某公司核决权限办法

xx有限公司核决权限办法

1 目的

为使本公司各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，并建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本办法。

2适用范围

（1）人事类。

（2）项目跟踪/销售/进度计划/预算

（3）各项费用支付及付款凭证

（4）设备/材料请购、采购、借出（入）、滞料处理、滞料出售等。

（5）固定资产的异动处理。

3核决权限

上述适用范围的具体核决权限，见〈核决权限表〉。

4核决行使

（1）各权责主管行使核决时，应签名以作为依据。

（2）假冒上级主管签名者，一经查觉，呈报CEO议处。

（3）除CTO、CMO、COO人员外，各级单位已有正主管时，其副主管非经正主管按规定程序授权或代理，不得批示各类文件。

5限制

各级主管的个人费用及其他涉及财务款项，经其上级主管核准。

6授权与取消

（1）经理级（含）以上主管因业务及管理需要，上级主管在其核决范围内，授权下级主管代行核决。授权行使，应由被授权人以《授权通知单》（见附表一），呈

CEO核准后，副本送财务部方可行使，如上列各级主管，因差、假于短期内无法

执行其原职务，又未有授权为之行使，其职务由上级主管负责。

（2）以《授权通知单》上的“取消日期”为取消授权时间，超期按第（1）条办理。

7管制部门及审核

（1）管制部门

●财务部为各项费用及业务处理的管制部门；

●人事单位为人事类业务的管制部门。

（2）管制凭据

●核决权限表。

●订有合约或经呈准的专门计费标准。

（3）凭据审核要点

●核决权限是否足够。

●凭证合法性、合理性。

●费用合理性、正确性。

8其他

各项费用支付及业务处理的核决权限，于本办法已规定者熟悉并依据本办法，本办法未规定者依其他相关规定。

9实施与修改

本办法经报董事会核备后公布实施，修改时间亦同。

授权通知单

部门：

一式二份授权人→呈核→1.被授权人；2.财务部。

核决权限表类别：人事类

核决权限表

类别：项目跟踪/销售/进度计划/预算（集成类项目）

核决权限表

类别：项目跟踪/销售/进度计划/预算（软件开发类项目）

核决权限表类别：请购、采购类

核决权限表

类别：各项费用支付及付款凭证

核决权限表类别：固定资产异动

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