中化集团风险管理

中化集团风险管理规定

（2006年12月11日发布）

目录

第一章总则

第二章风险管理原则

第三章风险管理容与流程

第四章风险管理指标

第五章风险管理机构与职责

第六章风险信息管理

第七章风险分析与评估

第八章风险管理策略

第九章风险管理监督与改进

第十章考核与责任追究

第十一章附则

第一章总则

第一条为规和加强中化集团风险管理工作，提高经营质量，促进中化集团总体战略和经营目标的实现，根据《中国中化集团

公司章程》和国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》，制定本规定。

第二条本规定所称风险是指未来的不确定性对集团公司及各经营单位实现战略和经营目标的影响。风险管理是指集团公司及各经营单位围绕战略和经营目标，针对经营与管理环节中所面临的风险，通过在经营与管理的各个环节中了解所面临的风险，采取相应措施规避和减少损失，从而为实现战略规划和当期经营目标提供合理保证的过程和法。

第三条本规定适用于集团公司和境外全资机构。集团公司控股的投资企业通过董事会贯彻本规定。上市公司依据上市公司的有关规定参照执行。

第二章风险管理原则

第四条集团公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原则。

（一）全面风险管理原则

集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。

（二）分级分类管理原则

集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部门或岗位（以下统称为风险管理主体）负责管理。

（三）可知、可控、可承受原则

集团公司和各经营单位应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防和控制，将风险降至各自可承受围之。

（四）风险收益匹配原则

集团公司和各经营单位均不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因过度防风险而制约公司的发展。

第三章风险管理容与流程

第五条集团公司和各经营单位应根据自身经营与管理的实际情况确定风险管理重点容。重点风险管理容应随、外部环境变化适时调整。

第六条集团公司和各经营单位重点管理的风险应包括战略风险、投资风险、财务风险、信用风险、市场风险、流程操作风险、法律风险和道德风险等容，从事期货交易的单位对期货风险进行重点管理，生产型单位还应对生产事故类风险进行重点管理。

第七条集团公司及各经营单位的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开展风险管理工作。风险管理工作基本流程包括以下主要容：

（一）收集风险相关信息；

（二）进行风险评估；

（三）制定并实施风险管理策略与解决案；

（四）监督与改进。

第四章风险管理指标

第八条集团公司设定年度信用风险、市场风险管理的控制指标。

（一）信用风险管控指标：年度任时点授信总量占用以及当期新增逾期应收账款净余额不得超过当年预算批复的风险控制指标；

（二）市场风险管理指标：年度任时点存货总量占用和敞口存货占用均不得超过集团公司预算及评价委员会批复的预算控制线。

第九条其它类风险的控制指标由相关管理主体制定并报集团公司风险管理部备案。

第五章风险管理机构与职责

第十条集团公司设立风险管理委员会，负责研究、制定中化集团风险管理战略，明确风险管理总体目标，对重大风险事项等进行研究和审议。

（一）风险管理委员会由集团公司主管风险事务的领导和相关职能部室的负责人组成，主任由集团公司主管风险事务的领导担任，向集团公司总裁负责。

（二）集团公司风险管理委员会办事机构为集团公司风险管理部。

第十一条集团公司设立独立的风险管理部，负责对信用风险、市场风险、流程操作风险、物流风险、期货风险等贸易类风险的管理，每季度向集团公司风险管理委员会报告相关情况；履行集团公司风险管理委员会办事机构的职责；协调其它职能部门开展相关风险管理工作。

第十二条集团公司其它职能部门依据职责分工负责相关风险的管理工作，履行对相关风险的管理职责，每季度向集团公司风险管理委员会报告其风险管理工作，提交相关议题。

（一）战略规划部负责对战略风险、国别政策风险、特殊商品经营风险（如：易制毒化学品进出口、敏感物项和技术出口、监控化学品进出口）等风险的管理；

（二）投资部负责组织协调相关部门对投资（含并购）风险

进行管理；

（三）法律部负责对法律风险的管理；

（四）会计管理部负责对会计信息风险、税务风险等财务风险的管理；

（五）资金管理部负责公司资金流动性风险及利率、汇率风险的管理；

（六）分析评价部负责协助风险管理部审核风险控制指标，协助会计管理部、资金管理部管理财务风险；

（七）人力资源部负责对员工道德风险的管理；

（八）健康安全环保部负责对生产事故风险的管理；

（九）其它风险根据各职能部室功能定位和职责划分由相应部门负责管理。

第十三条各经营单位应建立风险管理委员会、设立风险管理部或行使风险管理职责的中台部门或岗位，负责管理本单位的风险工作。

（一）各经营单位主要负责人是本单位风险管理的第一责任人。主要负责人在负责组织本单位经营活动的过程中，应按照前、中、后台的操作流程开展工作，不得绕开流程独立操作业务或决策相关风险事项。

（二）各经营单位风险管理委员会主任由总经理担任，委员

由领导班子其他成员及中、后台相关负责人组成。

（三）各经营单位风险管理委员会应制定明确的议事规则和决策程序，在集团公司授权围，采取少数服从多数的集体决策机制，形成规的决策记录。

（四）各经营单位应制定由风险管理委员会直接授权的业务决策授权受控制度，建立部业务决策的制衡机制，明确总经理、副总经理等各级业务决策人员的权力与责任。

（五）各经营单位对风险管理委员会的职责划分、议事规则、授权受控以及对下属单位的风险管理必须上报集团公司，经集团公司主管领导审核和集团公司风险管理委员会审批后执行。

（六）各经营单位必须建立独立于前台和后台的中台管理部门，并配备专职的管理人员，中台部门除负责客户信用、信息等集中管理工作外，还必须具体负责包括货代、报关、仓储、运输和保险等在的物流、执行环节的操作。

第十四条各经营单位应根据本单位的机构设置明确各类风险的管理部门或岗位及其职责。

第六章风险信息管理

第十五条集团公司和各经营单位的风险管理主体应广泛、持续地收集与风险和风险管理相关的部、外部信息，包括历史数据和未来预测。信息容包括但不限于：