面证明。
二、性质
1、银行信用
2、从属于债权人和债务人之间的合约（银行负 次要责任但也有负首要责任的情形）
五、银行保函的风险防范
1、作为保函的申请人
(1) 详尽调查受益人的资信及经营作风。
⑵ 对担保项目进行全面、详尽的可行性调 研，评估项目的安全程度。
(3)了解受益人要求保函的真实目的。
(4) 尽量开出不可转让的保函。 (5) 尽可能在保函中加列“如发生不可抗力， 保函自动失效”等类似条款。 (6)以若干张小额保函代替一张大额保函。
直接担保
委托人
保申 请 担 交易合同
受益人
函担 保
担保人 （银行）
4、通知行—— 将保函通知给受益人的银行。 只负责验核保函表面真实性。 5、保兑行：加具保兑的银行。又称第二担保人。 6、转开行：①凭担保行的反担保向受益人开出保函的 银行。 ②承担担保人责任。原担保行变为反担保 人。 7、反担保人：向担保银行开出书面反担保函的人。
间接担保
委托人
申 请 担 保
保函
保 函 种 类
7．关税保函 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请 而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的 书面文件。 中国银行办理的关税保函业务主要包括两种类型， 即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。
保 函 种 类
产品适用范围 ——国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关 商品货物进口； ——境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中 有关设备、器械等物品临时进入他国关境； ——加工贸易企业进口料件； ——海关对某些货物实行先放后征的情况。
保 函 种 类
3． 预付款保函 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请 向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业 主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。
保 函 种 类
产品适用范围 适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于 工程承包、物资采购等项目。 在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避 免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失 预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿 还预付款做出担保。
保 函 种 类
9．预留金保函 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取 合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。 预留金保函也称为“留置金保函”、“尾款保 函”等。
保 函 种 类
产品适用范围 适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承 包方、供货方欲提前支取尾款的情况。 在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在 主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、 工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银 行出具保函提前支取尾款。
保 函 种 类
10．为代理行转开保函:应国内或国外代理行的要 求，向受益人开出各类保函。
保函业务基本知识及实务介绍中国银行课件
04
保函业务风险及防范措施
保函业务风险类型
信用风险
客户或第三方违约导致保函无法履行 。
02
市场风险
由于市场价格波动，如汇率、利率等 ，导致保函价值受损。
01
03
操作风险
银行内部流程或系统故障导致保函处 理出错。
欺诈风险
第三方伪造保函或提供虚假信息。
05
04
法律风险
相关法律法规变更或不明确带来的风 险。
适用范围广
中国银行保函业务适用 于各种行业和领域，如 建筑、制造、贸易等。
中国银行保函业务案例
某大型建筑工程项目，由于业主担心承包商无法按期完工， 向中国银行申请履约保函。中国银行经过审核后，为承包商 出具了履约保函，保证了工程的顺利实施。
某跨国贸易公司，与中国银行合作申请预付款保函，以保证 其在中国市场的业务拓展。中国银行为其提供了预付款保函 服务，帮助该公司在国内市场获得了更多的商业机会。
的应用，保函业务不断升级和创新。
中国银行在保函业务中的地位和作用
03
作为国内领先的商业银行之一，中国银行在保函业务领域具有
丰富的经验和专业团队，为客户提供全方位的保函服务。
02
保函业务实务流程
申请与受理
1 2 3
客户提交保函申请书及相关资料
客户需要填写保函申请书，并提供有关企业资质 、财务报表等证明文件。
电子化与网络化将提高保函业务的透明度和可追溯性，降 低操作风险和欺诈风险。同时，电子化和网络化还将促进 保函业务的信息共享和数据交换，加强行业间的协作和交 流。
标准化与规范化趋势
标准化与规范化是保函业务未来发展的必然趋势。随着保函业务的不断发展和市 场竞争的加剧，为了提高业务质量和效率，保函业务将逐步实现标准化和规范化 。
银行保函业务介绍
、 直 开 ： 银 行 委 托 其 海 外 代 理 行 或 联 行 通 知 保 函 （ 受
立 保 函 （ 受 益 人 收 到 的 保 函 是 以 转 开 行 的 名 义 开 立 的 ）
、 转 开 ： 银 行 委 托 其 海 外 代 理 行 或 联 行 根 据 反 担 保 条
：
： 银 行 以 纸 件 开 立 ， 由 申 请 人 转 交 给 受 益 人
保 函 的 修 改
如果保函需要修改，或能够确定保函 到期时项目不能结束，要尽早填写保函 修改申请表，然后提交给国际市场财经 部。
尽量避免受益人通过转开行要求延期！ 尽量落实前述的需关注事项，避免保 函的反复修改！
切 记 ！ 切 记 呀
！保 函 的 注 销
需注销的保函，无论到期与否，都要 提示受益人，将保函正本退还到开立银 行注销，并提示转开行向中行发出注销 电，这样中行才能注销我司的相应保函， 解除我司的责任并释放占用的额度。
销经处全 售部市、 管权场填
如 何
理签财写 部人经完
申
和审人整 地批员的 区；提申
请 保
部履请请 市约地资
函
场保区料 财函部传
？
