跟单信用证业务基础知识讲解
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银行签收单据
★
指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇 开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈构成承付责任
★
不符单据 放弃和通知
拒付原因：
表面：单据有不符点 背后：
单据上的不符点影响申请人的交易 申请人在开证行的融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款 申请人与受益人贸易纠纷 其他原因导致开证行不愿或不能支付
非单据条件
非单据化条件:
如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符单据 的,即为非单据化条件. 如何判断? 1. Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment. 2. The age of the carrying vessel as at date of loading is no more than 15 operating years. 3. Copies of non-negotiable shipping documents must be sent to applicant at least one week before shipment.
2.
适用于海运及内河水运的术语：
FAS FOB CFR CIF
常用贸易术语(多种)
----EXW （EX WORKS）：如EXW ZTE WAREHOUSE 风险交割地点：卖方所在地或其他指定地点（如工厂，车间仓库等） 卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单通常为CARGO RECEIPT，运单批注：FREIGHT COLLECT） 卖方风险最少，责任最少 ----FCA （FREE CARRIER）如 FCA SHENZHEN 风险交割地点：指定地点将货物交给买方指定的承运人 卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单批注：FREIGHT COLLECT） ----CPT （CARRIAGE PAID TO）如 CPT NEW YORK 风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人 运费由卖方承担（因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”) 卖方有义务订立运输合同，无义务订立保险合同 ----CIP （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO）如CIP NEW YORK 风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人 运费，保费均由卖方承担 (因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”，需要提交保单 卖方有义务订立运输合同，有义务订立保险合同
拒付目的：
开证行解除承付责任，避免垫款 拖延时间 减额 终止交易
不符单据 放弃和通知
拒付结局：
接受不符点后承付 终止付款并退单 开证行责任解除，商业信用代替银行信用 拒付后单据所有权归受益人所有
开证行拒付后应如何处置单据：
√ ×
1）留存单据听后受益人指示 2）退单 3）接受不符点并承付 4）按之前交单人指示处理
FOB ANY PORT IN CHINA OR FOB SHEKOU，SHENZHEN
贸易术语的分类
INCOTERMS 2010 共11个术语，分两大类：
1. 适用于任何运输方式或多种运输方式的术语：
EXW FCA CPT CIP DAT DAP DDP 工厂交货 （EX WORKS） 货交承运人 （FREE CARRIER） 运费付至 （CARRIAGE PAID TO） 运费保险费付至 （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO） 运输终端交货 （DELIVERY AT TERMINAL） 目的地交货 （DEIVERY AT PLACE） 完税后交货 （DELIVERY DUTY PAID） 船边交货 （FREE ALONGSIDE SHIP） 船上交货 （FREE ON BOARD） 成本加运费 （COST AND FREIGHT） 成本保险加运费 （COST INSURANCE AND FREIGHT）
*付款条件： On receipt of the payment under another L/C NO 12345, we will effect payment to you as per your instructions.
软条款
*付款期限的设定 *签字由开证行核对
*需提交受益人无法控制的单据
eg.pls confirm to us within 5 working days after the amendment date of the bene.’s acceptance or rejection, otherwise, it will be treated as accepted.
跟单信用证-操作流程
兑用方式、截止日和交单地点
信用证必须规定： 兑用方式：
Sight Payment
Honor Negotiation
Defer Payment Acceptance
议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付 款项，从而购买汇票（付款人为指定银行外的其他银行）或单据的行为（提前买单 BILL PERCHASE) 兑用银行: 指定行 OR 开证行
1）收到单据后、承付前即放单给申请人 2）拒付后仍放单给开证人 3）退回的单据不完整或已被修改 4）拒付后遗失单据
不符单据 的放弃和通知
哪种情况可以拒付： (1) 单据有不符点，货物完美无缺 (2) 单据没有不符点，货物质量不合要求
不符单据 放弃和通知
受益人收到拒付后如何处理？ 1、换单/补单 2、联系开证申请人接受单据
跟单信用证业务基础知识讲解
中国银行深圳市分行结算业务部
培训内容
*信用证知识概述 *信用证中主要条款分析 *如何制作单据
国际贸易流程
信用证是一种贸易结算方式
基础贸易结算方式： 信用证—首次交易，互不信任的客户；国家地区因素 托收—信任度加强，商业信用，手续简便 汇款－彼此熟悉信任，便捷快速，多适用赊销
单据化条件
如果47A中条件变为:
1. Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment, i. a copy of this fax must accompany documents. (需提交SHIPMENT ADV) ii. Proof of which should also be submitted.(提交 SHIPMENT ADV+FAX REPORT) 2. The age of the carrying vessel as at date of loading should no more than 15 operating years, A certificate to this effect must be presented along with documents. (需提交船证,由船公司OR船代出具) 3. Copies of non-negotiable shipping documents must be sent to applicant at least one week before shipment, a bene.’s certificate should accompany. (提交受益人证 明)
*不以单证相符为付款条件
---尼泊尔典型软条款:This L/C docs shall be handed over to
applicant without effecting payments , and payment under this L/C shall be made after receipt of funds from applicant.
