2020法人客户信用评级管理规定定稿

DDB-QC-SX-302法人客户信用评级管理规定版次：1/A

法人客户信用评级管理规

定定稿

1 目的

为更加准确地识别、度量、监测和控制丹东银行（以下简称“本行”）公司法人客户（以下简称客户）的信用风险，根据巴塞尔新资本协议内部评级法对银行内部评级体系的要求、银监会《商业银行授信工作尽职指引》以及风险评级原则，结合本行实际情况，特制定本规定。

2 范围

2.1 本规定明确了本行公司法人客户信用评级的基本内容与要求。

2.2 本规定适用于本行各分支机构公司法人客户信用评级的操作与管理。

3 术语与定义

3.1 公司法人客户是指具有权利能力和行为能力，依法独立享有民事权利和民事义务的营利性组织。主要指股份有限公司和有限责任公司。

3.2 信用评级是本行有效管理客户信用风险的重要手段，原则上应每年进行一次，当客户发生重大事项时应及时重评。

3.3 信用评级对象为除办理银行承兑汇票贴现和低风险业务的客户外，所有在本行融资和为融资提供保证的法人客户。

3.4 信用评级结果是本行客户信贷准入、限额设定、贷款定价、信贷审批、经济资本计量与配置、风险预警与监控等信用风险管理流程的重要决策依据。

4 职责与权限

4.1 支行

确定评级对象，搜集、审核基础数据和材料，完成客户信用等级初评，撰写评级报告。

4.2 分行

根据实际情况制定本地区评级工作方案，分行辖内所有法人客户评级的审查、审批工作。

4.3 总行

授信审批部为客户评级的组织机构，负责安排全行公司法人客户的评级工作。对信用评级的情况，进行分析、验证。

5 政策

信用评级应坚持全面调查、客观评价、专家审定的原则。全面调查是指直接评价人员对客户的基本情况进行全面深入地调查了解；客观评价是指直接评价人员对客户风险进行客观的分析判断；专家审定是指在系统评级的基础上由信贷审批部门依据有关规定审定客户最终的信用等级。

6 流程图

7 风险控制要点

无

8 内容与要求

8.1 信用等级划分

8.1.1 客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。8.1.1.1 定量分析采用功效系数法，即将所要考核的各项指标分别按照不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。

8.1.1.2 定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。

8.1.2 客户信用等级分为AAA级、AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB级、BB级和B级十个信用等级。

8.1.2.1 AAA 综合评价得分达到90分（含）以上。

8.1.2.2 AA+ 综合评价得分达到90分以下，80分以上。

8.1.2.3 AA 综合评价得分达到80分（含）以下，75分以上。

8.1.2.4 AA- 综合评价得分达到75分（含）以下，70分以上。

8.1.2.5 A+ 综合评价得分达到70分（含）以下，65分以上。

8.1.2.6 A 综合评价得分达到65分（含）以下，60分以上。

8.1.2.7 A- 综合评价得分达到60分（含）以下，55分以上。

8.1.2.8 BBB 综合评价得分达到55分（含）以下，50以上。

8.1.2.9 BB 综合评价得分达到50分（含）以下，40分以上。

8.1.2.10 B 综合评价得分40分（含）以下。

8.1.3 信用等级的特征描述如下：

8.1.3.1 AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力极强，有非常好的发展前景，管理水平极高，有极可靠、可预见的净现金流量，具有极强的偿债能力，对本行的业务发展极有价值，信誉状况很好。

8.1.3.2 AA+级客户：客户市场竞争力很强，发展前景很好，管理水平很高，有很好的净现金流量，偿债能力很强，对本行的业务发展很有价值，信誉状况很好。8.1.3.3 AA级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对本行的业务发展有价值，信誉状况良好。

8.1.3.4 AA-级客户：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，有较好的净现金流量，偿债能力较强，对本行的业务发展有价值，信誉状况良好。

8.1.3.5 A+级客户：客户有一定市场竞争力，有一定发展前景，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对本行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

8.1.3.6 A级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对本行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

8.1.3.7 A-级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

8.1.3.8 BBB级客户：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

8.1.3.9 BB级客户：市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。

8.1.3.10 B级客户：市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。

8.2 评级指标体系

8.2.1 评级指标体系由定量指标和定性指标两部分构成。定量评价指标包括规模、偿债能力、杠杆比率、流动性、盈利性、运营能力及发展能力等几个方面，分为基本指标和修正指标,基本指标反映客户当年的基本财务状况，修正指标对基本指标的得分进行修正；定性评价指标包括竞争能力、管理水平、经营状况、信用状况及融资能力等几个方面。

8.2.2 定量指标和定性指标所涉及的评定项目指标、权重等具体内容参照《丹东银行法人客户十七类信用评级办法》（见附件4）。

8.3 评级特别限定

客户发生以下情形时，其初评信用等级在初评后信用等级基础上进行限定：8.3.1. 无现金流量表的，不得超过A+级；财务报表未经审计的，不得超过A+级；注册会计师事务所对其财务报表出具有说明段的无保留意见的，不得超过AA级；注册会计师事务所对其财务报表出具保留意见的，不得超过A+级；注册会计师事务所对其财务报表拒绝发表意见的，不得超过A+级；注册会计师事务所对其财务报表出具否定意见的，不得超过BB级；向本行提供虚假财务报表的，不得超过BB 级。

8.3.2 或有负债超过净资产50%（含）以上的，不得超过AA级；或有负债超过净资产100%（含）以上的，不得超过A级；或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关的诉讼的金额超过净资产20%的，不得超过AA级；或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关的诉讼的金额超过净资产50%的，不得超过A级。

8.3.3 存在抽逃资本金，挪用项目资金等情况的，不得超过BB级；涉及重大事故、经济纠纷或曾出现拖欠工程款、税、费等情况的，不得超过A-级；存在套取贷款行