经类国真
部由际至
权代投资
签表标金
人处办管
审项接理
批目口部
负人，
申 请 保 函 需 特 别 关 注 的 事 项
一、保函格式：
要明确客户是否对保函格式（包括保函和反担保函的格式）有特 别的要求，如果其没有提供保函格式，要把我司的标准格式拿给对方 确认，避免开立后再修改。
二、开立保函的语种：
如果客户要求以当地语种开立保函，要尽量说服客户 用英语开立，因为：银行缺少精通法语、西班牙语等小语 种的人才，不能对保函进行有效的审核，并且对保函的一 点点修改都要请代表处协助翻译，由于时差等原因，会直 接影响保函的开立速度。
保函业务基本知识及实务介绍中国银行
✓狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规 定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。
✓金额：一般为合同总价的5％－10%
✓效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。 （注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）
•转递保函
•担保人
保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
保函基本概念
转开保函
•Counter LG （多重转开）
•Counter LG（多重转开）
•Counter guarantor
•Counter guarantor
•Counter LG（一次转开）
LG
Issued
Requests
LG issuance
✓ 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60% ，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别 一致。
✓ 生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付， 应该付多少生效多少。
✓ 减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随 工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批 发货等比例自动减少。
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保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
保函基本概念
q 保函的常见开立方式
✓保函直开：直交、转递
✓保函转开：一次转开、多重转开、 转开＋转递
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保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
•转递保函
•直交保函
•申请 人
申 请
PPT文档演模板
•通知人
✓ 失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天 失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通 常要比履约保函的效期短。
保函讲义(全版)
中国银行四川省分行 结算业务 年 月 日
目录
一.保函的基本概念 二.保函格式的要素和基本内容 三.保函的种类和风险防范 四.保函与合同的关系 五.案例研讨
中国银行四川省分行保函保理科
一.保函的基本概念
1. 定义 (1) 广义定义: 保函(LETTER OF GUARANTEE)是指银行、担保公司、保险 公司或其他金融机构以及商业团体或个人（担保人），应某 商业交易的一方当事人、或某种合约关系、某种经济关系的 一方（即申请人）的要求，以其自身的信誉向商业交易的另 一方、或某种合约关系、某种经济关系的另一方（即受益人） 为担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行而出具的一 种具有一定金额、一定期限并承担种支付责任或经济赔偿责 任的书面付款保证的承诺。
二. 保函格式的要素和基本内容
1.保函格式的要素 （1）申请人名称和地址 （2）受益人名称和地址 （3）担保人 （4）保函项下的合约号/招标号 （5）保函金额 （6）保函种类和担保目的 （7）保函效期：包括生效日和失效日 （8）保函的赔付条款
中国银行四川省分行保函保理科
二. 保函格式的要素和基本内容
中国银行四川省分行保函保理科
一.保函的基本概念
2. 特性--担保的独立性 （1）保函不依附与商业合约关系而独立存在。 （2） 银行在保函项下是否赔付是依据保函条款，确 认索赔是否有效，而不管是否有理 （3） 保函通常是无条件和见索即付。
中国银行四川省分行保函保理科
一.保函的基本概念
签订合约
受益人 申请人 索赔
赔付 递交保函 开立申请书 银行
中国银行四川省分行保函保理科
一.保函的基本概念
合约关系
受益人 申请人
保函项下关系 申请书项下关系 银行
中国银行保函业务流程及清单（1）
中国银行保函业务办理流程尊敬的客户：为方便贵公司来我行办理保函业务，现将我行保函业务情况简要介绍如下：一、保函业务种类我行可以为您办理的银行保函主要有：1、建设工程中常用的投标保函、履约保函、预付款保函、民工工资支付保函、工程支付担保书、对外承包工程风险专项资金保函等；2、服务于进出口贸易的投标保函、履约保函、预付款保函、维修/质量保函、留置金保函、付款保函、租赁保函等；3、其他常见的保函：如关税保付保函、加工贸易税款保付保函、备用金保函等。
二、开立保函程序和手续贵公司如需要开立银行保函，请按下列程序办理：授信客户请先将有关申请资料递交到贵公司在我行的客户经理，经审批后转交至本部，保证金客户请将相关资料送到您就近中国银行具有对公业务的网点办理。
三、申请资料1、基本申请资料包括：（带《》的资料为银行有固定格式，请到中行网点索取）（1）《开立保函/备用信用证申请书》；（2）填妥有关内容的保函格式；（3）交易背景材料复印件（如招标邀请书、中标通知书或合同等）；2、初次办理保函业务的客户，还需提供以下基本资料：（1）营业执照复印件（需加盖公章）；（2）企业法人代码证复印件（需加盖公章）；（3）法定代表人证明书（正本）；（4）法人授权委托证明书（正本）；（5）法人代表或授权委托人的身份证复印件（需加盖公章）；（6）《授权办理业务预留印模卡》（7）贷款卡卡号（8）《公司情况说明》（格式附后）公司情况说明中国银行股份有限公司深圳市分行：因我司向贵行申请办理保函业务，为便于贵行登记我司信息，特将我司基本情况说明如下：一、我司企业性质属于1、公共企业：一级国家和我国国家投资的公共企业2、公共企业：我国省、自治区、直辖市政府投资的公共企业3、公共企业：二级国家和我国地级市以下政府投资的公共企业4、公共企业：其他公共企业5、一般企业6、个人7、国有（含国有控股）8、集体9、个体10、私营11、三资12、股份制13、股份合作制14、联营15、乡镇企业16、其他二、我司职工总数为：人特此说明公司名称：（盖章）。
