收费权质押案例

——清水岩风景旅游区门票收费权质押贷款案例分析

受全球金融海啸影响，许多中小企业的发展存在着资金困难，清水岩风景旅游区以门票收费权质押向金融部门贷款，破解企业资金瓶颈难题，拓宽企业融资渠道，缓解经营资金不足，创新出企业融资新途径。

一、清水岩风景旅游区基本概况

清水岩风景旅游区位于安溪县蓬莱镇蓬莱山上，主峰海拔767米，景区总面积11.1平方公里，始建于宋元丰六年（1083年），历史悠久，是一代名僧清水祖师陈普足的修炼场所，山上共有奇闻巧趣的景物和珍贵的文化古迹60余处，其中宋代巧构的“帝”字形禅师殿堂，以及宋代碑刻《岩图》碑，更是风格独具的珍稀文物瑰宝，是国家AAAA级旅游区、省级文物保护单位和泉州市十佳风景旅游区，又是享誉海内外的宗教朝圣、观光旅游胜地。清水祖师以“行医治病、修桥造路、向天祈雨”文化信仰誉满海内外，特别是在闽台两地受到普遍崇奉，仅在台湾上的祖师分炉就有400多座，信仰者上千万人，成为沟通海峡两岸乡情亲情的重要纽带。目前，景区每年接待的游客已接近百万人次，其中港澳台胞约10多万人次，年旅游直接总收入近2千万元。

二、门票收费权质押贷款做法

1、门票收费标准的核定

2005年9月泉州市价格成本调查队根据《福建省重要商品和服务价格成本监审实施办法》对安溪清水岩风景旅游区进行成本监审，对景区的服务项目、成本进行详细核算审查，审核的经营成本为14元/人次，2005年10月泉州市物价局根据《福建省游览参观点门票价格管理实施细则》，核定安溪清水岩风景旅游区门票价格为15元/人次，以泉价［2005］186号文件给予批复，由安溪县物价局颁发《收费许可证》。

2、风景旅游区出具质押担保承诺书

为了加快景区基础设施和服务设施建设，进一步改善旅游环境，2008年安溪清水岩风景旅游区，经过职工代表大会讨论决定，以门票收费权质押申请短期流动资金贷款900万。安溪清水岩风景旅游区持门票收费批文《泉州市物价局关于清水岩风景旅游区门票价格的批复》（泉价［2005］186号）和银行所需的其他相关材料向银行提出贷款申请。经过农行安溪支行的认可，安溪清水岩风景旅游区与银行达成初步贷款意向。安溪清水岩风景旅游区向农行安溪支行出具“质押担保承诺书”，同意门票收费权担保质押提供。蓬莱镇政府、县物价局同意安溪清水岩风景旅游区以门票收费权质押贷款，若违约拖欠，协助银行清收贷款，协助银行办理质权处置。

3、银行对门票收费权的综合评估

农行安溪支行派信贷人员深入旅游区进行调研，从旅游区的经营状况、资信及财务状况、发展前景、贷款用途、还款来源、风险及防范措施等方面进行充分认证，形成调查报告。分析认为安溪清水岩风景旅游区2008年度被农行泉州市分行审核评定为AA级信用企业，企业资产负债结构合理，资金周转正常，从企业的主营构成情况分析，门票收入、添油捐赠收入等主营业务收入逐年增加，企业营运能力、偿债能力良好。安溪清水岩风景旅游区经过多年来的规划发展，已经初具一定规模，形成了一定资本积累，具有较稳定游客资源，经营状况良好，几年来能保持盈利，2007年度及2008年度经营性现金净流量均为正值，企业的现金流充足，第一还款来源有保障。贷款拟以门票收费权质押，根据中国人民银行《应收帐款质押登记办法》，明确风景区门票属于可以质押的应收帐款范围。

安溪清水岩风景旅游区持有泉州市物价局门票价格批文，根据企业提供的主营构成情况分析，2006年累计接待游客80万人次，门票收入401万元，2007年累计接待游客95万人次，实现门票收入420万元，2008年接待游客105万人次，实现门票收入450万元，三年门票收入达到1271万元，而且景区接待游客人次和门票收入逐年增加。第二还款来源有保障，农行安溪支行根据安溪清水岩风景旅游区2006、2007、2008年经营状况、资信及财务状况，2006年主营业务收入（包括门票收入、添油收入）1100万元，2007年主营业务收入1309万元，2008年主营业务收入1498万元，预计2009年主营业务收入可达1800万元。银行评估出清水岩门票收费权的价值为1200万元，最后，确定以门票收费权质押担保贷款是可行的。

4、签订贷款合同，办理质押登记手续

农行安溪支行根据调查报告与安溪清水岩风景旅游区签订贷款合同，之后，安溪清水岩风景旅游区（出质人）与农行安溪支行（质押人）签订以门票收费权出质的“最高额权利质押合同”，出质权利作价为1200万元，被担保的主债权最高额为1100万元。为确保质权有效设立，安溪清水岩风景旅游区（出质人）以其应收帐款出质，与农行安溪支行（质押人）签订“应收帐款质押登记协议”，农行安溪支行根据“应收帐款质押登记协议”，向中国人民银行征信中心应收帐款质押登记公示系统，办理应收帐款质押登记，主合同金额为900万元，质押合同1100万元。

三、收费权质押贷款，推进景区较大发展

签订贷款合同、质押合同，办理质押登记手续后，安溪清水岩风景旅游区获得了900万元短期流动资金，用于清水岩大道、景点扩建，宾馆、餐厅、水电、监控等配套服务设施的简易修缮，景区绿化，景区标志牌及广告宣传等费用，加快景区基础设施和服务设施建设。为实现县委、县政府提出的“以蓬莱为核心的旅游中心区”，把蓬莱旅游中心区打造成集宗教朝觐、生态旅游、民俗展示、体闲度假为一体，参与性、体验性兼备的综合型核心旅游区，成为民众休闲怀旧、寻找寄托的清静圣地，都市白领释放压力、调整心态的阳光会所，旅游者回归大自然、感受真善美的自由乐园。力争通过3－5年的努力，使蓬莱旅游中心区初具雏形，年接待游客人数突破200万人，未来发展成为全省、全国的旅游名片。

四、收费权质押贷款模式的作用

清水岩风景旅游区门票收费权质押贷款，是将收费资本化，是我县以收费权质押提供担保的首例贷款，这种打破贷款担保传统模式的新方式，是抵押担保的创新，在破解抵押担保难迈出坚实的步伐，企业获得资金支持，银行也培植一批优质客户，实现企业和银行双赢。

经有权机关批准的收费文件，是收费的权利证书，以收费权进行质押贷款，是《中华人民共和国担保法》在权利质押的实践，根据质押所担保的债权不得超出质押物的价值的原则，科学地评估收费质押权价值显得十分重要。具体步骤：申请收费权质押贷款时，申请人应持有权机关的收费批文和银行所需的其他相关材料向银行提出贷款申请。借款人与银行达成初步贷款意向的，由银行根据企业的财务及资信状况评估收费权质押价值或由借款人委托银行认可的财务评估机构进行评估。银行与借款人签订借款合同后，应签订收费权质押合同和应收帐款质押登记协议，银行向中国人民银行征信中心应收帐款质押登记公示系统，办理应收帐款质押登记手续。