第九章操作风险管理第九章操作风险管理

适当性/披露/信托责任 不当的业务或市场行为 产品瑕疵 客户选选择/风险暴露 咨询业务
违规披露客户信息/违背合同条款
内部交易/洗钱 产品缺陷 未按规定审查客户资料/超过限额 因提供第九建章议操作咨风询险管而理引第九起章的操作纠风纷险
管理
事件类型 事件类型细分
业务举例
实体资产损坏 灾害和其他事 件
自然灾害/火灾\恐怖袭击
l 计量方法：银行的业务被分为8个产品线
l 公司金融 l 交易和销售 l 零售银行业务 l 商业银行业务 l 支付和结算 l 代理服务 l 资产管理 l 零售经纪
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标准法—计量公式
β值实际反映了 银行各产品线的
重要性，
在各个产品线中，总收入是一个广义的指标，代
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与基本指标法相比，标准法考虑了不同业务类型 操作风险的差异，提高了操作风险度量结果的敏 感性。
缺陷：但这两种方法都采用的是总收入指标，方 法过于简单，没有考虑金融机构管理操作风险能 力的差异，而且总收入指标与操作风险的相关性 也有待进一步验证。
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例：已知某商业银行最近八年的总收入情况如下表所示：
年份
2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999
总收入
500万 1600 -300万 1400万 2000万 1000万 1500 -500万
万
万-
那么根据这八年数据，按照基本指标法，计算得出的所需要 的操作风险资本金额为：B A 1500万 B 222万 C 1483万 D 532万
替代标准发
l 巴塞尔委员会提供了更具选择性和操作性的替代 方法， 即在商业银行业务线和零售银行业务线中 以信贷量(以有余额贷款和垫款表示)作为风险暴露 指标，通过设定为0．035的m系数调整来替代总收 入指标，并提供这两条业务线与其他六条业务线 的 几种组合方式：
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4.难以量化 l 迄今为止，量化操作风险仍然是一项困难的工作
。 l 不同机构、不同业务类型的操作风险具有各自的
特征，难以用统一的方法对各类操作风险进行准 确的识别和计量。
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操作风险的损失可能性与原因
风险类型
流程风险
控制风险
客户服务风险 供应商风险 监管风险
由失去客户引起的收入/利 润的变化 输入成本的变化
声誉毁损、监管部门征收 罚金2020/12/9
不当的初始销售策略，导致种族歧 视等诉讼，客户服务不好等
由不利的谈判合同引起的预算咨询 费用增加
未能第遵九章循操监作风管险管法理规第九章操作风险
管理
二、操作风险的衡量
l 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱—最低资本要 求、监管当局对资本充足率的监督检查、信息披 露（市场纪律）在操作风险资本要求框架中具有 重要作用。
1995年9月，日本大和银行纽约分行雇员账外交易 ——11亿美元；
2004年1月，澳大利亚国民银行因四名交易员违规操 作致3.6亿美元巨额损失。
2008年1月，法国兴业银行因交易员违规操作致 71.6亿美元损失 ；
2006年，中国交通银行沈阳分行员工发生非法挪用 客户2亿元资金案；同年中国银行沈丘支行员工爆发 银行承兑汇票诈骗1.46亿元事件。
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标准法—计量公式
总资本要求是个产品线监管资本的简单加总，总资 本的要求如下：
KTSA=∑8i=1（GIi × βi）
KTSA为用标准法计算的资本要求； GIi 为按照基本 指标法的定义，各产品线过去三年的平均总收入 ； βi 为由委员会设定的固定百分数。
表业务经营规模，因此也大致代表各个产品线的 操作风险暴露。计算各个产品线资本要求的方法 是，用银行的产品线总收入乘上一个该产品线适
用的系数（β）。 β 值代表行业在特定产品线的操
作风险损失经验值与该产品总收入之间的关系。
标准法是按各产品线计算总收入，而非在整个机 构层面计算，例如，公司金融指标采用的是公司 金融业务产生的总收入。
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风险 （收益的 波动性）
财务风险
非财务风险
信用风险
市场风险
资产发债错 配风险， 其他风险
内部事件 风险
外部事件 风险
业务风险
新资本协议定义的操作风险
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巴塞尔委员会公布的损失事件分类详表
事件类型 内部欺诈
外部欺诈
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替代法实例
l 以中国银行股份有限公司作为实例，对其2004— 2006年年报披露的报表数据进行测算。
l 第一步，选取商业贷款余额和零售贷款余额，计 算商业银行业务线和零售银行业务线各年度的操 作风险资本
l 巴塞尔委员会认为，对于操作风险的管理应比照 其他重大银行业风险的管理更为严格进行。如未 能对操作风险实施适当管理，可能导致对一个银 行风险/回报资产组合的错误描述，并可能造成银 行的重大损失。
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二、操作风险的衡量
l 基本指标法 l 标准法 l 高级计量法
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操作风险的重要性
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操作风险的概述
2003年巴塞尔委员会公布的新资本协议中作出的界 定：
“操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人 员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义 包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 ”
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内容
一、操作风险的概述 二、操作风险的衡量 （基本指标法、标准法、 高级
计量法） 三、操作风险的管理 （金融机构内部控制的原则、
程序）
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操作风险？
1995年2月 ，巴林银行驻新加坡外汇交易员尼克. 里森违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交易而 导致损失8.6亿英镑——14亿美元；
