银行保险培训课件(下)

《信托法》第十六条：信托财产与属于受托人所有的财产(以下简称固有财产)相区 别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法 解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产。
除了免税，保险金此时更重要的作用是： 解决缴纳遗产税的来源问题
可借助的金融工具：保险&信托
人寿保险的保险标的是被保险人的生命或身体，具有强烈的人身属性，应属于被保险人或受
益人的个人财产，所以，除非受益人是夫妻双方，否则保单现金价值或者保险利益不应
再离婚时作为夫妻共同财产进行分割 ——《保险理论与司法适用2013》
（王林清，最高人民法院法官，兼北大研究生导师）
夫妻财产共有制下的保险问题
《最高人民法院关于审理保险纠纷案件若干问题的解释 (征求意见稿)》：
解读：保险公司不属于“其他有储蓄业务的单位”。保险公司是与投保人订立保险合同， 并承担赔偿或者给付保险金责任的公司。投保人缴纳的保费也不是存款，而是一种风险对 价，由于保险是射幸合同，已承担的风险无法“退货”。
2012年12月30日上午在晋江，福建万利集团老板 风光嫁女。丰厚嫁妆再次引发众人瞩目，嫁妆中 有500万股万利集团股票，市价高达一亿多人民币。 此外还有奔驰车、保时捷以及奥林匹克别墅、万 达公馆、财富广场等多间房产以及两千万存折。
给出的彩礼（嫁妆）能不能再要回来？
《婚姻法司法解释二》第十条：当事人请求返还按照习俗给付的彩礼的， 如果查明属于以下情形，人民法院应当予以支持： （一）双方未办理结婚登记手续的； （二）双方办理结婚登记手续但确未共同生活的； （三）婚前给付并导致给付人生活困难的。
第十条： 夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫
妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议处理。 依前款规定不能达成协议的，人民法院可以判决该不动产归产权登记一方，尚未归还的贷款
为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，
2、应对继承权公证难题
《保险法》二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险 金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利
《信托法》第五十二条：信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能 力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终 止。但本法或者信托文件另有规定的除外。
保险业务交流
开始之前，请尝试思考三个问题：
1、保险本质上解决什么问题？ 2、为什么保险资产在理财金字塔的最底层？
3、您认为要做好保险销售什么比较重要？
第五篇——保险规划及保单设计 把保险当做一种解决方案，而非产品
工具无所谓好坏，只有合不合适。但对于金融工具来说，很多人并未找到其合适的用途。
2013年12月7日消息，天津，一“富豪”为女儿置办婚礼， 采用近百筒连体钞票作为陪嫁现金，价值过千万。
据在场知情人士及众多网友爆料，新婚女方家底雄厚。陪嫁 嫁妆除了天津富力中心、北京昌平等地几处房产、上百万元的名车 外，还有99筒整版钞，寓意“天长地久”，筒内装的每一张都是未 经过裁剪的、连在一起的真币
据悉，“大炮筒”的面值只有722.5元，发行价格在2000元左 右，目前的市场价格为30多万元，涨了150倍。保守估计未来2-3 年，连体钞会有50%涨幅。
婚房该怎么买才稳妥？
《婚姻法司法解释三》——
第七条：婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可按照婚
姻法第十八条第(三)项的规定，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方 的个人财产。由双方父母出资购买的不动产，产权登记在一方子女名下的，该不动产可认定 为双方按照各自父母的出资份额按份共有，但当事人另有约定的除外。
谁门 建庭 大几 宅翻 荫易 子主 孙人
吴 冠 中 《 大 宅 》
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用保险应对遗产税及规划财富传承时 你应该知道的
一、法定继承：也称无遗嘱继承——未设遗嘱或遗嘱无效 继承顺序如下
第一顺序—— 1、配偶（先分夫妻共同财产，《继承法》二十六条） 2、子女（婚生、私生、继子女、养子女） 3、父母（同上） 4、对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳、女婿
保单安排——保险更像一种法律合同（以年金险做嫁妆为例）
方案
投保人
被保险人
生存受益人
一
子女
子女
子女
1、保证女儿一辈子衣食无忧；2、女儿发生意外时，资金回流父母
二
子女
父母
父母
1、避免向女儿伸手拿钱时的尴尬；2、避免女儿给钱养老的持续性，靠机制养老； 3、不足之处：退保又会由女儿掌握
三
父母ห้องสมุดไป่ตู้
子女
子女
1、资金掌控力在父母手里，拥有保单的控制权；2、其他同方案一
（二）一方为投保人，对方或其亲属为受益人，人民法院应当支持对方继续交纳保 险费维持合同效力的请求，但该方当事人应当给予投保人相当于保险单现金价值一半 的补偿。
保险能“避税”、“避债”吗？
保险能“避税”吗？
之所以对保险会有这种认识，主要基于：
• 《遗产税草案》第五条：下列各项不计入应征税遗产总额： ……被继承人投保人寿保险所取得的保险金；……
第四十四条（父母一方享有维持合同效力的权利）
保险合同以子女为受益人的，夫妻离婚后，作为投保的一方提出解除合同，对方提出 继续交纳保险费维持合同效力的要求，人民法院应予支持。
第四十五条（离婚后对保险的处理）
人民法院对于以夫妻共同财产投保后，夫妻又离婚的，应当按照以下情况处理涉及保 险的纠纷：
（一）一方为投保人并以自己或其亲属为受益人的，应当给予对方相当于保险单现 金价值的一半的补偿。
（三）知识产权的收益；
（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；
（五）其他应当归共同所有的财产。
《婚姻法》司法解释： （一）一方以个人财产取得的收益（除孳息和自然增值外）； （二）男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金； （三）男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金、破产安置补偿费。
录音遗嘱
以录音的形式 保存，须两名 非利益关系人 见证，并将自 己的见证证明 录制在音像媒 介上，同时封 存、签字
代书遗嘱
自书遗嘱
本人口述， 他人代写， 须两名非利 益关系人见 证，记录后 应向遗嘱人 宣读，代书 人、遗嘱人、 见证人签字
亲自书写， 不可打印， 涂改处需注 明，注明日 期并签字确 认
