商业银行加强风险管理策略

商业银行加强风险管理策略

风险的本质是不确定性，它是银行业务中不可回避的因素，只要有业务发生，就会有风险出现，只要办银行，就要接受风险，从某种意义上说，银行就是在经营管理风险。银行风险管理就是根据银行的发展战略、风险偏好和资本实力，设定风险管理目标，全面识别、准确计量、严密控制、及时消化风险，将风险控制在设定的范围内，确保银行健康发展和股东价值最大化。

近年来，为满足股改上市和完善公司治理的要求，农业银行对风险管理给予前所未有的重视，开始把风险管理融入经营管理的战略思考、流程设计、组织架构和产品服务中，推行全面风险管理，从风险管理的战略偏好、政策制度、组织体系、工具方法、企业文化等多个层面进行深层次调整转变，立足建立政策明确、责任到位、手段科学、监控全面、处置及时的全面风险管理体系。

一、搭建全面风险管理的基本框架

全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。所谓“全面”，主要体现在全面性、全程性、全员性。全面性，就是除传统信贷业务外，对信用风险、市场风险、操作风险等各种风险，对表内外、境内外、本外币等各项业务，都要纳入风险管理范围。全程性，就是风险管理贯穿经营管理的全过程，它不只是个别部门和个别岗位的问题，而是体现在一个完整的流程中，流程中的每个环节、每个步骤都要明确相关职责。全员性，就是从董事会、高管层、监事会到每一位员工，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理职责。

根据上述要求，搭建一套科学合理的风险管理框架，是实施全面风险管理的基础。农业银行基于实施全面风险管理的长远目标，于2009年出台了《中国农业银行全面风险管理体系建设纲要》。该文件作为指导未来三年农行全面风险管理工作的框架性文件，明确了稳健型的风险管理战略，并从政策制度、组织体系、工具方法、环境建设等方面对全面风险管理体系建设进行了详细规划，它的贯彻执行必将对农行提升风险管理水平、增强竞争实力产生深远影响。

建立全面风险管理体系，一是要明确银行风险管理的战略和偏好，确定银行承担的风险类型和总量；二是建立全覆盖的风险管理政策制度体系，做到各项业务有章可循；三是按照“有效制约、协调发展”的原则，加快推进现代公司治理结构建设，重组风险管理组织架构，整合、优化业务流程；四是以新资本协议为中心，充分利用数量模型、信息系统等技术手段计量、控制风险，实现风险管理的数量化、信息化；五是转变风险管理运行机制，以资本管理和绩效考核为中心，对资本实施更加积极动态的管理，以资本充足率、经济资本等手段约束和引导经营活动；以风险调整的收益为核心，优化资源配置，改善业务结构，加强绩效考核，提高运行效率。

二、制定风险管理战略和偏好，赋予风险管理活的“灵魂”

银行应该具有自己的风格和特点，找准自己的市场定位和发展目标，回答“在何处、去哪里、怎样去”的重大问题，这就是战略问题，风险管理也应如此。同国际先进银行相比，国内商业银行固然在管理技术上存在很大差距，但真正的差距在于风险管理理念、制度和文化

的落后，突出表现在缺乏统一的风险管理战略与偏好，以及将其贯穿到整个经营活动中的流程设计、制度保障和文化约束。在这样的情势下，任何先进风险管理技术最终都可能归于无效。从根本讲，银行的各种决策和经营行为都可归结为对风险的基本态度，缺少这一基本态度以及相应的一以贯之的管理策略，往往会造成发展方向不明、风险尺度不一、行为摇摆不定，从而对银行的长远发展造成根本性的损害。

风险管理战略与偏好应充分考虑外部经营环境，包括经济发展速度、经济金融政策、监管要求、同业竞争水平等，在此前提下，根据自身业务发展战略和资本实力等因素，重点明确以下几方面内容：一是明确对风险承担水平的态度，在“积极、稳健、保守”三者中择其一；二是明确获得的风险调整后的收益；三是最低的资本充足率水平。此外，还要通过经济资本、风险限额等指标对风险偏好加以量化，进而向各业务单元、分支机构进行配置。

