农作物成本保险保额确定问题的探讨
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2017年 农业大灾保险试点要求“保险金额覆盖直接物化成本+地租”
财金〔2017〕43号《财政部关于在粮食主产省开展农业大灾保险试点的通知》发布了粮食主产省农业大灾保险试
01
点工作方案，农业部办公厅印发《关于做好粮食主产省农业大灾保险试点工作有关事宜的通知》：面向适度规模经营农
户的专属农业大灾保险产品，应合理确定地租水平，保障水平应覆盖“直接物化成本+地租”。
498 441 446
499 504 444 445
505
482 479
400
409 417
383
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370
350 300
320 311
332009
327 300
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2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
全国
河北
山东
河南
新疆棉花
550
528
557
516
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400 391
398 403 400
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200
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150
2012 2013 2014 2015 2016 2017
2018
2019
全国
湖南
湖北
辽宁
550
小麦
500
450
人工成本：人工成本是指在农业生产过程中的人工消耗或劳动耗
费的货币表现。
例如：栽秧、场头晾晒、农场管水工等雇工工资的劳动力开支，直 接从事土地平整、田间种植、植保、看护管理、收获等用工发生的 工资及福利费用等。
二、成本类保险保额的基本构成
数据来源
中国经济与社会发展统计数据库网址：http://tongji.cnki.net/Kns55/Navi/navidefault.aspx 《全国农产品成本收益资料汇编》网址：http://tongji.cnki.net/Kns55/Navi/YearBook.aspx?id=N2019010190&floor=1
2015年 中央一号文件提出：“保险金额必须覆盖直接物化成本”
2015年中央一号文件：中央财政补贴险种的保险金额应该覆盖直接物化成本。同年财政部、农业部和保监会三部委联合下发了《农业部 关于进一步完善中央财政保费补贴型农业保险产品条款拟订工作的通知》：“保险金额应覆盖直接物化成本或饲养成本。”
一、种植业成本保险保额的发展演变
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
一、种植业成本保险保额的发展演变
2019年 《指导意见》提出：“提高农业保险保障水平”
2019年10月，四部委联合下发了《关于加快农业保险高质量发展的指导意见》。《意见》提出，要在覆盖
农业生产直接物化成本的基础上，扩大农业大灾保险试点，逐步提高保障水平。
大田作物保险: 保险标的生长期内所发生的直 接物化成本，包括种子、化肥、农药、灌溉、 机耕和地膜等成本。
林业保险: 林木损失后的再植成本，包括灾害 木清理、整地、种苗处理与施肥、挖坑、栽植、 抚育管理到树木成活所需的一次性总费用。
温室大棚保险: 参照保险温室大棚的平均建设 成本或购置成本，包括玻璃温室、棚架、塑料 薄膜、遮阳网、防虫网等。
三、成本类保险保额设定的影响因素
02 耕作模式的因素
内蒙古产粮大县玉米成本保险
耕地类型 望天田 水浇地
保险金额 200 500
就内蒙地区玉米种植成本来看，望天田的种 植成本仅仅与水浇地差了排灌的费用（36.67 元），但是为什么保险金额却相差300元？
保险公司在经营 中考虑风险因素
水浇地
指有水源保证和灌溉设施， 在正常年景能正常灌溉的 耕地。（可以用来种植旱 生农作物或蔬菜，不能种 植水稻。）
农作物大灾保险
直接物化成本+地租 地租：土地（耕地、林地）的租赁
费用。地租成本根据地理位置的不同， 土地质量不同以及根据承包剩余年限 不同，其价格也不尽相同。 经济发达地区地租水平：600-800 经济欠发达地区地租水平：200-400
湖南旱地：600+ 宁夏旱地：300+
完全成本保险
直接物化成本+地租+人工成本
农作物成本保险保额确定问题的探讨
目录
CONTENTS
1 种植业成本保险保额的发展演变 2 成本类保险保额的基本构成 3 成本类保险保额设定的影响因素 4 成本类保险保额在产品设计中的应用
பைடு நூலகம்
1
种植业成本保险保额的 发展演变
一、种植业成本保险保额的发展演变（2012-2019）
750
水稻
707
650
望天田
指无灌溉设施，靠天然降水 种植旱作物的耕地，包括没 有灌溉设施，仅靠引洪淤灌 的耕地。（主要分布在东北、 华北和西南地区）
04
2018年 完全成本保险：“直接物化成本+地租+人工成本”
03 02
2018年8月，财政部、农业农村部、银保监会共同印发《关于开展三大粮食作物完全成本保险和收入保险试 点工作的通知》：保险金额覆盖物质与服务费用、人工成本和土地成本等农业生产总成本的农业保险。保障对象 为全体农户，既包括规模经营农户，也包括小农户。
1415
1272 1113 1157 1193
962 866 771
432
辽宁玉米
280 279 280 280 280 293 295
山东玉米
401 409
360
341 344
300 300 300
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
收入保险
成本保险是 农业保险的基石
价格保险
农业保险高质量 发展
产量保险 成本保险
低保额 广覆盖
一般成本保险
大灾保险
完全成本保险
2 成本类保险保额的基本构成
二、成本类保险保额的基本构成
一般成本保险
直接物化成本
概念：在财产保险教科书中，对物化成本是
这样界定的，是指农作物生长期内所发生的直 接物化成本，包括种子成本、化肥成本、农药 成本、灌溉成本，由投保人与保险人协商确定， 并在保险单中载明。并不包括农户的劳力成本 以及土地成本等。