中国银行保函业务培训(ppt 71页)
常用保函的掌握要点
2. 履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之 为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履 行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。 狭义地讲，则是指商务活动中担保承包商或卖方 按合同规定诚信、善意、及时和完整地履行合约 义务的保函。履约保函的金额一般为合同总价的 10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完成 （可合理增加30天）。（注意与质保期/维修期
保函的基本要素
• 最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同 ﹑招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避）
• 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定 了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务 （应注意单据化，以免成为仲裁员）
保函的基本要素
• 保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担 保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式： 1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或 延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送 达我行。此日期之后，该保函将自动失效
保函的基本要素
2.规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证 书签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任 解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地 区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托 关系）
保函的基本要素
3.规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出具之日起120天内一直有效”； 4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至
保函的实质及基本职能
其目的就是使商业合同的另一方（保函的 受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同 的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑 虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行 信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益 人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对 外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一
中国银行保函业务介绍
3000港元）； 3、使企业获得关税税款短期资金融通（最长15天）； 4、业务操作简单，灵活方便；
三、部分国家对于保函开立的要求--伊拉克
1、要求所有开往本国的保函必须经当地银行转开；
商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证 》 （500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标 项目）；
保函开立的方式
保函直开
✓ 直交 ✓ 转递
保函转开
✓ 一次转开 ✓ 多重转开 ✓ 转开＋转递
受益人
合同
转递保函
直交保函
直开保函
申请人
申请
通知人
转递保函
担保人
转开保函
Counter guarantor
履约保函
产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书 面承诺。
产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务提供担保的情况 ，常见于工程承包、物资采购等项目。
在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方 或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包 方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保证金是 现金保证金的替代形式。
关税保函
产品定义：担保银行应进口商的申请而向海关出具的、保证进口商履行关税义务 的书面承诺。
产品适用范围：根据海关征税管理办法，有下列情形的，纳税义务人向海关提供 足额税款担保后，可要求海关先放行货物： （一）海关尚未确定商品归类、完税价格、原产地等征税要件的； （二）正在海关办理减免税审批手续的； （三）申请延期缴纳税款的： （四）暂时进出境的； （五）海关对某些货物实行先放后征的情况； （六）其他按照有关规定需要提供税款担保的
银行保函业务培训课件
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部管理不善、人员操作失误或系统故障 等原因而导致的风险。
详细描述
银行应建立健全的内部控制体系，规范业务操作流程，加强 人员培训和管理，以确保业务的顺利进行。同时，应定期对 业务操作进行检查和审计，及时发现和纠正问题。
04
银行保函业务案例分析
案例一：投标保函业务案例
保函的条件。
签订协议
银行与客户签订保函协 议，明确保函的金额、
期限、用途等要素。
收取保证金
根据协议约定，客户需 向银行缴纳一定比例的