以上法律仅保护了“保险公司向受益人支付保险金的”权利
如果受益人又是债务人呢？
保险能“避债”吗？
关注点之一：受益权和债权，哪一个更应该受到保护？
“欠债还钱”VS“损己利人”
目前我国并无明确法律规定，各国做法也不尽一致。
目前我国法院比较统一的逻辑： 保险事件发生——保险金给付给受益人——形成受益人的财产——与受 益人其他财产共同担保受益人的债权——债权人有权以全部保险金满足 自己的债权。
离婚时应根据婚姻法第三十九条第一款规定的原则，由产权登记一方对另一方进行补偿。
第十一条：一方未经另一方同意出售夫妻共同共有的房屋，第三人善意购买、支付合理对价并 办理产权登记手续，另一方主张追回该房屋的，人民法院不予支持
婚房该怎么买才稳妥？
从避免纠纷的角度：
最佳方案—— 父母全资购买，并登记在自己孩子名下
次佳方案—— 父母付首付，父母还贷款，并登记在自己孩子名下
一方婚前财产 但父母压力过大
再次方案—— 婚前父母付首付，孩子还贷款，并登记在自己孩子名下
还贷部分的增值 需补偿给另一方
最次方案—— 双方出资，无论是否登记在一方还是双方名下，均算共有
婚姻续存期间内，明确夫妻财产的办法
VS
财产
债务
试试保险当嫁妆，玩得转吗？
四
父母
父母
父母
1、解决方案三的无法掌控资产的问题；2、规避遗产税
身故受益人 父母 子女 父母 子女
夫妻财产共有制下的保险问题
《最高人民法院民一庭涉及婚姻案件处理分析民事审判实务问答》—— 问：指定受益人为夫妻一方的保险利益是否属于夫妻共同财产？
答：根据我国相关法律规定，保险利益主要表现为保险金。保险利益具 有特定的人身关系，应属于夫妻一方的个人财产，不属于夫妻共同财产。
3、应对债务继承
指定受益人的保险金或信托不在遗产范畴之内，属《继承法》三十三条除外情况
4、应对挥霍
保险年金——定期及约定给付功能 信托——订制化条款
用保险应对遗产税及规划财富传承时 你应该知道的
二、遗产传承的难题：
1、遗产税
《遗产税草案》：免征额二十万；最高税率50%；先缴税，再交付；
2、继承权公证难题
即以“债权>受益权”为实行逻辑
尴尬 孩子 所有人：被保险人 控制权：保险人： 受益人：
保险能“避债”吗？
关注点之二：保险资产能否被强制执行？ 1、法院强制执行的对象及标的 《民事诉讼法》第二百二十一条：被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民 法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻 结、划拨被执行人的存款。
针对非公正遗嘱继承；所有法定继承人需亲自到场；《放弃继承权声明》；
3、债务继承
《继承法》三十三条：继承遗产应情场被继承人依法缴纳的税款和债务；继承人放弃继承的， 对被继承人依法缴纳的税款和债务可以不负偿还责任；
4、挥霍
遗产继承一般为单笔继承，容易造成挥霍。
保险能“避债”吗？
之所以对保险会有这种认识，主要基于： 避债—— • 《保险法》二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金
• 最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定：人身保险金能否 列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保 险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其 人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或赔偿。
• 《个人所得税法》第四条：下列各项个人所得，免纳个人所得税： ……保险赔款；……
第二顺序—— 兄弟姐妹（有血缘关系的、养兄弟姐妹、继兄弟姐妹） 祖父母、外祖父母
继承开始后，由第一顺位继承，第二顺位不继承
用保险应对遗产税及规划财富传承时 你应该知道的
二、遗嘱继承的五种形式：
口头遗嘱
用于紧急情 况，至少两 名见证人在 场，见证人 应将口头遗 嘱记录，并 由记录人及 其他见证人 签字
公正遗嘱
本人至公正 机关办理， 公证后需遗 嘱人注明日 期并签字确 认
可借助的金融工具：保险&家族信托
1、应对遗产税
《遗产税草案》第五条：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应税总额；
最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定：人身保险金能否 列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保 险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其 人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或赔偿。
《婚姻法》十八条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产： ……一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等用……
夫妻财产共有制下的保险问题
离婚时，如受益人是夫妻双方—— 投保人决定解除合同，则保险单的现金价值可以作为夫妻共同财产；
若投保人不解除合同，受益人是夫妻双方时，则保险收益应作为夫妻共同财产予以均等分割； 受益人是夫妻一方时，则此收益属于一方个人财产； 受益人是夫妻以外第三人时，此收益不应作为夫妻共同财产进行分割。
适用前款第（二）、（三）项的规定，应当以双方离婚为条件。
玩转你的保单——保单安排
《婚姻法》： 财产先约定，后共同
（一）工资、奖金； （二）生产、经营的收益；
《婚姻法》十八条 有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：
（一）一方的婚前财产；
（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活 补助费等用；
（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； （四）一方专用的生活用品； （五）其他应当归一方的财产。
的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
• 《保险法》三十四条：按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被 保险人书面同意，不得转让或者质押。
• 《合同法》七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人 可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自 身（基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、 退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利）的除外。