个人借款管理制度

个人借款管理制度

1.0 为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反

映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特作此规定。

2.0 借款条件

2.1 公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经

部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。

3.0 借款原则

3.1 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借

款。

4.0 借款程序

4.1 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款

日期等内容；

4.2 借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可

办理款项支付；

5.0 还款期限

5.1 经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。

5.2 借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务中心报销，冲抵借款。5.3 差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

5.4 备用金借款结算时间为一月。

6.0 冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财

务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。

7.0 财务监督

7.1 财务每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并

发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算，逾期仍未报销者，则由财务每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。