预算执行情况统计分讲义析表填报注意事项
预算执行审计注意事项
预算执行审计注意事项1. 预算执行审计，可别像没头苍蝇一样乱撞呀！就好比你要去一个陌生地方，不得先规划好路线呀。
比如审查预算编制是否科学合理，这就像是盖房子打地基，不牢固可不行啊！2. 要特别留意那些容易被忽略的小细节哦！这就像在沙滩上找贝壳，不仔细找怎么能发现漂亮的呢。
像一些小额支出，说不定里面就有问题呢！3. 千万别放过任何一笔可疑的资金流向啊！这就如同警察抓小偷，一丝蛛丝马迹都不能错过。
比如说某笔资金突然的转移，难道不值得好好查查吗？4. 对于预算执行中的变更，一定要高度重视呀！这就好像原本计划好的旅行突然改道，得弄清楚原因呀。
像预算追加或削减，可不是随随便便就能决定的呢！5. 要和各部门密切配合呀，这可不是你一个人的战斗！就像打篮球要团队协作一样。
比如和财务部门沟通，能获取很多关键信息呢！6. 记得把历年的数据都拿出来对比分析一下呀！这就像看一个人的成长轨迹，能发现很多规律呢。
像今年和去年的预算执行差异，不比较怎么知道问题在哪呢！7. 对那些重点项目的预算执行要死死盯着呀！好比猎人盯着猎物，一刻也不能放松。
像大型建设项目的资金使用，绝对不能马虎啊！8. 审计人员自身也要不断学习提升呀！不然怎么跟得上变化呢。
就像手机要不断更新系统一样。
不懂新政策新法规，怎么能做好预算执行审计呢？9. 要敢于质疑，别别人说什么就是什么呀！这就像法官判案，得有自己的判断。
比如对一些不合理的解释，难道就这么轻易相信吗？10. 最后呀，一定要保证审计结果的公正准确！这是对大家负责呀。
就像比赛的裁判，不能有偏袒。
要是审计错了，那可不得了啊！我的观点结论：预算执行审计是一项非常重要且需要认真对待的工作，只有注意这些事项，才能真正发挥审计的作用，保障预算的有效执行。
经费预算填写注意事项B类
1、总费用在5万元以上
■对量大及价高的测试化验加工任务，即项目（课题）执行过程中需测试化验加工的数量较多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的，需要在测试化验加工费预算明细表中填列测试化验加工清单，在预算说明书中应详细说明其与项目（课题）研究任务的相关性，选择测试化验加工单位的理由以及次数、价格的测算依据等。
1、开支范围
应该在预算说明书中说明相关人员在项目（课题）研究开发中承担的任务，以及投入本项目（课题）的全时工作时间和劳务费发放标准（项目（课题）责任人控制在5000元/人月以内、项目（课题）高级研究人员控制在3000元/人月以内、项目（课题）参与人员控制在2000元/人月以内 ，引进人才和临时参与人员的资助标准在不突破该项目（课题）劳务费资助总额的前提下，由项目（课题）承担单位编制确定。
2、科学考察
预算编报的内容（续）会议费：是指在项目（课题）实施过程中承担单位为组织开展相关的学术研讨、咨询以及协调任务等活动而发生的会议费用。在编报会议费预算时，应注意以下事项：
01
1、开支标准
项目（课题）承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。
02
2 、说明内容
2 、不可列支
■原则上，不应用专项经费购买通用性操作系统、办公软件等，不应由专项经费列支日常手机和办公固定电话通讯费。■属于实验室日常基础条件建设性的资料购置和软件购置不得由专项经费列支。
预算编报的内容（续）劳务费：是指是指直接参加项目（课题）研究人员的劳务性费用以及引进人才的费用。在编报劳务费预算时，应注意以下事项：
2 、说明内容
需说明各类人员在项目（课题）中的责任分工、投入时间、支付标准等测算依据。 预算说明书中的人月数应与课题预算申请书“人员基本情况表”中相应数据一致，与投入课题研究任务的工作量相匹配。劳务费资助的总额控制在申请专项经费资助总额的20%以内；对于软科学研究和软件开发类等项目（课题），劳务费资助的总额控制在申请专项经费资助总额的50％以内。
季度预算执行情况分析及未来预算规划
季度预算执行情况分析及未来预算规划对于任何组织来说，预算是管理财务的重要工具之一。