三、完善风险管理政策制度体系，再造业务流程

政策制度体系和业务流程是风险管理战略和偏好的载体。在明确战略和偏好的基础上，需要建立健全层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，体现和落实战略、偏好，理清业务发展与风险管控的关系，促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一。风险管理政策是银行风险管理工作的根本准绳，是制定风险管理制度、业务管理办法的主要依据。农业银行根据自身实际，明确重点制定和完善行业信贷政策、专业审批政策、风险分类政策、交易控制政策、行为规范政策、资本保障政策等六大类风险管理政策，基

本涵盖了风险管理的主要领域。

风险管理政策明确后，最为重要的就是要把政策落实到业务经营管理流程之中，只有这样，风险管理政策才能与业务发展有机结合，真正得到落实。要做到风险管理政策与业务流程相统一，还要按照风险管理的原则和机理对业务流程进行再造和优化，使之体现风险管理的要求。

四、健全风险管理组织体系，保证“四性”

完善的组织体系是风险管理的保障和基石。健全风险管理组织体系，首先要有健全的公司治理架构。董事会是风险管理的最高决策机构，负责制定全行风险管理战略及重大政策，并监督高管层有效落实。监事会负责监督评价全行风险管理的有效性，监督董事会、董事、高管层在风险管理方面的履职情况。高管层是最高执行层，要做好风险管理战略的实施，落实各项风险管理政策、制度和工具，有效管理并承担业务经营中产生的所有风险。不同银行由于公司治理、风险状况、业务特点不同，所采取的具体组织形式不尽相同。农业银行采用“横到边、纵到底”的模式。横向看，业务部门、风险部门、审计部门协同作战、分工负责；纵向看，从总行到支行，成立了风险管理部门或设立专职岗位，总分行内设风险管理部，二级分行和支行派驻风险经理。风险经理同时承担合规经理职责，享有知情权、暂停权、监督权和考核权，主要对驻地行进行风险分类、风险报告以及放款审核和合规检查，以体现组织体系的垂直性、独立性、协调性和有效性。

五、利用先进工具，提高风险的量化管理水平

准确计量风险是风险管理的前提。全面风险管理从理论到实践，不但要以政策制度为载体，组织机构为保障，还要以科学计量方法为工具，有效地识别、计量、监测、控制风险，在这方面，巴塞尔新资本协议提供了很好的参照系。国际银行业风险管理技术从量化单笔贷款风险，逐渐演变到针对单笔业务和资产组合两个层面，涵盖信用、市场、操作风险计量三个角度，由单维浅度计量向模型多维深度计量方式过渡。

目前，国内各家大型银行积极按照银监会2007年《中国银行业实施新资本协议指导意见》的要求，大力推进新资本协议的实施，努力打造风险管理技术的利器。信用风险方面，以内部评级法为突破口，在单笔资产层面对违约概率、违约损失率、违约风险暴露进行测量，开发客户、债项、行业、区域多维度的评级模型，为业务部门细分市场、度量风险、制定标准构建了统一、清晰的操作标准，并确保全行上下正确、全面地了解和把握这些标准。资产组合层面，分析行业、区域、产品线的风险因素和风险分布，以及各类风险的相关程度和转化过程，在明确风险分散管理目标的基础上，设立与银行业务发展及财务管理目标相一致的风险容忍度标准，确定行业、区域、客户、产品的经营策略，据此对集中度风险采用调整贷款组合、限额管理等手段积极加以管控，防范外部压力事件出现时信贷资产组合收益的剧烈波动，甚至遭受巨额坏账引发的经营危机。市场风险方面，以市场风险数据集市为基础，运用敞口、缺口、久期、敏感性、V aR等风险计量分析方法，开发内部计量模型。通过设置限额指标体系，设置交易