第三版财政学第二章 市场失灵与财政职能[详版课资]

2、公平的标准
3、如何衡量收入分配的公平程度
4、收入分配差距的原因及对策
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1、什么是收入分配职能
所谓财政的收入分配职能，是指政府 对市场活动产生的收入分配进行调整， 通过收入转移或税收政策改变市场初次 分配的结果，其目标是实现社会所认可 的收入分配的公平状态。
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2、公平的标准
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3、如何衡量收入分配公平的程度
（2）贫困缺口(Poverty gap) 率
贫困缺囗率．又称相对贫困指数，它由贫困缺口除 以所有贫困人口达到贫困线所需要的收入的总和得出。
贫困缺口率主要用来衡量所有贫困人囗的平均收入 与贫困线之间的差距，并通过贫困缺口率的高低来衡 量贫困状况的变化程度。
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（二）市场失灵的原因
1、外部效应的存在
在现实经济中，经常会发生这样的现象，即某人或某家企 业的活动给他人或其他企业造成了不利或有利的影响，但他并 没有因此提供补偿或取得报酬，这种现象就是外部性。前者一 般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外 部正效应。
（1）外部负效应与资源配置 （2）外部正效应与资源配置
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2、经济稳定职能的内容
关键：一是调节社会总需求，实现供 求总量的大体平衡；二是调节社会供求 结构，实现社会供求结构合理。
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3、如何执行经济稳定职能
（１）如果存在非自愿性失业，政府就通过扩 张性的财政政策使经济达到充分就业。 （２）如果存在通货膨胀，政府就采取紧缩性 财政政策，防止经济过热。 （３）如果经济已经实现了充分就业和物价稳 定，政府就采取中性财政政策，保持原有的 政策格局。
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4、收入分配差距的原因及对策
从理论上讲，收入分配差距的原因有以下五种因素： 一是受教育训练机会的不同；二是天赋能力的差异； 三是人们拥有财产的不同；四是人们操纵市场的能力 不同；五是其他偶然因素的影响，如疾病、事故和其 他不幸等。上述因素所造成的不公平一般都属于机会 不公平。
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4、收入分配差距的原因及对策
（二）政府行动往往不能或不肯按成本－效益原则 来选择最优方案。
（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化
（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部 私利
（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能 解决。
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三、政府失灵的原因
（一）对于政府在市场经济下的作用认识不 足，期望值过高
（二）制度性原因 （三）理性预期的影响 （四）信息不充分
一般而言，财政支出政策适合于解决机 会公平问题，而税收政策更有利于促进结 果公平。
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（三）经济稳定职能
1、什么是经济稳定职能 2、经济稳定职能的内容 3、如何执行财政的经济稳定职能
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1、什么是经济稳定职能
所谓经济稳定职能，是通过财政政策 的制定、实施和调整，以使整个社会保 持较好的发展状态，以致于达到充分就 业、物价稳定、经济增长和国际收支平 衡等政策目标，我们将财政所具有的这 种功能称之为经济稳定职能。
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2、资源配置职能的内容
（1）调节资源在不同地区之间的配置 （2）调节资源在不同产业间配置 （3）调节资源在政府和非政府部门之间配
置 （4）调节资源在政府内部的配置
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3、资源配置最优的标准
公 共 部 门 产 产 出
Ａ
私人部门产出
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（二）收入分配职能
1、什么是收入分配职能
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四、政府失灵的救治
（一）进行宪政改革 （二）寻找合适的政府角色定位 （三） 削减政府权力的增长
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五、政府失灵与公共财政
（一）正确地认识和分析政府失灵问题 （二）合理地、实事求是地界定政府职能 （三）按市场规律做政府应做的事
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练习题
[名词解释] 市场失灵 外部效应 公共产品 财政职能 资源配置职能
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二、市场失灵
（一）市场失灵的概念 （二）市场失灵的原因
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（一）市场失灵的概念 所谓市场失灵，是指依靠市场机制的运