而季度预算执行情况的分析对于及时调整和规划未来预算也具有至关重要的作用。
本文将对季度预算执行情况进行分析，并提出未来预算规划的建议。
一、季度预算执行情况分析在本季度的预算执行情况中，我们对经营收入、成本支出、利润以及现金流进行了详细的分析。
1.经营收入分析本季度我们的经营收入相较上一季度略有下降。
通过对销售数据的分析，我们发现这是由于市场竞争加剧和消费者需求的波动所引起的。
为了应对这一局势，我们需要做出一些调整，比如加大市场推广力度和完善产品品质，以提升竞争力和吸引更多客户。
2.成本支出分析在成本支出方面，本季度我们的支出相对稳定。
经过成本分析，我们发现某些项目的成本过高，需要优化成本结构。
例如，在采购原材料时，我们可以寻找更具竞争力的供应商，以降低成本。
3.利润分析本季度，我们的利润略低于预期。
主要原因是收入下降和成本增加所致。
我们应该加强成本控制，降低不必要的开支，并努力提高利润率。
4.现金流分析在本季度，我们的现金流平稳，但需要注意的是，我们的资金周转周期较长，这可能影响到我们的经营效率和灵活性。
因此，我们需要加强与供应商和客户之间的沟通，优化资金使用计划，以确保良好的现金流动性。
二、未来预算规划建议经过对季度预算执行情况的分析，我们需要针对当前的状况提出未来的预算规划建议。
1.市场推广策略的优化为了提升经营收入，我们需要优化市场推广策略。
可以利用社交媒体、搜索引擎优化等新兴渠道，增加品牌曝光度。
我们还可以加强与合作伙伴的合作，共同开展营销活动，以提高产品的市场占有率。
2.成本控制的持续优化为了降低成本，我们需要持续优化成本控制。
可以通过与供应商的合作谈判，以获得更有竞争力的采购价格。
我们也可以优化内部流程，提高工作效率，以降低成本支出。
3.管理现金流的灵活性为了提高现金流的灵活性，我们可以积极开展财务管理。
预算执行控制注意事项
预算执行控制注意事项各中心及各部门：为了更好的执行2008年预算，保证财务中心与各部门的预算对比口径，现有以下注意事项，请各部门在费用报销时注意：1、费用填报方法：在填报费用时，必须根据部门架构、各部门的预算表费用项目进行报销，将所报销的费用按费用项目细分，并在凭证粘贴单上填上部门编码和预算科目编码及名称。
部门所填编码及费用项目与财务口径不一致或有错，或不填写编码及费用项目的，将退回或联系部门修改后再做报销。
经审批的预算外费用项目需新增预算编码的，需由财务中心确定后提供。
（附表是各部门的部门编码及预算科目编码表）2、部门发生的费用必须经部门经理和总监签审后交到财务中心，实行部门经理签字制，即由谁签字，由谁承担费用。
经办其他部门的业务不能由本部门目代签。
本部门费用:部门填报本部门经理审批中心总监批准财务核报入帐外部门费用:经办部门填报费用部门经理审批费用中心总监批准财务核报入帐3、对于汇总分配到每个部门的费用，财务中心会按分配表统计，有部门对分配方法或分配金额有异议的，应到费用分配部门查询。
4、本部门已预算公司总体费用的，发生的费用在本部门汇总控制，不能再分配到其他部门5、各部门需单独作好费用报销的登记，随时控制本部门的费用，根据要求通报本部门的预算费用执行及控制情况。
6、部门费用采用按月控制，按年考核的原则进行，如本部门当月费用超预算，或在报财务中心报销时发现已超预算，财务中心将不给予报销，或走预算外费用流程处理。
7、预算外费用的处理流程：A、退回本部门，以下月费用额度进行报销B、向总经理申报预算外费用，待审批后进行报销8、财务中心将以实际发生额与预算控制额进行分析对比，以报销额进行费用控制，以达到控制费用和分析费用的目的。
9、新产品的开发项目，必须在开发前（发生第一次与该项目有关的费用），向财务中心提供开发项目的具体预算明细。
未在财务中心预算内费用的在审批前不予支付。
10、模具制造和专机制造的主要产品组件，如与该模具相关的预算和与该专机有关的主要外购设备，必须向财务中心提供模具入库核算单（含入库模具核算成本）和专机采购清单，在设备验收时提供验收单。
预算执行情况
05
预算执行情况的总结与展望
预算执行情况的总结与教训