保证金。
保函条款审核
条款完整性
审核保函条款是否完整、明确，符合法律法 规和行业惯例。
特殊条款
对于特殊条款，如最高限额、特别约定等， 进行特别审核。
风险评估
对保函涉及的风险进行评估，确保风险可控 。
反担保措施
根据需要，要求客户提供反担保措施。
保函开立与通知
保函开立
银行根据审核通过的保函申请，正式 开立保函。
保函通知
通过快递、电子邮件等方式，将保函 正本送达担保权人（受益人）。
电子保函
对于电子化程度较高的银行，可提供 电子保函服务，方便快捷。
信息录入
将保函相关信息录入内部系统，确保 信息准确无误。
企业风险管理意识不断提高，对银行 保函业务的需求也将增加，以降低经 营风险和保障利益。
金融创新
金融创新为银行保函业务提供了更多 元化的产品和服务，如电子保函、结 构化融资等，为银行带来新的增长点 。
银行保函业务面临的挑战
市场竞争
银行保函业务市场竞争激烈，各 家银行为了争夺市场份额，可能 采取不正当手段，导致市场秩序
银行保函是一种由银行出具的信用担保凭证，具有法律效力。
银行保函小知识
银行保函小知识银行保函小知识提要：投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标银行保函小知识产品定义银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。
履约保函：是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。
倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，我行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。
该款项通常相当于合约总金额5％-10％。
预付款保函：又称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则我行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。
预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。
投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，我行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。
该金额数通常为投标人报价总额的1％-5％不等。
维修保函：是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由我行按担保函规定金额赔付工程业主。
该款项通常为合同价款的5％-10％。
预留金保函：又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由我行负责返还担保函规定金额的预留金款项。
通常为合同价款的5％-10％。
税款保付反担保函：是指对在我行开户的加工贸易企业，我行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。
加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。
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常见保函品种介绍
履约保函Performance Guarantee /Performance Bond
✓广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务 人在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或 承担付款责任。
质量/维修保函Quality/Maintenance Guarantee
✓作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方 所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符 合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内 发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况， 而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业 主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款 项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。
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目录
保函基本概念 常见保函品种介绍 保函风险防范及案例介绍 适用法律和国际惯例介绍
对外担保外管法规
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常见保函品种介绍
投标保函Tender Guarantee/Bid Bond
✓作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改 标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约 保函。
✓金额：一般为投标报价的1-5% ✓效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率
✓ 作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同 规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方 已得到之预付款及在此期间发生的利息。
✓ 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60% ，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别 一致。
✓ 生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付， 应该付多少生效多少。
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常见保函品种介绍
付款保函Payment / Deferred Payment Guarantee
