会计经验：银行存款账户的使用和管理

银行存款账户的使用和管理

1．银行存款账户的使用

 银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行账户的使用。银行存款账户的使用规定有以下几点。

 （1）认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。

银行检查时，单位应提供账户使用情况的有关资料。

 （2）单位在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许

出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

 （3）各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚

作假；不得套取现金、套购物资。严禁利用账户搞非法活动。

 （4）各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的付款

凭证和远期的支付凭证。

 （5）各单位应及时、正确地记载银行往来账务，并及时与银行寄送的对账单

进行核对；若发现不符，应尽快查对清楚。

 2．银行存款账户的管理原则

 根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理应遵守以下几项基本原则，