信用证 的概念
信用证定义： （Letter of Credit）是银行有条件的付款承诺。具体地说，它是开证 行（Issuing Bank）根据开证申请人（Applicant）的申请和要求， 向受益人（Beneificiary）开立信用证，承诺若受益人在规定的时间
内能够向指定银行提示相符交单，经银行审单相符，即可在即期或将
1. L/C Amount 2. Unit Price 3. Expiry date 4. Presentation Period 5. last shipment date 6. 保险比例
减少
增加
审单标准
1、基本原则：单证相符 单单一致 2. 表面相符(ON THEIR FACE) L/C项下审单只对表面是否构成相符交单负责,而 对货物是否与基础合同相符,货物是否真实存在,真 实出运,是否涉嫌伪造单据不负责调查审核 3. 相符交单的定义： 与信用证条款 与UCP600的相关适用条款 与国际标准银行实务（ISBP681）
一致
三大不符点
Late Shipment (对应44C:Latest shipment date) L/C Expire (对应31D: Expiry date) Late Presentation (对应48场:Presentation Period)
设置目的:防止滞仓,应与航程匹配 默认21日历日,仅适用于UCP600规定的正本运输单据 无论如何不超过L/C EXPIRY DATE 要配合Expiry Place计算 **EXAMPLE:
Date of shipment:2011.7.1 Presentation Period: 15 days L/C Expiry and Place: 2011.7.14, Issuing bank counter 该套交单需要在哪天前交到我行?
银行合理审单时间
审单期
B. Day 1 B.Day 2 B.Day 3 B.Day 4 B.Day 5 B.Day 6
Baidu Nhomakorabea
信用证的修改
信用证的修改 （不可撤销，三方同意） 开证申请人提出申请修改—开证行发 出修改电---受益人收到修改 受益人如何接受修改： ●收到修改后通知开证行 ●交单时按照修改制单
信用证的修改
受益人如何拒绝修改： ●尽早通知开证行 ● 银行交单时应再次批注提醒 部分接受修改 = 拒绝修改
修改中的默认接受条款将不被理会
可转让信用证
起因:中间商赚取差价 前提: Irrevocable transferable --银行无转让信用证的义务.除非其明确同意. --Partial drawing or shipment allowed, 信用证可应第一受益人的要 求分部分地转让给数名第二受益人 --不得应第二受益人要求转给第三受益人 -- 必须准确转载原证条款,包括保兑.但下列除外:
贸易术语
国际贸易术语通则（INCOTERMS）： 是一套由三个字母组成的，反映货物买卖合同中商 业实务的贸易术语，主要描述了货物从卖方交付给 买方过程中所涉及的工作，成本，风险和责任。 最新版本：INCOTERMS 2010 关键点：贸易术语后+风险费用交割地点 QUESTION：
如果L/C中货描里规定贸易术语为FOB ANY PORT IN CHINA，而实际PORT OF LOADING为SHEKOU，SHENZHEN。那么我们的单据中应显示？
信用证软条款
*什么是软条款: 有些信用证的规定和要求是受益人本身无法做到的,收益人要满足这些 规定或要求就得受制于开证方.这样的信用证条款就是软条款. 软条款将受益人置于非常被动的不利地位,由于无法主动做到单证相符 很有可能造成”钱货两空”的结果.
例如:
*付款期限: 30 days after receipt of documents by the applicant; *单据要求： Cargo receipt issued by the applicant whose signature must be in confirmity with issuing bank’s record. Inspection certificate countersigned by the applicant whose signature must be in confirmity with the issuing bank’s record. PAC / FAC issued by the applicant.
来可确定的时间获得开证行或其指定银行的付款。 UCP600中的解释：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该
项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证优缺点
优点： 1.用于贸易进出口方式的结算； 2.加入了银行的信用； 3.是一种非常便利的融资工具。 缺点：1.流程较复杂 2.费用更高。
截止日和交单期： 截至日 = 最迟装运期 + 交单期 到期地点 ： 指定行 开证行 国内/国外
三大类信用证
保兑信用证,由转通知行加保后通知我行 特征 (1)MT710 (2) Form of doc. credit: Adding our confirmation (3) 防范开证行风险,国家风险,以及外汇管制风险 (4) 无追索权地议付
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指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇 开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈构成承付责任
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不符单据 放弃和通知
拒付原因：
表面：单据有不符点 背后：
单据上的不符点影响申请人的交易 申请人在开证行的融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款 申请人与受益人贸易纠纷 其他原因导致开证行不愿或不能支付
非单据条件
非单据化条件:
如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符单据 的,即为非单据化条件. 如何判断? 1. Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment. 2. The age of the carrying vessel as at date of loading is no more than 15 operating years. 3. Copies of non-negotiable shipping documents must be sent to applicant at least one week before shipment.