总结
• 对预算执行情况进行全面总结，分析预算执行的成效和不足 • 提炼预算执行中的经验教训，为今后预算管理提供借鉴
教训
• 避免预算目标制定的盲目性和随意性 • 加强预算执行过程中的监控和管理，确保预算资金的合理使用
预算执行情况的趋势分析与预测
预算执行的方法
• 制定详细的预算执行计划，明确执行责任和时间表 • 采取有效的预算控制手段，确保预算资金的合理使用 • 定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决问题
预算执行的效果评估与影响因素
预算执行的效果评估
• 预算执行效果评价指标：预算完成率、预算偏差率、预算调整率等 • 通过对比预算目标和实际执行结果，分析预算执行的效益和效率
挑战
• 如何适应外部环境变化，提高预算执行的灵活性和适应 性 • 如何提高员工对预算管理的参与度和认同感，形成全员 预算管理氛围
CREATE TOGETHER
DOCS
谢谢观看
THANK YOU FOR WATCHING
趋势分析
• 分析预算执行中的趋势和规律，为今后预算管理提供依据 • 预测预算执行中的潜在问题和风险，制定应对措施
预测
• 预测未来预算执行环境的变化，调整预算管理策略和方法 • 预测未来预算执行来发展
• 预算执行将更加精细化、科学化和智能化 • 预算执行将更加注重企业战略目标和长期发展
• 确保预算目标的实现 • 及时发现和解决问题 • 提高预算管理水平和效益
监控体系内容
• 预算执行监控组织：明确监控机构和人员职责 • 预算执行监控制度：制定监控管理办法和流程 • 预算执行监控指标：设定监控评价指标和标准
从四个方面分析会计报表【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
失、毁损和非正常报废现象;固定资产的增加、减少，是否正当、合理， 手续是否完备。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
开支水平分析 主要分析行政单位各项支出是否按规定用途使用，是否符合费用开支 标准，是否符合费用开支定额，有否超标准开支，有否铺账浪费，有否 乱开支和乱摊销。可与本单位以前年度比，也可与其他单位比，找出差 距及其形成原因，以便今后加以改进。 人员增减情况分析 主要分析行政单位的人员配备是否符合国家核定的人员编制要求，具 体地说各类人员配备在结构上是否合理，在总量上是否超出编制总数， 若存在超编现象，应分析超编原因，及超编对支出的影响程度;若存在缺 编现象，应分析缺编原因，及缺编对支出的影响程度。 固定资产利用情况分析 主要分析固定资产是否得到充分有效地运用，是否有不需用的固定资 产，是否有未使用的固定资产;在用的固定资产利用程度如何，是否有闲 置浪费的现象;在用的固定资产维护保养工作如何，有否乱用、滥用、丢
季度预算执行情况分析及未来预算规划
季度预算执行情况分析及未来预算规划大家好，今天我们要一起来聊一聊公司的季度预算执行情况分析以及未来预算规划。
作为公司的决策者和管理者，了解和掌握预算的执行情况对于制定未来的预算规划至关重要。
当前季度预算执行情况分析在对当前季度的预算执行情况进行分析时，我们需要考虑几个方面。
首先是收入方面，公司的实际收入是否达到了预算制定时设定的目标。
其次是支出方面，我们需要审视各项支出是否控制在合理范围内，是否存在超支或资源浪费的情况。
另外，还需要关注资金运作情况，包括资金周转速度、资金利用效率等方面的指标。
在分析当前季度预算执行情况时，还需考虑各部门之间的协作和协调情况。
是否存在某些部门预算执行不到位，或者是某些部门的执行效率较低，这都会对公司整体的预算执行产生影响。
未来预算规划的重要性在进行未来预算规划时，我们需要考虑当前市场环境的变化、公司发展的战略目标以及竞争对手的动态。
通过科学合理的预算规划，可以帮助公司更好地应对未来的挑战，有效利用资源，提高公司的竞争力和盈利能力。
另外，未来预算规划还需要考虑到行业的发展趋势和政策变化。
