反洗钱实务操作培训学习讲义doc资料

反洗钱实务操作培训学习讲义

整理：杨倩

一、认识反洗钱以及反洗钱的必要性

1.反洗钱的定义：

反洗钱(Anti-Money-Laundering )，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。简单的来说，反洗钱就是指为预防、监控和打击洗钱活动而采取的相关措施和行为，其实质就是反非法金融、反被违法犯罪活动所利用。

2.国际反洗钱的形势：

国际反洗钱的发展历程从刚开始的单国管理变成区域合作、国际战略，现在已经成为了一些国家之间的政治工具。

各国逐步修改完善反洗钱相关立法，完善监管合作框架。反洗钱义务主体逐渐多元化，金融机构、特定非金融机构逐步纳入反洗钱义务主体。反洗钱的跨国性要求反洗钱必须进行国际合作。

3.我国反洗钱义务主体的发展：

2003年，银行业金融机构首先开始反洗钱工作；

2007年，保险证券业金融机构纳入反洗钱监管机构；

2008年，反洗钱工作扩展到财务信托业金融机构；

2009年，反洗钱工作将进一步扩展到特定非金融行业。

4.我国新刑法第191条对“洗钱”的定义：

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪的所得及产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的构成洗钱罪：

（1）提供资金账户的；

（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

（4）协助将资金汇往境外的；

（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的性质和来源的。

5.中国洗钱犯罪的特征：

（1）熟练使用网上银行和现金业务。目前我国金融服务日益便利，各种金融产品层出不穷，这些都可能被洗钱分子用作洗钱的工具。

（2）通过各种投资进行洗钱。其最大的特点就是可以“边洗钱边赚钱”。

今年我国各种投资领域比较热，投资产品也很多，房产、股票、基金、

保险、古董等都出现了较好的行情，这也吸引了洗钱分子。

（3）跨境洗钱。这是国际反洗钱打击重点，在我国主要表现为将境内非法所得地下钱庄转移到境外。

（4）通过亲属洗钱。这是一种比较隐蔽的洗钱手法。

6.洗钱的危害：

（1）对政治的危害：洗钱滋生腐败；损害政府声誉；影响政府的国际地位。

（2）对经济的危害：破坏整个社会信用体系；加剧经济短期内波动，埋下金融危机隐患；扭曲发展中国家产业结构；影响正常企业生存与发展；

影响守法投资者的投资信心。

（3）对社会的危害：助长上游犯罪行为，影响社会稳定；损害社会公平原则；威胁国家安全。

二、金融机反洗钱工作职责。

1.反洗钱职能部门介绍：

（1）中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。

（2）银监会、证监会、保监会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责，

知道金融行业自律组织制定本行业的反洗钱工作指引。

2.金融机构反洗钱工作职责：

(1)预防洗钱行为发生：金融领域是洗钱活动的依法、高危领域，金融机构需树

立预防被利用洗钱的意识。

(2)监控收集金融情报：金融机构通过履行反洗钱义务监测并报告资金流动，帮

助发现并控制犯罪资金。

3. 金融机构反洗钱义务和重点：

建立内控制度，客户识别及风险分类管理，大额和可以交易报告，交易记录保存，保密义务，持续的反洗钱培训及宣传，金融机构内部审计及监督，完整的合规制度保障。反洗钱要求：预防为主，打击为辅/识别，记录，报告/遵循规则、掌握技能、提供保障。

三、金融机构反洗钱内控制度：

反洗钱内部控制就是指金融机构通过制定和执行一系列反洗钱制度、程序和方法，对相关风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

1. 客户身份识别制度。

对于证券业来说，客户身份识别有两个基本的注意事项，一是业务关系建立时的注意事项，二是业务关系续存时注意事项。

（1）业务关系建立时应当识别客户身份，了解实际控制的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记

客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复

印件或者影印件。要做到“核实”，而不是“核对”。

（2）业务关系存续时：

风险分类管理：应按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级，并在实

际关注的基础上，适时调整风险等级。按风险等级定期审核，对风

险等级定期审核，对风险等级较高客户或者账户的审核应严于对风

险等级较低客户或者账户的审核。对本金融机构风险等级最好的客

户或者账户，至少每半年进行一次审核。

●尽职调查：关注客户及其市场经营活动、金融交易情况、及时提示

客户更新资料信息。对于高风险客户或者高风险账户持有人，金融

机构应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信

息，加强对其金融交易活动的监测分析。客户先前提交的身份证件

或者身份证明文件已经过了有效期的。客户没有在合理期内更新且

没有提出合理理由的，金融机构应终止为客户办理业务。

●重新识别：客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文

件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负

责人的。客户的交易行为出现异常的。客户姓名或者名称与国务院

有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪

嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的。客户有洗钱、

恐怖融资活动嫌疑的。金融机构获得的客户信息与先前掌握的信息

存在不一致或者相互矛盾的。先前获得的客户身份资料的真实性、

有效性、完整性存在疑点的。

2. 大额和可疑交易报告制度。

（1）可以交易报告的时间是在可疑交易发生以后的10个工作日内，以电子报告的方式，向总部或者由总部指定的一个机构向反洗钱检测分析中心报告，如果报告不全或者存在错误的，金融机构应该在接到补正通知的5个工作日内补正。

（2）可疑交易的识别标准----证券、期货、基金业

●客户资金账户原因不明的频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明

显逃避大额现金交易监测。

●没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金转划到他人账户的，且没

有明显的交易目的或者用途。

●客户的证券账户长期闲置不用，而资金账户却在频繁的发生大额资金收付。

●长期闲置的账户原因不明的突然启动，并在短期内发生大量证券交易。

●与洗钱高风险国家和地区有业务联系。