2.
适用于海运及内河水运的术语：
FAS FOB CFR CIF
常用贸易术语(多种)
----EXW （EX WORKS）：如EXW ZTE WAREHOUSE 风险交割地点：卖方所在地或其他指定地点（如工厂，车间仓库等） 卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单通常为CARGO RECEIPT，运单批注：FREIGHT COLLECT） 卖方风险最少，责任最少 ----FCA （FREE CARRIER）如 FCA SHENZHEN 风险交割地点：指定地点将货物交给买方指定的承运人 卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同 （运单批注：FREIGHT COLLECT） ----CPT （CARRIAGE PAID TO）如 CPT NEW YORK 风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人 运费由卖方承担（因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”) 卖方有义务订立运输合同，无义务订立保险合同 ----CIP （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO）如CIP NEW YORK 风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人 运费，保费均由卖方承担 (因此，AWB等运单上批注“FREIGHT PREPAID”，需要提交保单 卖方有义务订立运输合同，有义务订立保险合同
拒付目的：
开证行解除承付责任，避免垫款 拖延时间 减额 终止交易
不符单据 放弃和通知
拒付结局：
接受不符点后承付 终止付款并退单 开证行责任解除，商业信用代替银行信用 拒付后单据所有权归受益人所有
开证行拒付后应如何处置单据：
√ ×
1）留存单据听后受益人指示 2）退单 3）接受不符点并承付 4）按之前交单人指示处理
FOB ANY PORT IN CHINA OR FOB SHEKOU，SHENZHEN
贸易术语的分类
INCOTERMS 2010 共11个术语，分两大类：
1. 适用于任何运输方式或多种运输方式的术语：
EXW FCA CPT CIP DAT DAP DDP 工厂交货 （EX WORKS） 货交承运人 （FREE CARRIER） 运费付至 （CARRIAGE PAID TO） 运费保险费付至 （CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO） 运输终端交货 （DELIVERY AT TERMINAL） 目的地交货 （DEIVERY AT PLACE） 完税后交货 （DELIVERY DUTY PAID） 船边交货 （FREE ALONGSIDE SHIP） 船上交货 （FREE ON BOARD） 成本加运费 （COST AND FREIGHT） 成本保险加运费 （COST INSURANCE AND FREIGHT）
*付款条件： On receipt of the payment under another L/C NO 12345, we will effect payment to you as per your instructions.
软条款
*付款期限的设定 *签字由开证行核对
*需提交受益人无法控制的单据
eg.pls confirm to us within 5 working days after the amendment date of the bene.’s acceptance or rejection, otherwise, it will be treated as accepted.
跟单信用证-操作流程
兑用方式、截止日和交单地点
信用证必须规定： 兑用方式：
Sight Payment
Honor Negotiation
Defer Payment Acceptance
议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付 款项，从而购买汇票（付款人为指定银行外的其他银行）或单据的行为（提前买单 BILL PERCHASE) 兑用银行: 指定行 OR 开证行
1）收到单据后、承付前即放单给申请人 2）拒付后仍放单给开证人 3）退回的单据不完整或已被修改 4）拒付后遗失单据
不符单据 的放弃和通知
哪种情况可以拒付： (1) 单据有不符点，货物完美无缺 (2) 单据没有不符点，货物质量不合要求
不符单据 放弃和通知
受益人收到拒付后如何处理？ 1、换单/补单 2、联系开证申请人接受单据
跟单信用证业务基础知识讲解
中国银行深圳市分行结算业务部
培训内容
*信用证知识概述 *信用证中主要条款分析 *如何制作单据
国际贸易流程
信用证是一种贸易结算方式
基础贸易结算方式： 信用证—首次交易，互不信任的客户；国家地区因素 托收—信任度加强，商业信用，手续简便 汇款－彼此熟悉信任，便捷快速，多适用赊销
单据化条件
如果47A中条件变为:
1. Beneficiary must advise applicant of details of shipment within 5 days after date of shipment, i. a copy of this fax must accompany documents. (需提交SHIPMENT ADV) ii. Proof of which should also be submitted.(提交 SHIPMENT ADV+FAX REPORT) 2. The age of the carrying vessel as at date of loading should no more than 15 operating years, A certificate to this effect must be presented along with documents. (需提交船证,由船公司OR船代出具) 3. Copies of non-negotiable shipping documents must be sent to applicant at least one week before shipment, a bene.’s certificate should accompany. (提交受益人证 明)
*不以单证相符为付款条件
---尼泊尔典型软条款:This L/C docs shall be handed over to
applicant without effecting payments , and payment under this L/C shall be made after receipt of funds from applicant.
