票据流转程序

代理付款行
借：本票 贷：存放中央银行款项
借：存放中央银行款项 贷：××存款——持票人 户
转账银行本票流转程序
申请人
持票人与申请人在同一行开户
收款人 ③交付票据 （持票人）
背书转让 被背书人
背书人
持票人
① 申 请 签 发
②出票借：××贷存：款本—票—申请人户⑤进 账
④ 提 示 本
票
申请人持票人 开户银行
背书人
持票人
① 申 请 签 发 汇 票 申请人 开户银行
借：××存款——申请人户
贷：汇出汇款
② 出 票
④ 提 示 付
款
⑥银行间清算资金
⑤
⑤
代
代
理
理
付
付
款
款
入
入
账
账
收款人、持票人
开户银行
④ 提 示 付 款
出票行
（付款人）
代理付款行
借：汇出汇款 贷：联行来账（或有关科目）
借：联行往账（或有关科目） 贷：××存款——持票人户
商业承兑汇票流转程序图
出出票票人人
收收款款人人 ①①出出票票并并承承兑兑（（持持票票人人））
承承兑兑人人 付付款款人人
背背书书人人
背背书书转转让让 被被背背书书人人 持持票票人人
⑤⑤ 付付 款款
④④ 通通 知知 付付
款款
出出票票人人
开开户户银银行行
②② 委委 托托 收收 款款 ③③发发出出委委托托收收款款
出票行 （付款人）
④ 提⑤ 示进 本账 票
借：本票 贷：××存款——持票人户
现金银行本票流转程序
来自百度文库
申请人
①
申 请 签 发
② 出 票
收款人 ③交付票据 （持票人）
背书转让 被背书人
背书人
持票人
⑤ 付 现
④ 提 示 本
票
④
提
示
⑤
本
付
票
现
申请人 开户银行
出票行 （付款人）
银行汇票流转程序
汇票申请人
收款人 ③背书转让 （持票人）
代代理理付付款款人人 ⑥⑥划划回回票票款款
⑦⑦ 收收 妥妥 入入 账账
⑦⑦ 收收 妥妥 入入 账账
②② 委委 托托 收收 款款
收收款款人人、、持持票票人人 开开户户银银行行
由由收收款款人人出出票票，，应应交交付付款款人人承承兑兑
银行承兑汇票流转程序图
承兑申请人
收款人 ③交付汇票 （持票人）
背书转让
出票人 购货单位
背书人
被背书人 持票人
① 申 请 承
② 承 兑
⑤ 交 存 票
兑
款
申请人 开户银行
承兑行
④
提
⑧
示
进
票
账
据
⑥凭证传递 收款人、持票人 开户银行
④
提 示 票 据
⑧ 进 账
⑦办理划款
代理付款人
银行承兑汇票流转程序图
承兑申请人
收款人 ③交付汇票（持票人）
背书转让 被背书人
出票人 购货单位
背书人
收
收
帐
款
收款人 开户行
②寄递凭证 ⑤划款
③
④
通
到
知
期
付
付
款
款
付款人 开户行
委托收款结算流程图
收款人
付款人
⑥
①
通
委
知
托
收
收
帐
款
收款人 开户行
②寄递凭证 ⑤划款
③
④
通
到
知
期
付
付
款
款
付款人 开户行
借：联行来账（或有关科目） 贷：××存款——收款人户
借：××存款——付款人户 贷：联行往账（或有关科目）
背书转让 被背书人
①
申
请
②
签
出
发
票
汇
票
背书人
④ 提 示 付 款
⑤ 代 理 付 款 入 账
⑤ 代 理 付 款 入 账
持票人 ④ 提 示 付 款
申请人 开户银行
收款人、持票人 ⑥银行间清算资金 开户银行
出票行 （付款人）
代理付款行
银行汇票流转程序
汇票申请人
收款人 ③背书转让（持票人）
被背书人 背书转让
转账银行本票流转程序
申请人
持票人与申请人不在同一行开户
收款人 ③交付票据 （持票人）
背书转让 被背书人
背书人
持票人
① 申 请 签 发
借：××存款——申请人
贷：本票
② 出 票
⑤ 代 理 付 款 入
④ 提 示 本 票
账
④
⑤
提
代
示
理
本
付
票
款
入
账
申请人 开户银行
⑥银行之间清算资金
收款人、持票人 开户银行
出票行 （付款人）
付款人 开户行
托收承付结算流程图
收款人
①发运商品
付款人
⑦ 通 知 收 帐
② 委 托 收 款
③寄递凭证
收款人 开户行
⑥划款
借：联行来账（或辖内往来） 贷：××存款——收款人户
④
⑤
通
承
知
付
付
款
付款人 开户行
借：××存款——付款人户 贷：联行往账（或辖内往来）
委托收款结算流程图
收款人
付款人
⑥
①
通
委
知
托
借：××存款——申请人户
① 申 请 承 兑
② 承 兑
⑤ 交 存 票 款
贷：应解汇款
④ 提 示 票 据
⑧ 进 账
申请人 开户银行
⑥凭证传递 收款人、持票人 开户银行
持票人
④
提 示 票 据
⑧ 进 账
承兑行
⑦办理划款
代理付款人
借：应解汇款 贷：联行往账（或有关科目）
借：联行来账（或有关科目） 贷： ××存款——持票人户
汇兑结算流程图
汇款人
① 委 托 汇 款
收款人
③ 通 知 收 帐
汇出行
②办理划款
汇入行
借：××存款——汇款人户 贷：联行往账（或辖内往来）
借：联行来账（或辖内往来） 贷：××存款——收款人户
托收承付结算流程图
收款人
①发运商品
付款人
⑦
②
通
委
知
托
收
收
帐
款
收款人 开户行
③寄递凭证 ⑥划款
④
通
⑤
知
承
付
付
款