内控审计工作底稿-人力资源(内审精品)

单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：项目：
人力资源-控制测试
记录
年度审计编制人：
年审日期：
年审截止日：
年度审计复核人：
询问
对象
主要 业务活动
控制目标
是否适用
所取得的相关
资料
3.1.2建立人力资源
发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系及审批（第四条）
主要 业务活动
控制目标
是否适用
所取得的相关
资料
3.2.2人力资源预算得以适当的编制，并保留相关的证明档。

相关预算经管理层的审批，并分发给相关人仕。

3.2.3招聘申请经过适当的审批。

如招聘申请在人力资源预算外，应得到管理层的审批。

3.2.3.3该员工招聘若未在人力资源预算内的是否经管理层的审批，并记录于《人员招聘审批表》内。

3.2.2人力资源部
3.2.2.1检查人力资源部是否根据各部门提交的人力资源招聘需求，编制“人力资源预算”
3.2.2.2检查“人力资源预算表”中是否经相关权利人审批 3.2.2.3核实各部门是否收到经相关权利人审批后的“人力资源预算表”
3.2.3--3.2.6员工姓名
3.2.4有效记录面试
评估。

另员工工资(福利)经过适当的审批，并符合制度及流程的要求。

3.2.
4.2检查部门负责人对该员工是否编制《新员工录用审批汇签表》，并决定工资计划
3.2.3.2核查该员工是否在人力资源预算内
3.2.1.2人力资源部是否结合各部门提交的申请表、生产经营的
需要制定年度资源需求计划，根据人力资源框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求等
3.2.1部门名称、测试的期间
3.2.
4.1检查该员工的面试过程是否一一记录
3.2.2部门名称、日期
3.2.3.1检查拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)一、了解内部控制阶段
通过实施询问程序，已确定下列事项：
询问内容
监控环境方面、计划与招聘方面、岗位设置及培训方面、业绩考核方面、工资结算方面、社保方面、员工离职方面
二、内部控制测试阶段
1、内部环境测试程序
3.1.1.2检查岗位说明书是否全面(内容包括资历要求、工作内容、工作地点、工作报告流程、上司及下属等）
3.1.1.1检查所编制的人力资源制度及流程是否健全 3.1.2.1检查人力资源总体规划和能力框架体系是否明确了引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求测试程序
3.2.1.1检查拟用人员部门是否提出新增人员申请表
2.计划与招聘内部环境
3.1.1人力资源管理制度及流程和岗位说
明书得以适当的编制及审批。

(第一条)3.2.1制订合理的招
聘计划（第五条、第六条）
评估。

另员工工资(福利)经过适当的审
3.5.3.1表--与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制
3.5.3.2表--与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制5、工资结算
3.5.3.3表--与工作时间记录核对有关的业务活动的控制3.5.5.1表-与工资记录有关的业务活动的控制作时间记录
复核日期：度审计复核人：复核日期：。