商业银行风险管理系统

商业银行风险管理

风险识别

一、风险的来源

一是来自银行内部的风险，即由于银行经营管理不善而导致的亏损或资金损失的可能性；

二是来自银行外部客户的风险，主要由于客户间接的资金需求过大，客户的资金需求占银行贷款的比重大，一旦客户的经营过失或发生不可预见的事件，就有可能引起银行贷款造

成损失或发生亏损。

二、商业银行的主要风险类别

1.信用风险。商业银行的主要业务是存款吸取和发放贷款，如借款人一旦出现违约现象，贷款无法按期或如数归还，客户的行为对商业银行来说就是信用风险。信用风险是商业银行

的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，是各商业银行重点防范的风险之一。

2.市场风险是指由于市场因子(如汇率、利率、股指、物价)的变化而导致金融资产收益

的不确定性。在银行经营、投资过程中,由于以上市场因素影响,带来了其持有的金融工具交

易价格的波动,从而可能为银行带来资产上的损失。市场风险具体又主要包括:利率风险、汇率风险和股权资产波动的风险。

2.1利率风险

利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准

风险和期权性风险。

2.1.1重新定价风险

重新定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负

债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如,如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时,贷款的利息收入是固定的,但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加,从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。

2.1.2收益率曲线风险

重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率形态发生变化,即收益率曲线的非平行移动,对银行的收益或内在经济价值产生不利影响,从而形成收益率曲线风险,也称为利率期限结构变化

风险。例如,若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值,当收益率曲线变陡的时候,虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值,但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。

2.1.3基准风险

基准风险也称为利率定价基础风险,是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出

所依据的基准利率变动不一致的情况下,虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似,但因其现金流和收益的利差发生了变化,也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响"例如,一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源,贷款按照美国国库券利率每月重

新定价一次,而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次"虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款,由于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同

而不存在重新定价风险,但因为其基准利率的变化可能不完全相关,变化不同步,仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。

2.1.4期权性风险

期权性风险是一种越来越重要的利率风险,来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期

权。一般而言,期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的

现金流量的权利,而非义务期权可以是单独的金融工具,如场内(交易所)交易期权和场外期权

合同,也可以隐含于其他的标准化金融工具中,如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等

选择性条款。一般而言,期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行,因此,此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。比如,若利率变动对存款人或借

款人有利,存款人就可能选择重新安排存款,借款人可能选择重新安排贷款,从而对银行产生

不利影响"如今,越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应,还会进一步增大期权头寸可能

会对银行财务状况产生的不利影响。

（简易版市场风险）

2.市场风险。市场风险指与金融机构的经营密切相关，对金融机构有着直接影响，但金融机构本身对其无法控制，而只能预备防范的外部风险。其中主要有利率风险、汇率风险。利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用之间存在期限上的搭配不当，由于利率的变动使

得收益减少，丧失甚至出现亏损的风险。汇率风险是指因国际市场汇率行情发生变化，而导致损失的风险。目前，利率的市场化和外汇行情的剧烈变动对商业银行经营产生的风险已日

益突显。

3.操作风险。操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或程序运转失灵，由银行自身管理或外界突发事件造成损失可能性的风险。公司治理机制和银行内部管理失控是操作风险

产生的主要原因，这种失控突出表现在：商业银行工作人员因职责不清、监督不力、职业道

德缺失或内部系统运转失效致使银行产生资金损失的风险。

4.流动性风险。商业银行由于经营管理不善，资金来源不足以满足客户存款的提取或未

能满足客户正常合理的贷款需求，从而引起商业银行营运困难而引发的风险称为流动性风险。

如商业银行流动性严重不足造成挤兑现象，发展下去还会造成银行倒闭的可能。例如美国的

次贷危机，其根本原因是商业银行资产配置失误，肆意发放信用等级低、质量差的贷款，当

贷款到期无法收回时，便造成了银行资金短缺、资不抵债。

流动性包括资产的流动性和负债的流动性。

资产的流动性是指银行的资产在不发生损失时迅速变现的能力；负债的流动性是指银行能以较低成本获得外部资金的能力。流动性具有不确定性,就形成了流动性风险。

5.法律风险。法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债业务管理过失而

引发客户资金受损，或商业银行的资产、负债经营权益受损而主张权利的法律行为造成损失

可能性的风险。这种风险主要是风险事件发生前后，由于银行有关部门审查不严或提供了不

合适的法律意见造成银行利益受损失的风险。

6.声誉风险。商业银行在经营过程中，因一些不利因素和外界突发事件造成客户对商业

银行负面影响的风险（如上文提到的挤兑现象，由于银行券持有人或存款人对发行银行的兑

现能力产生怀疑，纷纷撤回存款，如果没有充足的准备金商业银行就会面临倒闭的风险）。或因业务流程及产品缺陷等其他问题而引发声誉风险事件造成的风险。声誉风险会动摇客户对商业银行的忠诚度，严重影响银行经营的稳健和效益的提升，因而现各商业银行都在极力

维护自己的形象和声誉。