及时调整预算计划，确保公司在竞争激烈的市场中能够保持稳健的发展，并实现可持续性的增长。
未来预算规划的建议针对未来的预算规划，我们有以下建议：精细化预算管理：建立科学的预算管理体系，强化成本控制和绩效评价，提高预算执行效率。
灵活应对市场变化：制定弹性较大的预算方案，能够及时应对市场变化和风险，保持公司的盈利能力。
加强部门间协作：促进各部门之间的沟通和协作，共同制定和执行预算计划，提高整体预算执行效果。
持续优化预算方案：定期评估和调整预算方案，根据实际情况进行修正和优化，确保预算计划的有效性和可行性。
季度预算执行情况的分析以及未来预算规划对于公司的发展至关重要。
只有通过深入分析当前情况，制定科学合理的预算规划，并不断完善和调整预算方案，公司才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现持续稳健的发展与增长。
全面预算管理执行注意事项
全面预算管理执行注意事项一、方向：预算编制工作在企业的整体发展战略下进行，紧跟企业的年度经营发展计划。
预算工作是企业发展战略、价值观导向和经营思路的另外一种表达形式。
二、预算编制应注意事项：预算工作涉及基础数据（收入类：主营业务、次要业务、可经营类资产等；支出类：工资总额、财务成本、折旧成本、租赁成本、单元生产成本等）、发展性数据（新项目投资、技术改造、新业务的开拓、新工具设备的购置、资产并购、债务发行等等）。
1、基础数据：是整个预算的基本盘，基本盘的准确性对预算的可靠性起到关键作用，务求做到精确细致。
基础数据横向需要各子公司相互比对、纵向要对各子公司的历史数据进行比对，通过比对可发现各子公司同类项的优势和不足。
目前的预算编制水平往往存在收入类过于保守，支出类相对积极等问题。
为此，在审核基础数据时，收入类数据应和支出类数据成比例升降：如工资总额、招待费等。
2、发展性数据：是预算的灵魂，是经营者发展思路的主要体现。
发展性数据往往是在概念阶段进行，无法进行较为详实的研究。
但作为企业，发展和利润是硬道理。
为此，发展类数据可以以项目的模式进行粗放型的测算，即项目回收期、利润率等应达到最低要求。
在后续再按项目流程进一步细化项目的整体测算。
3、其他：历史项目可研或经济测算数据，在年度预算中的体现。
三、全面预算执行的主要内容：编制、审核、监督、调整、总结。
目前，我司的监督方面仍缺少必要的制度流程，在总结上尚未开展有关的工作。
1、预算偏离度较高：收入保守，新增收入偏少或基本没有；成本增幅较大，成本管控手段较少。
大部分管理者想通过实际执行过程中再控制成本支出，来创造利润。
出路：a/能否通过实际数据或者经验数据进行分析，或者预测？B/对往年、特别是去年的数据进行分析总结，哪些必须支出或者加大支出？哪些可以节约或者不支出？2、站在集团层面，还有哪些可调控的措施？如固定资产的评估增值，如经营数据的再次分配或者优化——成本预提、利润预提？3、职能部门对预算的审查力度偏弱或者没有审查，分管领导未能确实站在整个集团的高度考虑经营及管理问题。
财务预算报表编报注意要点
二、资产负债表
5.带息负债
注意事项： 息负债是按照宽口径带息负债-集团内带息负债。
（1）目前计算EVA时使用的带息负债为窄口径带息负债；集团考核
（2）测算时一方面对现有的带息负债项目的期限、计息方式等进行
析，可以测算下一年度的变化额，同时测算下一年度的利息支出情
同时测算相应的利息支出情况。
另一方面根据资金测算缺口，测算通过带息负债方式获取的资金金
(1)研究开发费用调整项是指企业财务报表中“管理费用”项下的“
(2)在建工程是指企业财务报表中的符合主业规定的“在建工程”。 带息负债是指企业带息负债情况表中带息负债合计。（窄口径）
(3)利息支出是指企业财务报表中“财务费用”项下的“利息支出”
五、EVA指标
3.差异化资本成本率的确定
(1)股权资本成本率原则上定为6.5%。
缴纳的保证金以及到期归还代付的保理款项等。 经营活动净现金流量根据盈余现金保障倍数和净利润进行匡算。
金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保
