银行管理驾驶舱KPI体系经典文档

（一）财务管理KPI

⏹资本回报KPI：

资本回报综合放映银行运用资本进行经验的效益。

◆风险调整后资本回报(RORAC)

◆资产收益率

◆资产收益增长率

◆资本回报率

⏹财务现况KPI：

◆总资本

◆总资产

◆存款余额

◆贷款余额

◆存贷比

◆资本充足率

⏹收入/成本KPI：

随着对市场重视程度的提高，许多银行开始对其收入结构进行分析，有利于预测银行未来业务发展的走势。

◆利息总收入

◆非利息总收入

◆总收入/费用

◆收入费用比

◆贷款成本比

⏹增长率KPI：

◆资产增长率

◆存/贷款增长率

◆收入增长率

（二）风险管理KPI

控制银行的信用风险、市场风险、流动分析，是控制成本和降低损失的关键。

⏹信用风险KPI：

◆不良贷款额

◆不良贷款率

◆违约贷款率

◆违约贷款占总资产比率

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盈利分析KPI

1.收益状况分析

平均筹资成本＝总利息费用/平均生息负债

平均毛收益率＝总利息收入/平均生息资产

净利息边际＝净利息收入/平均盈利资产

净利差＝平均毛收益率－平均筹资成本率

贷款收益率＝贷款利息收入/平均贷款

2.资产质量分析

不良贷款保障率＝贷款损失准备金/不良贷款

不良贷款率＝不良贷款/总贷款

资产质量比率＝计提贷款损失准备后的营业利润/计提贷款损失准备前的营业利润

不良贷款综合回收率＝(抵押品估计价值＋不良贷款回收额＋重新安排贷款减去复发呆帐)/不良贷款

3.流动性分析

流动资产比率＝流动资产/总资产

流动性比率＝(存放同业款项＋证券回购协议项下的拆出资金＋交易营业帐户资产＋短期证券)/(存款＋证券回购协议项下的拆入资金＋商业票据＋发行的短期债务)

存贷比＝净贷款/存款

资产结构比率＝平均资产/平均总贷款

流动比率＝(现金及现金等价物＋存放同业资产＋短期投资)/存款

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资产负债管理KPI

一、资金指标

信贷资金利用率＝报告期信贷资金运用平均余额/报告期信贷资金来源平均余额×100%

信贷资金自给率=(自有资金＋一般存款＋金融债券)/(自有资金＋一般存款＋金融债券＋占用及借入资金总计) ×100%

存款平均增长率＝(本年存款月均余额－上年存款月均余额)/上年存款月均余额

拆借资金率＝净拆入资金余额/一般存款余额×100%

二、资本分析指标

资本存款比例指标：资本需求量比率＝资本总量/存款总量

资本、总资产比率指标：资本需求量＝资本量/总资产

资本风险资产比率指标：资本需求量比率＝资本量/风险资产

资产分类比率指标。把资产按风险程度划分为无风险资产、最低风险资产、有价证券资产、较高风险资产、有问题资产、损失资产和固定资产等六类；按照0%、5%、15%、20%、50%和100%等权重加总得到银行在既定时期内应当持有的资产总量。

三、收益指标

银行利差率＝(利息收入－利息支出)/盈利资产

银行利润率＝净利润/总收入

资产利用率＝总收入/资产总额

财务杠杆比率＝资产总额/资本(或股东权益)总额

资产收益率＝净利润/资产总额

资本(或股东权益)收益率＝净利润/资本(或股东权益)总额