国家发展和改革委员会价格司编印
3
成本类保险保额设定的 影响因素
三、成本类保险保额设定的影响因素
规模经营农户
偏向于高保额高保障： 人力成本+地租很重要 ——紫金财险稻种理赔风波
01 农户的因素
小农户
在考虑经济负担能力的同时尽量提供 更高的保障 ——财政补贴力度影响投保意愿
中华财险辽宁省中央财政农业大灾 保险条款
财金〔2017〕43号《财政部关于在粮食主产省开展农业大灾保险试点的通知》发布了粮食主产省农业大灾保险试
01
点工作方案，农业部办公厅印发《关于做好粮食主产省农业大灾保险试点工作有关事宜的通知》：面向适度规模经营农
户的专属农业大灾保险产品，应合理确定地租水平，保障水平应覆盖“直接物化成本+地租”。
498 441 446
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全国
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全国
湖南
湖北
辽宁
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小麦
500
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人工成本：人工成本是指在农业生产过程中的人工消耗或劳动耗
费的货币表现。
例如：栽秧、场头晾晒、农场管水工等雇工工资的劳动力开支，直 接从事土地平整、田间种植、植保、看护管理、收获等用工发生的 工资及福利费用等。
二、成本类保险保额的基本构成
数据来源
中国经济与社会发展统计数据库网址：http://tongji.cnki.net/Kns55/Navi/navidefault.aspx 《全国农产品成本收益资料汇编》网址：http://tongji.cnki.net/Kns55/Navi/YearBook.aspx?id=N2019010190&floor=1
2015年 中央一号文件提出：“保险金额必须覆盖直接物化成本”
2015年中央一号文件：中央财政补贴险种的保险金额应该覆盖直接物化成本。同年财政部、农业部和保监会三部委联合下发了《农业部 关于进一步完善中央财政保费补贴型农业保险产品条款拟订工作的通知》：“保险金额应覆盖直接物化成本或饲养成本。”
一、种植业成本保险保额的发展演变
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
一、种植业成本保险保额的发展演变
2019年 《指导意见》提出：“提高农业保险保障水平”
2019年10月，四部委联合下发了《关于加快农业保险高质量发展的指导意见》。《意见》提出，要在覆盖
农业生产直接物化成本的基础上，扩大农业大灾保险试点，逐步提高保障水平。
大田作物保险: 保险标的生长期内所发生的直 接物化成本，包括种子、化肥、农药、灌溉、 机耕和地膜等成本。
林业保险: 林木损失后的再植成本，包括灾害 木清理、整地、种苗处理与施肥、挖坑、栽植、 抚育管理到树木成活所需的一次性总费用。
温室大棚保险: 参照保险温室大棚的平均建设 成本或购置成本，包括玻璃温室、棚架、塑料 薄膜、遮阳网、防虫网等。
三、成本类保险保额设定的影响因素
02 耕作模式的因素
内蒙古产粮大县玉米成本保险
耕地类型 望天田 水浇地
保险金额 200 500
就内蒙地区玉米种植成本来看，望天田的种 植成本仅仅与水浇地差了排灌的费用（36.67 元），但是为什么保险金额却相差300元？
保险公司在经营 中考虑风险因素
水浇地
指有水源保证和灌溉设施， 在正常年景能正常灌溉的 耕地。（可以用来种植旱 生农作物或蔬菜，不能种 植水稻。）
农作物大灾保险
直接物化成本+地租 地租：土地（耕地、林地）的租赁
费用。地租成本根据地理位置的不同， 土地质量不同以及根据承包剩余年限 不同，其价格也不尽相同。 经济发达地区地租水平：600-800 经济欠发达地区地租水平：200-400
湖南旱地：600+ 宁夏旱地：300+
完全成本保险
直接物化成本+地租+人工成本
农作物成本保险保额确定问题的探讨
目录
CONTENTS
1 种植业成本保险保额的发展演变 2 成本类保险保额的基本构成 3 成本类保险保额设定的影响因素 4 成本类保险保额在产品设计中的应用
பைடு நூலகம்
1
种植业成本保险保额的 发展演变
一、种植业成本保险保额的发展演变（2012-2019）
750
水稻
707
650
望天田
指无灌溉设施，靠天然降水 种植旱作物的耕地，包括没 有灌溉设施，仅靠引洪淤灌 的耕地。（主要分布在东北、 华北和西南地区）
04
2018年 完全成本保险：“直接物化成本+地租+人工成本”
03 02
2018年8月，财政部、农业农村部、银保监会共同印发《关于开展三大粮食作物完全成本保险和收入保险试 点工作的通知》：保险金额覆盖物质与服务费用、人工成本和土地成本等农业生产总成本的农业保险。保障对象 为全体农户，既包括规模经营农户，也包括小农户。
1415
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辽宁玉米
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山东玉米
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收入保险
成本保险是 农业保险的基石
价格保险
农业保险高质量 发展
产量保险 成本保险
低保额 广覆盖
一般成本保险
大灾保险
完全成本保险
2 成本类保险保额的基本构成
二、成本类保险保额的基本构成
一般成本保险
直接物化成本
概念：在财产保险教科书中，对物化成本是
这样界定的，是指农作物生长期内所发生的直 接物化成本，包括种子成本、化肥成本、农药 成本、灌溉成本，由投保人与保险人协商确定， 并在保险单中载明。并不包括农户的劳力成本 以及土地成本等。
国家发展和改革委员会价格司编印
3
成本类保险保额设定的 影响因素
三、成本类保险保额设定的影响因素
规模经营农户
偏向于高保额高保障： 人力成本+地租很重要 ——紫金财险稻种理赔风波
01 农户的因素
小农户
在考虑经济负担能力的同时尽量提供 更高的保障 ——财政补贴力度影响投保意愿
中华财险辽宁省中央财政农业大灾 保险条款