国际结算 第四章 托收(Collection)

跟单托收中出口商的风险
❖ 发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或 承兑赎单，就借口货物规格不符，或包装不良等原 因而要求降价；
❖ 因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口 商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的 外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付 款；
❖ 进口商因破产或倒闭而无能力支付货款； ❖ 进口商诈骗。
1)Documents, draft and
application
7)payment
3)Presenting draft
4)pay/ pay
accept
5)release
documents Presenting
for payment
Remitting bank
2)Documents,draft and Collection instruction
After the exporter has shipped the goods, he presents the draft and documents to his bank with his collection instruction. The bank will collect the proceeds on behalf of him.
信托收据(Trust Receipt-T/R)
❖ 指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单 据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)， 进口商是受托人(Trustee)。
❖ 在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇 票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。 有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以 后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。
Remitting bank: This is the bank that accept the entrustment of the principal and achieve the collection by its overseas correspondent .Such a bank is normally the exporter’s bank.
Collecting bank
The obligation :
（1）check up the documents；
（2）keep the documents ； （3）feed back the headway of collection in time; （4）deal with the goods prudently.
跟单托收中出口商的风险防范
❖ 对进口商的资信调查 ❖ 了解商品在进口国的市场动态 ❖ 了解进口国贸易管制、外汇管制法规和习惯
做法 ❖ 合理选择交单方式 ❖ 正确选择代收行 ❖ 力争自办保险
托收结算方式的特点
❖ 出口商收款风险较大 ，但比货到付款安全 ❖ 出口商资金负担较重 ，但与汇款结算方式相比有所改善 ❖ 结算简单、迅速、费用较低 ❖ 跟单托收是一种相对有利于进口商而不利于出口商的结算方
从银行的角度划分，托收可以分为： ❖ 出口托收 (Outward Collection) ❖ 进口代收（Inward Collection） 根据托收中涉及的单据，托收可以分为： ❖ 光票托收 (Clean Collection) ❖ 跟单托收 (Documentary Collection)
光票托收
第四章 托收(Collection)
❖ 托收的定义 ❖ 托收的种类 ❖ 跟单托收的业务程序 ❖ 当事人 ❖ 跟单托收中出口商的风险与防范 ❖ 融资 ❖ 托收结算方式的特点 ❖ 风险管理（案例分析）
托收的定义
❖ 指出口商（或债权人）开立金融单据或商业 单据或两者兼有，委托托收行通过其国外的 分行或代理行向进口商（或债务人）收取货 款或劳务费用的结算方式。 托收既可用于贸易结算，又可用于非贸易结 算。
❖ 出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时， 要求托收行先预支部分或全部款项，待托收款项收妥后归还 银行垫款，这种融资方式叫托收押汇。
❖ 托收行凭押汇成为全套单据的正当持有人，因此有权要求付 款人支付货款。在正常情况下，这是托收行收回押汇款项的 主要渠道。如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索；如 果出口商破产倒闭，追索无望时，托收行对该款项可以寻求 物权的保障，通过处理单据即货物来回笼资金，并且保留就 不足部分对出口商索偿直至参与破产清理的权利。
Payer - buyer (drawee)
The payer is the debtor who the draft has appointed.
Representative in case of need This representative is appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance or non payment.
提货担保(Shipping Guarantee)
❖ 在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地） 后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商 无法提货，而延期提货会使进口商增加额外 开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回 落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行 担保书提货的方式。
❖ 进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没 有正本提单的情况下提货。
Principal—seller（drawer）
The liability of the principal according to
trade contract: shipment in time and provide the documents according with the contract.
式
跟单托收项下的贸易融资
❖ 出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)
❖ 信托收据 (Trust Receipt-T/R) ❖ 担保提货 (Shipping Guarantee)
出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)
❖ 银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的 行为。
❖ 出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票 金额扣除押汇利息及费用的净额 。
❖ 如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。
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出口托收项下押汇(Outward
Collection Bills Purchased-B/P
6)payment
Collecting bank
Red letter stands for D/P at a fixed time after sight
承兑交单程序
承兑交单和远期付款交单的比较
❖ 相同点 远期托收，在到期日付款
❖ 不同点 取得单据的时间和条件不同
三种交单方式对出口商的影响
❖ 即期付款交单：对出口商最有利 ❖ 承兑交单：对出口商最不利 ❖ 远期付款交单：介于两者之间
跟单托收的交单方式
❖ 付款交单 （Documents against PaymentD/P）
➢ 承兑交单 （Documents against Acceptance-D/A）
跟单托收的交单方式
❖ 付款交单（D/P）：代收行以进口商的付款为 条件向进口商交单。
❖ 承兑交单（D/A）：代收行以进口商的承兑为 条件向进口商交单。
❖ 《托收统一规则》(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522) (即
URC522)
The Uniform Rules for Collections(URC) form an internationally accepted code of practice covering documentary collection.
托收业务中的单据
❖ 金融单据（Financial Documents） ❖ 商业单据（Commercial Documents）
托收业务当事人
❖ 委托人（Principal） ❖ 托收行（Remitting Bank） ❖ 代收行（Collecting Bank） ❖ 提示行（Presenting Bank） ❖ 付款人（Drawee） ❖ 需要时的代理(Representative in Case of
Relationship between the parties
Principal （Exporter）
Payer （Importer）
Application for collection
Remitting bank
Collection Advice
Collecting bank
托收业务流程
托收的种类
国际惯例
❖ 国际惯例（International Practice）是在长期 的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权 利义务进行明确规范的行为准则。
❖ 国际惯例通常由国际组织制订、颁布和实施。
国际商会（The International
Chamber of Commerce,ICC)
❖ 国际商会在国际惯例的制定和完善过程中发挥了积 极的作用。国际商会由美国商会发起，1920年6月 成立，总部设在巴黎。
❖ 光票托收是对金融单据的托收，不附带商业 单据。光票托收的金额一般不大。
❖ 非贸易托收必定是光票托收
跟单托收
❖ 跟单托收是附带商业单据的托收。
❖ 两种情况：一是附有金融单据的商业单据托 收；二是不附有金融单据的商业单据托收。
Documentary Collection
A documentary collection is an operation in which a bank collects payment on behalf of the seller by delivering documents to the buyer.
Need)
Principal—seller（drawer） Remitting bank Collecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of need
Principal —seller（drawer） The principal is usually the exporter who entrusts the collection items to the bank. The principal consign the bank to receive the amount of the draft from overseas debtor, can also be called drawer .
Remitting bank:
The obligation ：
（1）check up the application for collection and the documents
（2）make a collection instruction
Collecting bank
The bank that accept the consignment of remitting bank and get the payment from the debtor is the correspondent .
❖ 1994年11月8日，国际商会在巴黎举行的第168次理 事会会议上通过决议，接纳中国加入国际商会并成 立国际商会中国国家委员会（ICC CHINA）。1995 年1月1日，国际商会中国国家委员会正式宣告成立。
付款交单
❖ 即期付款交单（D/P at sight）
❖ 远期付款交单（D/P at …Days after Sight / after Date of Shipment）
即期付款交单的业务程序
远期付款交单程序
Documents against payment
Drawer
1)contract
Drawee