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基本指标法
l 基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方 法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行 带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分 反映。
l 基本指标法可能对只做简单业务的小银行比较适 用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银 行，需要使用较高级的计量方法。
l 这两类诱因都来自于金融机构内部，操作风险的成因 具有内生性。
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3.非系统性 l 不同金融机构的操作环境各不相同，操作风险的产
生原因和影响也各不相同，即便在同一机构内部， 不同业务部门的操作风险在特征上也会存在差异。 l 例如，在交易规模及结构变化不太迅速的业务领域 ，如传统的存贷款业务，虽然操作风险造成的损失 不一定低，但发生操作风险的频率却相对较低； l 而交易规模及结构变化迅速的业务领域，如电子银 行业务，受到操作风险冲击的可能性却很大。
l 方法1— — 对商业贷款和零售贷款采用相同的β系 数1 5％ ，而对其他六条业务线仍以总收入作为风 险暴露指标，采用标准法中的β 系数；
l 方法2— — 对商业贷款和零售贷款分别使用标准 法中的β系数15％ 和12％ ，而对其他六条业务线 采用相同的β 系数18％。
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基本指标法
采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三 年总收入的平均值乘上一个固定比例（用 a 表示）。
资本计算公式如下：
K BIA = GI × a
式中 K BIA 为基本指标法需要的资本； a =15%，由
巴塞尔委员会设定，将行业范围的监管资本要求与行 业范围的指标联系起来；GI 为前三年总收入的平均 值。
员工雇佣及工作 场所安全性
事件类型细分 未经授权的活动
盗窃和欺诈
系统安全性 盗窃和欺诈 劳资关系 安全性规定 性别和种族歧视事件
业务举例 交易报报告(故意) 配合信贷欺诈/挪用公款/盗窃尾 箱 黑客攻击/盗窃密码 伪造/抢劫 罢工/薪酬福利纠纷 违反工人健康/客户滑倒在营业厅 所有涉及歧视的事件
客户、产品及商业 行为
我国商业银行损失事件分布表
（张新杨，2004年）
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操作风险的特征
1.广泛性 l 通常，信用风险和市场风险都存在于特定的业务类
别和操作环节中，而操作风险则可能潜伏在各个网 点、各类业务及各个操作环节中，存在的范围广泛 。 l 因此，只有在对交易活动从始至终进行分析，才能 得到关于操作风险的完整描述。
可能损失
流程成本与预计水平的偏 差
控制失败导致的成本变化
损失原因
规模增大时生产率下降
流程故障、控制失败、欺诈
项目风险 技术风险 人力资源风险
项目成本过高/失败
技术运行成本与预计水平 的偏差 收入/利润的变化
较差的计划、项目管理、范围过大、 预算不妥等 计算机技术升级费用、应用开发
由于竞争对手吸引关键雇员
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标准法—计量公式
产品线 公司金融（β1） 交易和销售 （β2） 零售银行业务 （β3） 商业银行业务 （β4） 支付和清算 （β5） 代理服务 （β6） 资产管理 （β7） 零售经纪 （β8）
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β 系数（%）
18 18 12 15 18 15 12 12
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一、操作风险的概述
l 操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，它泛 指在公司操作过程中一系列可能的损失，这些损 失通常与公司产品和服务的需求函数的不确定性 无关。
l 对于金融机构而言，操作风险常常和信用风险的 发生交织在一起，因此很难给操作风险下定义。
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业务中断/系 统失败
ห้องสมุดไป่ตู้
系统故障
软件/硬件/电力,电信传输问题
交易认定,执 行
交割失败/抵押品失效
监控和报告
执行、交割和 文件记录 内部流程管理
客户账户管理
为履行强制报告指责 法律文件缺失/客户资料缺失 未经批准登录/客户记录错误
交易对手
外部销售和供 应商
非客户对手方的失误/纠纷
与外部供应商产生纠纷
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可以发现标准法替代法方法2的设计符合我国商 业银行实际，主要原因在于：
l 一是我国利率市场化改革尚未完成，信贷利润率 水平与国际大银行不可比， 以信贷量替代总收入 指标更具代表性；
l 二是我国商业银行业务线管理策略尚不清晰，准 确地划分各业务线有一定难度，而区分出主要业 务线相对容易；
l 三是商业银行业务和零售银行业务在我 商业银行 业务中占较大份额，其他业务线对收入的总体贡 献度较低，合并计算影响不大。
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不同的定义观点
l 操作风险是指由于企业在提供产品和服务的过程 中的失误或带来的损失不确定性。
l 由于人为的、系统的错误而引起的内部控制缺乏 或信息系统的信息不足所导致的不可预见的损失 的风险。
l 操作风险是指由于客户、设计不当的控制体系、 控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。
解： 公式见上一页PPT，操作风险资本金
=[(1500+1000)+(2000+1000+1500)+(1400+2000+1000)+ (1400+2000)+(1600+1400)]*15%/（2+3+3+2+2）
=222.45
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标准法
在标准法中，银行的业务分为标准的业务部门和业务类 型，因此标准法能够更好地反映不同业务特点银行的 不同风险。
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2.内生性
l 从风险成因看，信用风险主要取决于借款人或交易对 手的资信状况，市场风险主要取决于市场价格的波动 ，这些风险因子都存在于金融机构以外，属于外生变 量。
l 而操作风险的成因包括两大部分：
l 其一，由于人员、系统、程序等因素引起操作失败或 失误；
l 其二，在应对外部事件或外部环境时（如政治、税收 、监管等）因采取了不适当的行为而引起的损失。