四、现金流量表
2.投资活动现金流量
注意事项：为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借 动，不在投资活动类别列示。 根据固定资产投资情况表和项目投资情况表进行测算。
超过1年及以上期限达到收款期限的，在核算时应划分为长期应收款
（2）应收账款测算，根据项目结算和收款率测算未结算项目应收账
根据合同条款与业主沟通情况，测算已完工已结算项目应收账款。
二、资产负债表
2.长期应收款
量保证金，以及BT等投资项目的长期应收款项。
指标描述：主要核算超过一年及以上期限到达收款时点的分期收款
折现：长期应收款要按照中国人民银行公布的基准贷款利率、期限
资金预算报表及执行表编制方法讲解
国能生物发电集团有限公司2009年财务工作会议培训材料国能生物发电集团有限公司资金预算编制方法及注意事项讲解一、资金预算报表编制方法（一）目标和原则1、全面整合公司资金，提高资金整体效益。
2、遵纪守法，规范运作，加强监控，防范风险。
3、与经营目标相衔接，不得突破承包指标。
4、不改变资金所有权，闲置资金实行有偿调剂。
5、量入为出，确保重点，统筹兼顾，综合平衡。
6、财权与事权适度分离，财权相对集中。
（二）经营活动预算表1、流入项目：（1）电费收入填列预算月份以前月度应收电费，批注中说明应收电量和结算电价，如有特殊情况务必详细说明。
临时电价补贴在电费收入下再予以单独填报，但仍包含在电费收入中。
（2）非发电主营业务收入填列项目公司灰渣销售收入、技术咨询公司咨询收入，批注中说明收入的性质和金额。
（3）增值税退税收入填列预算月份上月交纳的全额增值税，如有2个月以上未退回增值税，则批注中必须详细说明原因、进展和目标。
（4）其他税费退返收入和其他财政资金补助补贴奖励收入填列其他税费退返收入和财政性资金流入，批注中详细说明性质、种类和期间。
（5）CDM贸易收入填列CDM 贸易预计收到的收入和预付款，收入需批注说明购买方、减排量和单价，预付款需批注说明拟购买方、预付款条件和期间。
（6）收到子公司担保费和管理服务费由集团公司总部填列收到项目公司的贷款担保费和管理服务费，批注标准和期间。
（7）其他与经营活动有关的资金收入填列上述经营活动以外收到的资金，如收回备用金、押金、替经纪人农民购买燃料设备垫资款等。
批注要详细说明收入性质。
2、流出项目：（1）燃料采购支付的现金填列预算月份燃料采购拟支付的现金，包含以前燃料欠款、燃料采购所有相关支出。
批注说明燃料期初存量、计划收购量、收购单价，并于附注中相应的数据保持一致。
（2）材料、备品备件采购支付的现金填列以前已采购和预算月份计划采购的材料、备品备件需支付的现金，批注说明事项、种类、单价、数量，大件材料和备品备件还需详细说明供货商等重要信息。
《预算执行情况统计分析表》填报注意事项
“当年结余”和“累计结余”栏
按照“结余本单位”和“结余国库” 分别填列 当年结余=本年预算-本年支出 累计结余=批复上年结余+本年预算-本 年支出 注意核对与当年预算资金到位数的关 系： 当年预算到位数=上年底财政批复结余 资金+本年预算数-累计结余国库数
“原因分析”栏在极特殊情况下，项 目无法继续实施，且计划部门已批复 同意调整（中止或暂缓），但年度预 算尚未批复调减时填列 “质保金”指已计入项目成本，按合 同约定预留的质量保证金；是货币资 金的组成部分
《预算执行情况统计分析表》 填报注意事项
财会部 2010年6月13日
填 报 范 围
所有正在使用中央财政预算资金的单位
特征：1.有下达的财政预算 2.资金通过国库拨付 包括：基本支 出、项目支出两类预算
注意：1.当年没有财政预算但有批复的结余 或结转资金也要填报 2.不含总装备部归口管理的经费
“预算科目及项目名称”栏
“本年预算”栏在未收到预算下达文件前， 按二上预算书填列
“1—本月财政资金支出数”栏
区别“当年财政拨款支出”和“使用以前 年度结余支出” “基本支出”按照实际收到的预算资金全 额列支出 “项目支出”中工程类项目数据来源： “在建工程”+“应付器材款”中的大型设 备预付款 对工程价款结算过程中甲乙双方存有异议 的，可根据结算资料，将无异议部分计入 支出
