浅谈商业银行柜面业务操作风险的防范及应当采取的措施

浅谈商业银行柜面业务操作风险的防范及应当采取的措施摘要：商业银行在经营发展过程中面临着诸多风险，其中柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约商业银行健康有序发展。因此，如何有效控制柜面业务操作风险，是摆在商业银行管理者面前的一项研究课题。本文首先对柜面业务操作风险的分类和特点进行了介绍，其次分析商业银行柜面业务操作风险的表现形式，最后提出了相关防范风险应当采取的措施。

关键词：商业银行；操作风险；防范；措施

中图分类号：f832.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2012）12-0-01

一、商业银行柜面操作风险的分类和特点

（一）分类。根据《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在实际工作中，操作风险可以分为四类：一是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；二是流程因素引起的操作风险，包括流程设计不合理和流程执行不严格两种情况；三是系统因素引起的操作风险，包括系统失灵和系统漏洞两种情况；四是外部事件引起的操作风险，主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。只有通过柜面业务流程的再造，建立

起防范操作风险的动态管理体系，才能将风险管理执行到位。

（二）特点。商业银行柜面操作风险主要呈现以下特点：一是多样性。柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的，有的则是内部人员或内外勾结作案，呈现多样化的特征。二是破坏性。柜面操作风险涉及的种类多样，覆盖面广，加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。三是不可预知性。银行柜面由于人员多、流程多、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。四是影响大。与信贷风险、政策风险等其他风险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。

二、商业银行柜面风险的主要表现形式

（一）内控意识不到位。制度执行力不强，违规违章现象时有发生。一是重服务轻管理。为了业务发展，过分强调客户的需求，甚至违规进行操作。如开户时印鉴卡作为重控不能带到企业，但由于企业公章不能带出，造成服务与操作的矛盾，往往是操作让步于服务；二是员工职业道德教育开展不够，缺乏必要的职业道德规范培训；三是个别员工为了满足自己的私欲、贪图享受、道德丧失而置银行规章制度于不顾铤而走险，使国家和企业资金受损的风险。自我保护意识不强，有些柜员由于工作态度不认真、操作不经心导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间互不防范，也容

易造成风险隐患。

（二）人员素质不到位。新入行的员工虽然学历较高，但有许多并非会计或金融专业，加上账务基本上是由系统完成的，如果新员工业务钻研能力不强，只知道简单操作代码和画面而不知账务的来龙去脉，就很容易会出现差错。其次业务知识或技能匮乏，也是导致柜面操作风险的另一个重要原因，特别是随着新品种新业务的不断推出，制度及操作变化较大。对柜员的综合业务素质越来越高，要求柜员必须熟悉相关制度并及时学习新的制度。

（三）规范操作不到位。柜面会计业务操作流程虽然有一整套完备的内控制度，但工作中执行不到位现象仍然明显，业务操作过程中因嫌麻烦或业务知识不熟悉或把关不严，极易造成串户、重复、重做交易等错误。如遇到结售汇业务，柜员业务知识不全面，不了解现钞与现汇的概念和区别，客户买外汇汇往境外，但是柜员操作成买现钞，虽然售汇价格相同，但是现钞不可以汇往境外，结售汇业务不可以冲正，柜员当时又重新做现钞买入，再现汇卖出，当时就给客户造成了不必要的损失。

（四）柜员思想管理弱化，风险防范意识淡薄。思想道德风险是最大的风险，思想管理不到位就会诱发案件和风险，部分网点对柜员的制度教育、法规教育、警示教育流于形式。对柜员的思想教育抓得不深、不实。致使个别柜员没有责任感，没有上进心。有的柜员即便不懂业务也不主动学习文件，学习积极性普遍不高。业务工作随意性大，风险防范意识、合规操作意识、法律制度观念极其

淡薄，容易诱发风险。

三、商业银行柜面业务操作风险防范应当采取的措施

（一）深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。

（二）加强员工业务操作流程学习与培训工作。结合《业务操作指南》，有计划、有步骤、分阶段地组织员工对《业务操作指南》进行系统的学习。杜绝业务操作随意性和习惯性，提高柜面业务的规范化操作水平。

（三）严格检查，缓释风险。要加大检查力度，将检查工作定位于“重在防范、力在治本”，依据各项检查暴露风险点的不同，有的放矢地开展重点检查。

（四）强化柜面风险管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；柜员的权限要按照事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。

（五）注重柜面员工行为，做好风险排查。要抓好柜面员工的思想教育，提高遵纪守法意识，定期组织重要岗位人员进行风险排

查，分析他们的思想动态，发现问题和不良苗头及时制止，把风险控制在萌芽状态。

（六）严格问责，防犯风险。对网点人员、主管部门和相关的检查都必须建立问责制，对违规违章操作的责任人，要加大违规处罚力度，保证制度执行严肃性。

（七）激励与约束并重，充分调动柜面人员积极性。建立起一套相互联系、有效的激励约束机制，充分发挥柜面人员的主观能动性。树立典型，发挥示范作用，不断激发柜面人员的积极性和创造性，形成团结向上、积极进取的高素质的柜面业务团队。为银行各项业务稳健发展把好关口，牢筑防线。

（八）充分利用科技手段防控风险。一是加强流程控制，由系统对自办业务等操作风险进行硬性控制，从源头上堵住可能形成的风险；二是加大科技投入，对不匹配的设备进行更新换代，减少由于系统原因引起业务中断而造成的交易风险；三是配置科技防伪设备，提高风险防范的科技含量。

（九）加大网上银行推广力度，转移柜面业务操作风险。网上银行产品的特性决定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大网上银行推广力度，可以减少柜面业务操作风险的发生。