金算盘eERP_B实验案例资料(星月)

金算盘ERP-B实验案例资料

一、基础设置

（一）新建账套

建账的基本参数如下：

单位名称：重庆星月科贸有限责任公司

会计制度：采用新会计准则

行业：采用企业会计制度的行业

记账本位币：RMB人民币

会计年度：2011年1月1日－2011年12月31日，账套启用日期为2011年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间。

控制科目：不使用控制科目

（二）设置账套属性

1.基本情况

重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业，一般纳税人。

2.账套属性相关参数：

（1）基本参数

单位法人：孙正，联系人：孙正，办公室电话：023*********，邮政编码：401147。

纳税人类型：一般纳税人，会计主管：王少红。

联系人职务：总经理，税务登记号：123456。

（2）业务参数

除系统已有的默认参数外，进行以下设置。

数量小数位：2。数量单价小数位：6。

（三）设置用户

会计工作分工和各岗位权限资料如表1所示。

（四）设置凭证类型

凭证类型（凭证字）如表2所示。

（五）设置外币及汇率

币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率＝本位币；期初汇率6.80。

（六）设置核算项目

1.部门及职员

资料如表3所示。

员工的工资卡均在工商银行开户。

2.往来单位

往来单位资料见表4所示。

（七）设置付款方式

付款方式有许多种类，见表5所示。

（八）会计科目

科目和余额见表6所示。

（九）设置仓库、商品和计量单位

1.仓库

设有两个仓库，如表7所示。

2.商品类型

商品类型分为两种，如表8所示。

3.商品性质

名称：库存商品，类别：存货，税率：17%（进项税科目—2221-01-01 ，销项税科目—2221-01-02），成本计算方法--全月平均（加权平均）

其它科目依次为：6001—主营业务收入、6401—主营业务成本、1402—在途物资、1405—库存商品、1406—发出商品、1408—委托加工物资

税额计算公式：税额=含税金额/（1+税率）×税率。

4.商品

共有4种商品，如表9所示。

表9 商品目录

最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。

（十）设置固定资产编码

1.固定资产类别

具体设置见表10所示。

是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。

2.固资变动方式

将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。

二、初始数据

（一）输入科目数据

1.见表6会计科目及期初余额。

2.客户往来

应收账款科目余额表如表11所示。

凭证类型和凭证号自定。

3.供应商往来

应付账款科目余额表见表12所示。

凭证类型和凭证号自定。

4.个人往来

其它应收个人款（科目代码：1221-01）科目余额表如表13所示。

5.期初库存

商品期初库存如表14所示。

（二）固定资产初始数据

期初数据如表15所示。

说明：使用状态均为正常使用中。增加方式均为购入。

三、账务处理

1.1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账

支票号456321。

借：应付票据20000

贷：银行存款－工商银行20000

2.1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。

借：银行存款－工行存款5000

贷：财务费用－利息收入5000

3.1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。

借：库存现金100000

贷：银行存款－工行存款100000

4.1月5日，发放上月工资。

借：应付职工薪酬—工资70000

贷：库存现金70000

5.1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100,000元，预计持有两年

后将出售，转账支票号456323。

借：可供出售金融资产－成本100000

贷：银行存款－工行存款100000

6.1月12日，处置交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处置时的市场公允价值

为（即出售价）8000元。

借：银行存款－工行存款8000

贷：交易性金融资产—成本5000

投资收益3000

7.1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。

借：销售费用－差旅费800

库存现金200

贷：其它应收款－其它应收个人款（周力）1000

8.1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。

借：销售费用－差旅费1000

销售费用－招待费700

贷：其它应收款－其它应收个人款（赵希文）1700

9.1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。

借：管理费用－其它费用(行政部)200

管理费用－其它费用（财务部）150

贷：库存现金350

四、银行对账

（一）银行对账初始化

1.开户行资料

工商银行（账号：111-222-333）

中国银行（账号：222-333-444）

2.银行期初资料

工商银行期初资料如表28所示。

中国银行户无银行未达账。

（二）银行对账

1.工商银行

2011年1月对账单数据，见表29。