商业保理业务调查报告模板

关于有限责任公司万元保理业务的风控报

告

风控部：

2016.7.27

目录

一.本次调查基本情况

二.客户基本情况

三.客户资信状况

四.客户应收账款状况分析

五.面审验点情况

六.财务报表分析

七.本笔业务情况

八.保证担保情况分析或抵质押担保情况分析

九.风险分析

十.经济资本占用及回报情况（贷款业务）

有限责任公司是我公司管理的新拓展客户，属工业汽车厂房电力系统服务维护行业，因该公司法人口述从未在银行做过贷款，所以无信用等级，无授信额度。近期，该公司向我公司申请办理保理业务万元业务，用于该公司经营周转，账期初定天，并以该公司49%进行股权质押。现将调查情况报告如下：一、本次调查基本情况

（一）本次调查所采取的方法；

（二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；

（三）重点说明无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。

二、客户基本情况

（一）概况

有限责任公司成立于2005年，注册地，法人代表为，公司性质为有限责任公司(国有控股)，目前注册资本为万元人民币，其中有限责任公司出资万元，占比%，经营范围为：（二）组织结构及管理模式

该公司不设立股东会，执行董事兼总经理由担任；监事李萍担任，下设总经办、工程部、财务部、办公室等部门。公司现有员工余人。

（三）法定代表人及主要管理人员情况

法定代表人，年龄岁，身份证号：。住址：

（四）客户生产经营情况

该公司主营业务是，在行业中本地排名，在沈阳电力维护服务行业的市场份额是%,。竞争对手。其上游原材料（或商品）供应商主要是，其下游。具有长期稳定合作关系并已签订长期供应协议，供应状况良好；的销售模式为一年一签，赊销，每月一结，赊销账期为天；近三

年及报告期分别实现主营业务收入13年万元、14年万元、15年万，实现利润总额分别为万元、万元、万元，经营规模不变和收入水平逐年提高，由于国有控股私营公司所以并未发展企业规模，盈利主要以上缴管理费或奖金发放给员工。发展前景良好，但存在。

（五）公司历史沿革

该公司法人为出身，。由于。该公司控股股东，其股本出资，

三、客户资信状况

保理业务暂未参考客户个人资信情况，与该公司签订合同日提供该企业的企业征信。四、客户应收账款状况分析

截止2016.7.23该公司向我公司提供的2015~2016年度台账、往来账。由于该公司由所以并为出示。

近三年及报告期主营业务应收账款数据变动情况分析：

单位：万元

应收账款金额变动分析：根据财务报表显示，近三年该公司应收账款金额变动很大，主要原因由于对该应付账款账期不断延长。

应收账款账期分析：根据往来账体现，账期为40~60天。

应收账款占比分析：根据台账显示，应收账款比例较大，在90%左右，金额为150万~250万之间。而的应收账款仅占10%，金额为20万元左右。

应收账款余额分析:的应收账款平账周期在30天，的应收账款平账周期在25~90天不等。

以上数据能够对应法人及财务人员口述结果。

五、面审验点情况

（一）2016.7.23面谈初审（附录音）

初审结果

1.确认股东的公司信息。

2.明确定向保理业务，核心企业的业务。

3.因该企业主营业务为技术服务、设备系统维护。明确该企业与目标企业业务流程。

4.该企业对公司为独家服务，。

5.该企业对的合同为1年期，金额万左右。账期在天。

（二）2016.7.26二次面审（与该企业财务一同面谈）

财务解答

法人解答

所欠缺资料：企业征信、审计报告、分月合同。

（三）厂区参观+三次面审（附录音）

六、财务报表分析

另见财务报表分析表。经调查，该财务报表为税务版本，参考权重虽然不高，但有一定参考价值。

七、本笔业务情况

（一）业务背景（具体业务）

（二）还款来源分析

该笔贷款的还款来源为应收账款（主营业务收入等）。结合股权质押状况，确定还款来源保障。

（三）营运缺口分析

营运资金缺口测算及保理额度确定情况（流动资金贷款及授信业务）

年初有效营运资产=流动资产-账龄2年以上应收款项-难以参与周转的存货-1年内到期长期

债权投资-各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产=475.7666万元

年末有效营运资产=6515178.03万元

平均有效营运资产=（年初有效营运资产+年末有效营运资产）/2=5636422.4万元

营运资产周转次数=上年度销售收入/平均有效营运资产=3

营运资金总量=[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数

=6883214.3万元

营运资金缺口=营运资金总量-流动负债-借款人自有资金=2897898.36万元。

（四）理论授信额度测算（授信业务）

经测算，该公司理论授信额度为200万元。根据客户申请，经调查确定本次保理额度为200万元，符合营运资金缺口和贷款额度确定的相关规则（授信额度原则上不超过营运资金缺口的70%的规则）。

八、保证担保情况分析或抵质押担保情况分析

九、风险分析

（一）风险因素分析

1．经营风险：该公司历史沿革主要以法人缘故，获得该外包业务。

2．市场风险：为唯一该服务供应商，为10多家供应商的其中之一。

3．政策风险：为管理局变动较大，可能会影响该公司发展。

（二）防范措施

十、经济资本占用及回报情况（贷款业务）

经测算，该笔保理业务年均增加值为万元，经济资本回报率为 %，详见下表：

单位：万元