预算科目 按照下达的年度部门预算中 列示的预算科目填报 项目名称 按照下达的年度部门预算中 列示的预算项目名称填报
注意：科目不串、项目不漏、名称不 改
“上年底财政批复结余资金” 和“本年预算”栏
按照已经批复下达的预算数填列，注意将 项目支出和基本支出分别列示 “上年底财政批复的结余资金”栏在未收 到批复文件前，按上年末上报的部门决算 有关数据填列
预算执行情况分析报告
预算执行情况分析报告预算执行情况分析报告是企业管理中非常重要的一项工作。
通过分析各项预算的执行情况，可以及时发现问题、调整预算方案，从而优化企业管理，提高效益。
下面，我们将分别从目标、预算和成本三个方面来介绍预算执行情况分析报告的编写方法，并列举三个实际案例。
一、目标分析目标是企业制定预算的最初依据。
在分析预算执行情况时，首先要检查实际完成的目标是否和预算设定的目标一致。
如果目标达成情况超出预算设定，就需要重新设定目标和预算；如果目标达成情况低于预算设定，就需要调整下一年的预算设定。
同时，还要对目标的完成情况进行定量和定性的分析，找出完成情况好的原因，并引以为戒。
案例一：某公司设定今年的销售目标是1亿元，实际完成了1.2亿元。
预算执行情况良好。
通过分析，发现公司加强了市场开拓，增加投入，扩大销售渠道，取得了优异的销售业绩。
二、预算分析在预算执行情况分析报告中，预算是重点分析的内容之一。
在分析预算时，需要对预算的编制过程和实际执行情况进行比较和分析，找出差异，并找到改进预算编制和执行的方法。
案例二：某企业制定的生产预算原本是20万台产品，实际生产出17万台，达成率为85%。
分析原因，发现企业在设备更新、技术创新等方面投入不足，导致生产工艺落后，生产效率低下，需要进行改进。
三、成本分析在分析预算执行情况时，成本分析是非常重要的一环。
需要根据企业的成本性质和特点，对成本进行分类分析，找出成本高低的原因，逐一制定降低成本的方案。
案例三：某企业的人工成本占用预算总额的50%，较高。
通过成本分析，发现人员结构不合理，人员编制过多，拖累了企业的运营效率和成本。
企业在管理上加强优化，精简编制，节约成本，取得显著的效益提升。
综上所述，预算执行情况分析报告对企业管理至关重要。
通过目标、预算和成本三个方面的分析，能够找出企业管理中存在的问题并及时调整，提高企业效益，实现可持续发展。
同时，预算执行情况分析也是企业管理者做出决策和制定计划的基础。
验收预算执行情况表填写说明【模板】
验收预算执行情况表填写说明
1、费用合计是指经费支出情况，经费来源合计是指经费来源情况，
这相邻两行每一格子都应数字相等，代表收入＝支出。
2、费用合计行的批准预算数和实际发生数，应该相等，如果批准
预算数>实际发生数，说明科委下拨费用没有使用完，验收后会
要求收回。
但不可能出现批准预算数<实际发生数情况。
3、费用合计行的批准预算数的其他资助和实际发生数的其他资助
总数按实际发生情况填写。
4、在劳务费和设备费等明细中，对应批准预算数和实际发生数不
会完全一致，要按实际情况填写。
5、“垫支款”就是科委的尾款，是这次科委验收后要拨付的尾款，但
是由企业先行垫支的。
垫支款和其上方的申请本次资助相加应
是费用来源总和。
6、科委要求各企业如实填写本执行情况表，如果遇到今后项目抽
检，能有效证明项目的执行情况。
7、此预算执行情况表做完后一式四份，表格下方四个人必须签字，
单位右下角盖财务专用章。
8、为以备万一，请各单位再给我一次各自的企业账号（并盖章）。
统计报表填报要求和注意事项
附件1：
统计报表填报要求和注意事项
（一）各单位在填报时，必须按规定的目录、代码顺序、计算单位及指标解释的要求填报，不得擅自改动报表内容。
（二）严格按照每张表的逻辑关系审核，审核有数据逻辑关系不符的，一定要在上报时用文字说明。
（三）各单位要注意衔接年月报统计数据，保证数据口径一致。
有关财务指标的数字出现负数，不得用红笔冲销，一律加填负数符“-”号。
表中所列各种指标必须填报齐全，不得空缺不填。