转无法达到社会福利的最佳状态。
它有两层含义：其一是在某种场合，市 场机制不能最为有效地配置社会经济资源； 二是市场对于目的不在于效率或效益而在于 谋求社会目标的事件无能为力。
财政学
主讲人：孙文基
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第二章 市场失灵与财政职能
第一节 市场失灵 第二节 财政职能 第三节 政府失灵
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第一节 市场失灵
一、市场机制实现经济效率的环境 二、市场失灵
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一、市场机制实现经济效率的环境
（一）所有市场是完全竞争的 （二）所有行业的成本是递增的 （三）商品和服务都是内在化的 （四）不存在公共产品 （五）充分的信息 （六）完全的流动性
收入分配职能 经济稳定职能 政府失灵 [思考题] 1. 市场机制实现经济效率所需的环境是什么？ 2. 简述财政的收入分配职能 3. 简述财政的资源配置职能 4. 简述财政的经济稳定职能 5. 政府失灵的表现什么？ 6. 政府失灵的原因是什么？ 7. 如何救治政府失灵
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产生了市场失灵。
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3、垄断
4、信息失灵
5、对非市场性目标无能为力
（1）多种消费偏好 （2）保护个人免受他人的侵 害 （3）防止个人自我损毁 （4）社会责任感（5） 同情与怜悯
6、市场不能解决经济稳定问题
（1）价格刚性的制约。 （2）主观心理规律的作 用。 （3）由投资乘数和加速系数的交互作用， 使经济运行出现频繁繁荣和衰退的交替。 （4） 货币供给量的影响。
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第二节 财政职能
一、什么是财政职能 二、财政职能的内容 三、我国财政职能的理论演变
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一、什么是财政职能
所谓财政职能，是在一定的经济条件 下，财政本身固有的功能。它是由客观 经济条件决定的，而非财政概念决定的； 经济条件不同，财政职能也不同。
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二、财政职能的内容
（一）资源配置职能 （二）收入分配职能 （三）经济稳定职能
（1）贫困线
贫困线是用来判断一个人是否处于贫困状态的一个指 标，国际上比较常用的确定贫困线的方法有两种：一是根 据人们的收入状况来确定；二是根据满足人们基本生活水 平所必需的货物和服务来确定，即根据维持基本生存需要 摄取多少热量、蛋白质、需要的衣物、住房面积，赡养系 数，卫生教育等来确定。
贫困线具有多样性、动态性。
（1）规则公平
（2）起点公平
（3）结果公平
一般说来，收入分配差距的大小可以作为收 入分配公平与否的测量尺度。但需要注意的是， 对公平的理解受人们价值判断的左右。而价值判 断在不同社会、不同时期、不同地点，甚至在所 有这些情况下的不同的人，都会有不同的价值判 断。
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3、如何衡量收入分配的公平程度
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（一）资源配置职能
1、什么是资源配置职能 2、资源配置职能的内容
3、资源配置最优的标准
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1、什么是资源配置职能
通过财政收支活动及相应财政政策的制定、 调整与实施，实现对社会现有人力、物力、财 力等社会资源的结构与流向进行调整与选择。 政府通过财政资源配置职能的运用，可以达到 合理配置社会资源、实现资源结构合理化、经 济与社会效益最大化等政策目标。
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2、市场不能提供公共产品
（1）公共产品的特点
一是非竞争性，二是非排斥性。
（2）公共产品的分类
按公共品的性质，分为纯公共品和准公共品。
按公共产品的共用地域，分为全球性共用品、全国性共用品、 区域性共用品和地方性共用品。
（3）市场为什么不能提供公共产品
正因为公共产品的上述特点，市场无法防止分文不付的人得 到这种产品，不能解决免费搭车问题，故市场便不能提供 这种产品。但公共产品却是社会经济发展所需要的，这就
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三、我国财政职能的理论演变
（一）计划经济时期 （二）有计划商品经济时期 （三）社会主义市场经济时期
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第三节 政府失灵
一、概念
政府不能实现帕累托效率结果或不 能以公平的方式再分配收入的一种现象。
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二、政府失灵的表现
（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管 大多数人的利益。
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3、如何衡量收入分配公平的程度
（3）最高收入和最低收入家庭群占GDP的份额或货币收 人的份额
（4）洛伦兹曲线
（5）基尼系数
如果基尼系数在0.2以下，收入分配高度平均；如果 在0.2－0.3之间，收入分配相对平均；如果在0.3－ 0.4，收入分配相对合理；如果在0.4以上，收入分配 差距偏大。
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