✓作用：保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到 合同价款。
✓即期付款保函：付款期不超过一年，可以和商业信用 的支付形式如汇款、托收等结合使用。
✓延期付款保函：对超过一年的远期支付合同价款以及 由此产生的利息所作出的付款保证。多用在大型机电 设备、船舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型工程 项目中，以延付的形式向买方提供融资便利。（利息 条款、支付进度、自动减额条款）
保函业务基本知识及实务介绍
2009年10月
目录
保函基本概念 常见保函品种介绍 保函风险防范及案例介绍 适用法律和国际惯例介绍
对外担保外管法规
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保函基本概念
什么是银行保函？
✓ 银行保函是银行应某商业交易一方当事人的要求，以其自身的信 誉、为担保该商业交易项下某种责任或义务的履行而向交易的另 一方作出的书面的付款保证或承诺。它承担着某种支付责任或经 济赔偿责任。
✓ 银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出， 保证在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索 赔文件，向受益人支付任何索赔金额。
✓ 银行充当信用中介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双 方互不信任的问题，便利了合同的执行。
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保函基本概念
保函的基本要素
✓受益人 ✓申请人 ✓担保人 ✓保函种类及担保目的 ✓对基础关系的参照条款 ✓担保币别和金额 ✓保函效期 ✓付款条件和承诺
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常见保函品种介绍
租赁保函Leasing Guarantee
✓作用：保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证 。属于广义的付款保函。
✓经营租赁保函：租赁厂房、设备等日常经营性交易。 ✓融资租赁保函：在飞机、船舶、成套设备等大额租赁
合约中，出租人为其自身融资需要，采用融资租赁方 式，往往要求保函具有一定可转让性，且转让条件苛 刻。 ✓金额：一般为租金的全部数额，或加利息。
Counter guarantor
Counter LG（一次转开）
LG Issued
Requests LG issuance
申请人
Contract
受益人
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保函基本概念
保函的分类
✓融资性保函－－ 借款保函、融资租赁保函、额度保 函、延期付款保函等。
✓非融资类保函－－ 投标保函、履约保函、预付款保 函、即期付款保函、质量保函、留置金保函、关税保函 、经营性租赁保函等。
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保函基本概念
保函的常见开立方式
✓保函直开：直交、转递 ✓保函转开：一次转开、多重转开、
转开＋转递
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保函基本概念
直开保函
受益人
合同
转递保函
直交保函
申请人
申请
通知人
转递保函
担保人
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保函基本概念
转开保函
Counter LG （多重转开）
Counter LG（多重转开）
Counter guarantor
✓狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规 定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。
✓金额：一般为合同总价的5％－10% ✓效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。
（注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）
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常见保函品种介绍
预付款保函Advance Payment/Repayment Guarantee
✓广义的付款保函。
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目录
保函基本概念 常见保函品种介绍 保函风险防范及案例介绍 适用法律和国际惯例介绍
对ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ担保外管法规
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保函风险防范及案例分析
保函风险点提示
✓保函条款风险：即保函条款本身有失公允或不够清晰 完备而导致的风险，具体表现为：
（1）金额敞口风险，多表现为赔付利率不明确、实 际赔付币种与担保币种之间汇率不明确、承担无上限律 师费和诉讼费等；
✓金额：一般为合同总价的5-10% ✓效期：初验或供货完成+质保期
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常见保函品种介绍
预留金/留滞金保函Retention Money Guarantee
✓作用：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所 作出的归还承诺担保，主要用于工程项目及大型机电 产品、成套设备的出口。
✓金额：一般为合同总价的5-10% ✓效期：初验完成+质保期 ✓实际上是质量/维修保函的一种
✓ 减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随 工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批 发货等比例自动减少。
✓ 失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天 失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通 常要比履约保函的效期短。
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常见保函品种介绍