商业银行中业务支付结算方式(ppt 49页)
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商业银行中间业务管理
一）结算类中间业务 支付结算、国际结算人在社会经济活动中使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货币给付及其资金清算的 行为
• 支付结算的原则
– 恪守 信用、履约付款 – 谁的钱进谁的帐，由谁支配 – 银行不垫款
二、银行支付结算的工具
承兑提 示
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
2、本票
• 出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据
• 基本当事人：出票人、收款人
本票必备内容
• 表明本票字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
• 受款人的有 几种写法？
• . 限制性抬头，nonnegotiable
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
提示（Presentation）
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分 为： 付款提示
本票种类
• 按出票人不同
– 一般本票 – 银行本票
3、支票
• 出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票 据
• 支票必备内容
– 表明支票字样 – 无条件支付的委托 – 确定的金额 – 付款人名称 – 出票日期 – 出票人签章
• 种类
• 基本当事人：出票人、受票人和收款人
•汇票的必备内容 即绝对记载事项
• 表明汇票的字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额与货币 • 付款人名称 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
相对记载事项
• 付款日期 • 付款地点、出票地
汇票的种类
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为 banking bill & commercial bill。
托收程序示意图
•
A
出口人
①
进口人
•
A
②
⑤
流程说明
⑦
托收行
⑥
④
③
代收行
托收流程说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书
送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的
各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先
汇票的使用
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
出票（Issue）
• 出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
– 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人
种类
• 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付
• 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 • 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行
• 票据凭证是一种有价证券，其特点：
– 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产 生转让原因
– 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履 行付款义务
– 要式性：形式和内容必须符合规定 – 流通性：背书转让，贴现等形式
1、汇票
• 定义：出票人签发的，委托付款人在见票 时或在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据
• 托收的性质：商业信用 • 国际托收
– 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、 付款人
国际托收的种类
• 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收
• 按交单条件的不同
– 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付 清款项时才可交出单据
• 即期付款交单和远期付款交单
– 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
3、托收承付
• 是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行承认付款的 结算方式
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上 流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续，就 是由汇票持有人在汇票的被面签上自己 的名字或在加上受让人的名字，并把汇
票交给受让人的行为。
拒付（Dishonor）
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款
一）结算类中间业务 支付结算、国际结算人在社会经济活动中使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货币给付及其资金清算的 行为
• 支付结算的原则
– 恪守 信用、履约付款 – 谁的钱进谁的帐，由谁支配 – 银行不垫款
二、银行支付结算的工具
承兑提 示
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
2、本票
• 出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据
• 基本当事人：出票人、收款人
本票必备内容
• 表明本票字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
• 受款人的有 几种写法？
• . 限制性抬头，nonnegotiable
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
提示（Presentation）
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分 为： 付款提示
本票种类
• 按出票人不同
– 一般本票 – 银行本票
3、支票
• 出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票 据
• 支票必备内容
– 表明支票字样 – 无条件支付的委托 – 确定的金额 – 付款人名称 – 出票日期 – 出票人签章
• 种类
• 基本当事人：出票人、受票人和收款人
•汇票的必备内容 即绝对记载事项
• 表明汇票的字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额与货币 • 付款人名称 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
相对记载事项
• 付款日期 • 付款地点、出票地
汇票的种类
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为 banking bill & commercial bill。
托收程序示意图
•
A
出口人
①
进口人
•
A
②
⑤
流程说明
⑦
托收行
⑥
④
③
代收行
托收流程说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书
送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的
各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先
汇票的使用
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
出票（Issue）
• 出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
– 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人
种类
• 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付
• 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 • 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行
• 票据凭证是一种有价证券，其特点：
– 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产 生转让原因
– 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履 行付款义务
– 要式性：形式和内容必须符合规定 – 流通性：背书转让，贴现等形式
1、汇票
• 定义：出票人签发的，委托付款人在见票 时或在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据
• 托收的性质：商业信用 • 国际托收
– 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、 付款人
国际托收的种类
• 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收
• 按交单条件的不同
– 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付 清款项时才可交出单据
• 即期付款交单和远期付款交单
– 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
3、托收承付
• 是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行承认付款的 结算方式
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上 流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续，就 是由汇票持有人在汇票的被面签上自己 的名字或在加上受让人的名字，并把汇
票交给受让人的行为。
拒付（Dishonor）
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款