如确实无法填写的，一律填“0”表示，不得划“×”或划“—”。
（四）各单位在填报“企业主要指标表”时，要严格按报表中各种指标的计算单位填写，不得擅自更改报表中各项指标计算单位、指标名称，以免影响指标的真实性。
（五）各单位不得将复印（影印件）不清的基本情况表上报给工业和信息化部，以免数字模糊不清，造成差错。
书写的内容要用正规汉字或国务院历次公布的简化字。
（六）各单位要严格认真审核，审核无误后加盖单位公章，经企业负责人签字盖章后方可报出，不得虚报、瞒报。
（七）本表要求一律用钢笔或黑碳素笔填写，统计数字一律用阿拉伯数字填写，字迹要清楚、整洁，要严格按我部规定的报出日期、受表单位及报表的份数准确报送。
全面预算执行表编制过程注意事项
预算执行表编制过程注意事项
明年预算执行月报按照股份公司要求仅填写不能自动提取数据的表格，但执行季报表需要全部填写。
在填报过程中需要注意一下事项：
1．“YSZX05大宗材料采购价格变动表”中“本期平均单价”为年初至本期末相关材料价格的平均水平。
每种材料因不同型号、不同地区的价格有差异，在计算平均价格时可大致将有关不同型号不同地区的材料价格进行加权平均，权重为相关材料耗用量（实在难以取得相关材料耗用量数据的，则简单采用算数平均法计算）；或者各单位可以按某材料的某一型号的本期平均价格填列在表中，在备注中注明该材料的型号。
2．“YSZX11应收款项回收预算执行表”中“实际收回以前年度应收款项”是指收回以前年度应收账款的金额，即预算年度年初应收账款余额在本期收回的金额。
“收回本期发生款项”是指本期新发生的应收款项当期就收回的金额。
3．在编制“YSZX19固定资产投资预算执行表”时，应按照年初编制预算时的明细项目分别对应填列相关项目的预算执行情况，对年初没有编制预算而本期又实际发生的项目，则新增项目填列，其预算数为0，本期实际数按实际发生金额填列。
4．在编制“YSZX24在建项目及地区分布”时，“项目个数”是指目前尚未完工的所有在建项目，包括当年新开工的项目、以前年度开工但尚未完成的项目、以及当年新签合同额尚未建设的项目。
“合同
额”是指尚未完成的合同额，包括以前年度签订合同但尚未完成的部分，以及当年新签合同但尚未完成的部分。
“营业额”是指当期各在建项目产生的营业收入。
5、预算执行分析报告按照分析模板进行分析，规范格式。
预算执行情况分析审批
预算执行情况分析审批在企业的财务管理中，预算执行情况分析审批是一项至关重要的工作。
它不仅能够帮助企业及时了解预算的执行进度和效果，还能为企业的决策提供有力的依据，促进企业资源的合理配置和经营目标的实现。
一、预算执行情况分析的重要性预算执行情况分析是对企业在一定时期内预算执行过程和结果的全面评估。
通过对实际数据与预算数据的对比，能够发现预算执行中的偏差和问题，从而为企业的管理决策提供有价值的信息。
首先，它有助于企业了解资源的使用情况。
通过分析各项费用的支出是否符合预算安排，可以判断资源是否得到了合理有效的利用。
例如，在采购环节，如果实际采购成本超出预算，就需要深入分析是市场价格波动、采购量增加还是采购策略不当等原因导致的。
其次，能够及时发现潜在的风险和问题。
比如，某一项目的预算执行进度严重滞后，可能预示着项目实施过程中遇到了困难，或者是预算编制不合理。
如果不及时进行分析和解决，可能会影响整个项目的进度和质量，甚至导致项目失败。
再者，为绩效考核提供依据。
将预算执行情况与相关部门和人员的绩效挂钩，可以激励员工积极执行预算，提高工作效率和质量。
二、预算执行情况分析的内容预算执行情况分析应涵盖多个方面，包括收入、成本、费用、利润等。
在收入方面，要对比实际收入与预算收入的差异，分析销售业绩的完成情况。
是市场需求变化、销售策略调整还是竞争对手的影响导致了收入的增减？成本分析主要关注直接材料、直接人工和制造费用等。
例如，直接材料成本的增加可能是原材料价格上涨或者采购量超出预算。
直接人工成本的变化可能与工时、工资率以及生产效率有关。
费用分析包括管理费用、销售费用和财务费用等。