信用证 的概念
信用证定义： （Letter of Credit）是银行有条件的付款承诺。具体地说，它是开证 行（Issuing Bank）根据开证申请人（Applicant）的申请和要求， 向受益人（Beneificiary）开立信用证，承诺若受益人在规定的时间
内能够向指定银行提示相符交单，经银行审单相符，即可在即期或将
1. L/C Amount 2. Unit Price 3. Expiry date 4. Presentation Period 5. last shipment date 6. 保险比例
减少
增加
审单标准
1、基本原则：单证相符 单单一致 2. 表面相符(ON THEIR FACE) L/C项下审单只对表面是否构成相符交单负责,而 对货物是否与基础合同相符,货物是否真实存在,真 实出运,是否涉嫌伪造单据不负责调查审核 3. 相符交单的定义： 与信用证条款 与UCP600的相关适用条款 与国际标准银行实务（ISBP681）
一致
三大不符点
Late Shipment (对应44C:Latest shipment date) L/C Expire (对应31D: Expiry date) Late Presentation (对应48场:Presentation Period)
设置目的:防止滞仓,应与航程匹配 默认21日历日,仅适用于UCP600规定的正本运输单据 无论如何不超过L/C EXPIRY DATE 要配合Expiry Place计算 **EXAMPLE:
Date of shipment:2011.7.1 Presentation Period: 15 days L/C Expiry and Place: 2011.7.14, Issuing bank counter 该套交单需要在哪天前交到我行?
银行合理审单时间
审单期
B. Day 1 B.Day 2 B.Day 3 B.Day 4 B.Day 5 B.Day 6
Baidu Nhomakorabea
信用证的修改
信用证的修改 （不可撤销，三方同意） 开证申请人提出申请修改—开证行发 出修改电---受益人收到修改 受益人如何接受修改： ●收到修改后通知开证行 ●交单时按照修改制单
信用证的修改
受益人如何拒绝修改： ●尽早通知开证行 ● 银行交单时应再次批注提醒 部分接受修改 = 拒绝修改
修改中的默认接受条款将不被理会
可转让信用证
起因:中间商赚取差价 前提: Irrevocable transferable --银行无转让信用证的义务.除非其明确同意. --Partial drawing or shipment allowed, 信用证可应第一受益人的要 求分部分地转让给数名第二受益人 --不得应第二受益人要求转给第三受益人 -- 必须准确转载原证条款,包括保兑.但下列除外:
贸易术语
国际贸易术语通则（INCOTERMS）： 是一套由三个字母组成的，反映货物买卖合同中商 业实务的贸易术语，主要描述了货物从卖方交付给 买方过程中所涉及的工作，成本，风险和责任。 最新版本：INCOTERMS 2010 关键点：贸易术语后+风险费用交割地点 QUESTION：
如果L/C中货描里规定贸易术语为FOB ANY PORT IN CHINA，而实际PORT OF LOADING为SHEKOU，SHENZHEN。那么我们的单据中应显示？
信用证软条款
*什么是软条款: 有些信用证的规定和要求是受益人本身无法做到的,收益人要满足这些 规定或要求就得受制于开证方.这样的信用证条款就是软条款. 软条款将受益人置于非常被动的不利地位,由于无法主动做到单证相符 很有可能造成”钱货两空”的结果.
例如:
*付款期限: 30 days after receipt of documents by the applicant; *单据要求： Cargo receipt issued by the applicant whose signature must be in confirmity with issuing bank’s record. Inspection certificate countersigned by the applicant whose signature must be in confirmity with the issuing bank’s record. PAC / FAC issued by the applicant.
来可确定的时间获得开证行或其指定银行的付款。 UCP600中的解释：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该
项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证优缺点
优点： 1.用于贸易进出口方式的结算； 2.加入了银行的信用； 3.是一种非常便利的融资工具。 缺点：1.流程较复杂 2.费用更高。
截止日和交单期： 截至日 = 最迟装运期 + 交单期 到期地点 ： 指定行 开证行 国内/国外
三大类信用证
保兑信用证,由转通知行加保后通知我行 特征 (1)MT710 (2) Form of doc. credit: Adding our confirmation (3) 防范开证行风险,国家风险,以及外汇管制风险 (4) 无追索权地议付