工程竣工结算管理制度

工程竣工结算管理制度

BFNY-GJGL-019-2015-A/3

1 总则

1.1 目的为了加强宁夏宝丰能源集团股份有限公司（以下简称“宝丰能源” ）工程造价

管理，规范工程结算程序，降低工程成本，特制定本制度。

1.2 适用范围本制度适用于宝丰能源、宝丰能源控股公司、子公司及受托宝丰能源管理

单位所有工程项目，包括技改、大修（系统停产大检修）等项目工程结算的管理。

1.3 定义竣工结算是指在工程竣工并验收合格后，按照竣工图以及其他结算依据资料计

算建筑安装工程费用的过程。

1.4 职责

1.4.1 造价中心

1.4.1.1 负责接收工程竣工结算通知单，按照经审查合格的竣工结算资料审核工程竣工结

算造价；

1.4.1.2 审核保修期内发生的工程费用。

1.4.2 化工建设部/ 煤炭公司/ 技术部/ 生产管理部（以下简称“项目管理单位”）

1.4.

2.1 负责竣工结算合规性的审查。

1.4.

2.2 负责竣工结算资料的复审（不包括甲供材料的审核）。

1.4.

2.3 负责对工期延误情况及甲乙双方的责任进行核定。

1.4.3 财务部负责甲供材料清单的复核以及各类工程扣款。

1.4.4 项目实施单位/ 各单位

1.4.4.1 负责组织施工单位、监理单位对竣工工程进行验收。

1.4.4.2 负责竣工结算资料的初步审查（包括甲供材料清单的审核）。

1.4.4.3 负责对工期延误情况进行统计并对甲乙双方的责任进行核实。

2竣工结算工作程序一览表

3管理内容

3.1 竣工验收及编制竣工结算报告

3.1.1 相关单位完成单项或单位工程的竣工验收合格后，项目实施单位/ 各单位及相关单

位签署《工程竣工验收单》并通知施工单位报送“竣工结算报告”，承包单位在一

个月内报送“竣工结算报告” ，承包单位应按要求编制结算报告；结算报告应包括

编制说明、竣工图、结算书（附电子版）及与价格调整内容相关的技术资料或协议

等。

3.1.2 竣工结算报告由项目实施单位进行初审，初审内容包括：竣工结算报告、竣工图纸及

其它相关技术及结算资料是否真实、完整、齐全，甲供材料、甲替乙供材料领用及

出入库是否真实、完整、相关部门签字是否齐全，乙供材料价格确认单是否齐

全、签字是否齐全、有效，其它资料是否符合本制度相关规定等。其中竣工图必

须加盖竣工图章。项目实施单位应在接到“竣工结算报告”后15 个工作日内审

结，初审合格后签署《工程竣工结算通知单》转造价中心。

3.2 竣工结算资料的审查

3.2.1 项目管理单位收到项目实施单位送交的全套结算报告资料及《工程竣工结算通知

单》后，负责对该施工承包单位竣工结算的合规性进行审查，包括还有无工程遗

留问题等，是否符合结算相关规定，审查合格后在《工程竣工结算通知单》上签

署意见。项目管理单位负责对工程竣工资料进行审查，并将根据审查结果在《工程

竣工结算资料审查意见表》上签署意见，上述工作应在15 个工作日内审结。复审内容包括：竣工结算报告、竣工图纸及其它相关技术及结算资料是否真实、完整、

齐全，工程竣工资料是否齐全，符合公司工程竣工资料管理规定，其它资料是否符

合结算管理制度规定等，在《工程竣工结算资料审查意见表》上签署复审意见。

3.2.2 技术部/ 生产管理部参照以上流程负责对各单位技改、大修项目竣工结算资料的审

查。

3.2 甲供材料的审查项目实施单位负责审核承包单位在此单位工程上实际使用的甲供材料

的规格、数量是否齐全、属实，并在《工程竣工结算资料审查意见表》的相

应审查意见栏中填写审查意见。项目实施单位审核后将甲供材料清单及相关手续转

财务部进行复核，财务部复核完毕将甲供材料相关资料转回项目实施单位。

3.3 审核工程结算报告

3.3.1 造价中心在接到项目管理单位转送的结算报告后，进行结算审核，主要审核内容包

括：

3.3.2.1 工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确。

3.3.2.2 预算定额选套是否合规，选用是否恰当。

3.3.2.3 工程取费是否执行相应计算基数和费率标准。

3.3.2.4 设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致。

3.3.2.5 设备、材料是否按合同规定计价；材料价差调整是否符合相关部门的规定。

3.3.2.6 利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。

3.3.2.7 预算项目是否与图纸相符。

3.3.2.8 甲供材料、设备是否合理扣减（实际使用量与应使用数量）。

3.3.2.9 合同、变更之外的增减事项依据是否充分；乙供材料价格确认单是否齐全、签字

是否齐全、有效。

3.3.2.10 实际做法或成果与竣工图纸的差异。

3.3.2 造价中心在审核过程中发现以下问题时，要求项目实施单位在3 个工作日内按现场

实际情况以《工程竣工结算资料补充取证单》形式进行回复，项目管理单位在2 个工作日内进行审核确认，报造价中心形成结算依据，此表单与其它有效竣工结

算资料具有同等效力。

3.3.2.1 竣工结算资料内容不全。

3.3.2.2 提供的结算资料表述不清。

3.3.2.3 竣工结算资料缺失。

3.3.2.4 造价中心对所提供的竣工结算资料或现场情况有异议，需进一步澄清的。

3.3.2.5 各施工单位施工范围不明确需进一步说明的。

3.3.2.6 需明确工期违约时间及违约金额的。

3.3.2.7 竣工结算资料无原件，需确认复印件内容真实性的。

3.3.3 造价中心将审定后的结算意见通报施工单位，结算双方在结算资料上签字盖章后，由