管理费用的超支可能是由于办公费用增加、人员培训费用增多等原因。
销售费用的变动可能与广告投入、促销活动以及销售人员薪酬等因素相关。
利润分析是对企业经营成果的综合评估。
通过计算实际利润与预算利润的差额，分析影响利润的主要因素，从而为企业的盈利决策提供参考。
财务预算编制与执行情况分析
预算执行情况良好，符合 预期目标
财务管理和监督机制不断 完善
下一步行动计划建议
01
持续加强财务预算编制 和执行情况的监督和检 查
02
优化预算调整和优化流 程，提高预算执行效率
03
加强财务管理和监督机 制建设，确保预算管理 的规范化和科学化
04
推动财务管理信息化和 数字化转型，提高财务 管理水平
数据分析方法与工具
数据分析方法
采用比较分析法、比率分析法、趋势分 析法等方法对数据进行处理和分析。
VS
数据分析工具
使用Excel、SPSS等工具进行数据处理和 分析，提高分析效率和准确性。
报告撰写技巧与规范
撰写技巧
采用简洁明了的语言，突出重点和关键数据，使用图表和表格等可视化工具，提高报告 的可读性和易理解性。
关键要素与注意事项
关键要素
明确预算目标、合理配置资源、控制经营风险、提高经济效益。
注意事项
确保预算编制的合理性和可行性，避免预算过于宽松或过于严格；加强与其他部门的沟通和协调，确保预算编制 的全面性和准确性；及时调整和更新预算，以适应市场变化和企业发展需求。
02 上年度财务预算执行情况 回顾
总体执行情况
全球经济一体化
考虑国际贸易、投资等全球经济一体化趋势，分析对预算编制的 影响。
企业发展战略对预算的要求
业务发展计划
根据企业发展战略和业务发展计划，确定预算编制的重点和方向 。
资源配置
根据业务发展需要，合理配置资金、人力等资源，确保预算与战略 目标相一致。
风险管理
充分考虑企业面临的风险，制定相应的预算措施，确保企业稳健发 展。
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一、预算执行分析的主要内容
坏方向发展。
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5.国际与国内
重点关注以下几个方面：
一是欧美日主要经济体发展情况。 二是与我国外贸关系密切的国家政治动态。 三是国际大宗商品市场价格。 四是国内宏观经济环境或战略决策对地方经 济的影响。
从国内环境看，受多种因素影响，经济增长下 行压力仍然较大，工业、投资、消费、进出口等主 要经济指标增速同比继续回落。同时，企业生产经 营成本高、融资难、融资贵等问题仍比较突出，效 益空间受到压缩，企业投资意愿不高，市场投资需 求环境仍将偏紧。
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当前全省财政经济形势
从产业结构看，在经历长达10年的持续较快增 长后，汽车、钢铁、有色、建材、化工等重化工行 业产能过剩矛盾较为突出，将进入一段较长时间的 调整期。房地产业作为地方收入的主要税源之一， 受中央坚持毫不动摇继续实施调控政策影响，市场 不景气仍将持续，并对上下游原材料及家电等产业 产生持续影响。
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1.领导和社会关心的问题
❖ 分行业分税种完成情况 ❖ 区域比较，排名 ❖ 非税收入增势及征管工作的科学性 ❖ 全年财政收入形势预测 ❖ 民生支出规模，包括民生工程实施情况、居民收入倍增
规划实施情况 ❖ 结构性减税措施带来的影响 ❖ 重点支柱行业企业发展情况 ❖ 地方政府债券还本付息等有关情况
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2.收支增减原因分析
在此，我们重点列举影响财政收入的几种因素：
❖ 经济发展因素 ❖ 宏观调控因素 ❖ 结构增减因素 ❖ 价格涨跌因素 ❖ 收入征管因素 ❖ 上年基数因素
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3.预算执行出现问题分析