福建分公司财务管理规定

福建分公司财务管理规定

为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。

一：借款的有关规定

1:出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该 凭证

后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次 借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的 1%并不得再借款。

2:公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由 和还

款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由 财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并 视具体情况对当事人处以所借款额 10%- 30%勺罚款。

3:试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托 人负

连带责任。

4:借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额 或三

天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视 具体情况对当事人进行其所欠款项的 10%- 30%勺罚款。

二：费用管理制度

（一）：差旅费的有关规定

1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定， 不能

核定的，由出差人员在出差回来后补填。

2:出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除 不予

报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。

3:出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限 额如

下：

10 10 10__

餐 20 20 20 20 10——W W ——W ——

1、交通费以正规单据认定，如单据遗失，须同行人为证共同签字，方可 报销，无同行人者由经理核准报销。

2 、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况或合理成本考虑需乘飞 机的需经主管副总审批，未经审批而自行搭乘飞机的，则以火车或客车的标准 予以报销。 3、因时间紧迫或交通不变或业务客观需要须出租车代步的，由经理核准，经理 必须

对出租车严加限制。打的费用必须在票面上写明从何处至何处、 办何事,

职位 费用 交通费 实支 实支

每日住宿费—160—140 120 100

经理 副经理 主任 主任以下

实支 实支 每日 餐费中晚 每日杂 说明： ------ --

早餐 10

并注明日期。未注明或不合理的不能报销。（福州市内出租车里程车费核定的标准：a、凯旋商厦汽车南站、台江税务所、好又多超市、大利嘉城、

元洪城等地，出租租车费定为8元。B、凯旋商厦东街直销处、津泰路、八一七路，汽车北站、火车站等地，出租车费为15元。C其他地方视实际里程而定。）

4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住

宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。

5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。

6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。

7、餐费在标准内以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。

8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，

凭正规单据报销。无补贴。已报手机费者不得报电话费。

9、费用报销必须填写下表：

差旅费报销明细单

10、在费用报销上弄虚作假、多开金额和冒领行为的，一经发现，按原发票金额的三倍处罚，并上报总部由总部按规定作行政处理。

（二）：伙食费

根据福建分公司的实际情况标准如下：

1、福州办事处共9 人（包括保姆和外雇人员一名），加上有时代理商在此吃

饭，每月定为2500 元。

2、龙岩办事处2 人，每月定为900 元。

3、莆田专卖店1 人，每月定为480 元。

如超过以上标准的，超过部分由办事处人员分担。

（三）：业务招待费

1 、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。

2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。

3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。如有特殊情况确不能取得正规发票的，必须说清原由并经财务和经理审核无误后方可报销。

（四）：手机费手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定：1：金勇每月报销最高限额为900 元。

2：陈志艇每月最高报销限额为300 元。

3：包克淼每月最高报销限额为200 元。

4：晏清波每月最高报销限额为200 元。

5：王贤淼每月最高报销限额为400 元。

6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。

7：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。

（五）：电话费

1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。

2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30 元，超额自付（按电话局明细单为准）。

3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10 倍予以重罚。

（六）：医药费

1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。

2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。

（七）：办公费

1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。

2、办事处需指定专人购买办公用品。

三：仓库管理