公司核决权限办法

x x有限公司核决权限方法

1 目的

为使本公司各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，并建立职务授权制度，以利于治理运作，提高治理效率，特制定本方法。

2 适用范围

（1）人事类。

（2）项目跟踪/销售/进度打算/预算

（3）各项费用支付及付款凭证

（4）设备/材料请购、采购、借出（入）、滞料处理、滞料出售等。

（5）固定资产的异动处理。

3 核决权限

上述适用范围的具体核决权限，见〈核决权限表〉。

4 核决行使

（1）各权责主管行使核决时，应签名以作为依据。

（2）假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报CEO议处。

（3）除CTO、CMO、COO人员外，各级单位已有正主管时，其副主管非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类文件。

5 限制

各级主管的个人费用及其他涉及财务款项，经其上级主管核准。

6 授权与取消

（1）经理级（含）以上主管因业务及治理需要，上级主管在其核决范围内，授权下级主管代行核决。授权行使，应由被授权人

以《授权通知单》（见附表一），呈CEO核准后，副本送财务部

方可行使，如上列各级主管，因差、假于短期内无法执行其原职

务，又未有授权为之行使，其职务由上级主管负责。

（2）以《授权通知单》上的“取消日期”为取消授权时刻，超期按第（1）条办理。

7 管制部门及审核

（1）管制部门

财务部为各项费用及业务处理的管制部门；

人事单位为人事类业务的管制部门。

（2）管制凭据

核决权限表。

订有合约或经呈准的专门计费标准。

（3）凭据审核要点

核决权限是否足够。

凭证合法性、合理性。

费用合理性、正确性。

8 其他

各项费用支付及业务处理的核决权限，于本方法已规定者熟悉并依据本方法，本方法未规定者依其他相关规定。

9 实施与修改

本方法经报董事会核备后公布实施，修改时刻亦同。

授权通知单

部门：

一式二份授权人→呈核→1.被授权人；2.财务部。

核决权限表类不：人事类