成本管理考核办法

西煤发[2014]16号

陕西蒲白西固煤业有限责任公司

生产成本管理考核办法

第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。

第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。

组长：胡同计刘润合

副组长：奚录民赵耀军刘秦生张宏印付银保王斐孙会民

成员：樊定安杨忠敏魏建虎刘庚孔令贵马文正刘宏亮惠攀峰张辉闫宏斌杨醒民王百友王信民成本费用管理考核领导小组办公室设在财务科，刘庚同志兼任办公室主任，负责成本费用管理考核的日常工作，生产管理部、机电动力科、供应科、通防科、调度室、党政办公室、人力资源部、党群部、后勤科、保卫科等科室领导负责本科室承包指标的日常管理工作，根据科室承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定一名负责人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。

第三条、各职能科室职责

一、财务科

1、负责全公司各项承包考核指标年初的制定。

2、负责组织月度材料分析会及季度经营分析会的召开。

3、负责全公司各项承包指标的考核、兑现工作。

4、负责财务费用（利息）及其它指标的管理工作。

二、党政办公室

1、负责公司来客就餐接待的管理工作。

2、负责全公司办公用品的控制、考核及管理工作。

3、负责办公车辆费用指标的控制和考核。

4、负责全公司印刷费指标的控制和考核。

5、负责本科室其它承包指标的控制管理工作。

三、生产管理部

1、负责掘进、巷道维修工程的管理工作。

2、负责生产性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。

3、负责单体支柱及其它支护用品维修费用的承包、控制管理工作。

4、负责本科室所承包的其他指标的控制、管理工作。

四、机电动力科

1、负责全公司机电性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。

2、负责全公司日常机电设备、设施的内部及外委修理指标的控制、分解、考核及管理工作。

3、负责全公司生产性设备、设施的投入、改造、大修的管理工作。

4、负责全公司生产及生活用电的指标承包、分解及管理工作。

5、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。

五、供应科

1、负责零星材料指标承包、分解及管理工作。

2、负责全公司劳保用品计划审批及发放管理。

3、负责本科室其他承包指标控制、管理工作。

六、人力资源部

1、负责工资奖金指标的控制、分解及管理工作。

2、负责班中餐指标的控制、分解及管理工作。

3、负责职工教育经费指标的控制、管理工作。

4、负责本部门其他承包指标的控制、管理工作。

七、通防科

1、负责全公司通风、瓦斯、煤尘检测、防灭火、建工材料等一通三防用材料、配件的指标承包、分解及管理工作。

2、负责通风监测仪器的维修管理工作。

3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。

八、后勤科

1、负责全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、维修项目管理及本科室承包指标的管理工作。

2、负责全公司低值易耗品的承包指标的分解、控制、考核及管理工作。

3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。

九、党群部：负责全公司宣传费用的承包、管理及本部门其他承包指标的管理工作。

十、运销科、调度室、安检科负责公司及相关科室下拨承包指标的管理工作。

第四条、生产成本考核的内容、办法及时间

一、生产成本考核范围

1、2014年度以年初下达的完全成本指标为基础，将各月完全成本完成情况纳入绩效奖考核范围。

2、生产成本考核主要以可变成本项目为主，所涉及内容主要有制造成本项目中的材料、工资、电费、修理费，间接费用中的差旅费、业务招待费、办公费、车辆费用、宣传费、职工教育经费、财务费用（利息）等。

二、考核办法

(一)、完全成本的考核

1、考核对象

公司机关部室执行绩效奖金全体员工（公司经理层完全成本考核由董事会统一考核，区队参与本部门其他承包指标考核奖罚，不参与完全成本考核项目）。

备注：机关管理工人指执行21工的机关工人

3、考核办法

A、当月完全成本低于或等于年初下达的完全成本，当月绩效奖金全额兑现（部门承包指标没有完成的不予兑现）。

B、当月完全成本高于年初下达的完全成本，按绩效奖标准的超出比例进行处罚（对部门承包指标完成的正常兑现）。

4、考核管理部门及时间

完全成本考核由财务总监总负责，财务科具体考核，次月5日前将考核结果报人力资源部，人力资源部按考核结果具体实施。（二）、材料费考核

1、考核范围

（1）、材料费用以年初下达的指标为基础，根据各职能部门的业务范围进行下拨，2014年下达材料吨煤28.83元，2014年材料费承包考核见附表（一）。

（2）、各承包职能科室以承包的材料指标为基础，根据各区队的业务特性及生产任务状况将承包指标下拨各区队。

2、考核及奖罚

（1）、全公司材料费考核由生产副总经理、机电副总经理及总工程师总负责，财务科、供应科为考核科室，次月7日前将上月各职能科室承包材料指标消耗情况汇总上报财务科，次月10日前召开材料分析会，并在材料分析会上公布材料费用承包执行情况及存在问题。

（2）、全公司各区队材料费考核按材料属性由机电动力科、生产管理部、供应科、通防科按自己的材料管理权限考核，并在本月材料分析会上公布考核执行情况及存在问题。

（3）、材料费按月考核、季度奖罚兑现。对管理职能科室承包的材料费考核指标按折合费用金额（吨煤指标*当月实际产量），按节约或超支的5%奖罚。

（4）、奖罚金额由财务科考核计算，报财务总监、生产副总经理、总经理、董事长审批后，在季度经营分析会后2个工作日内交人力资源部兑现。

（三）、电费的考核

1、考核范围

（1）、电费考核含生产用电和生活用电两部分，全公司2014年总电费指标为吨煤7.5元，主体指标承包单位为机电动力科，机电动力科制定具体的用电管理考核办法。

（2）、机电科参照上年用电基数下拨2014年度用电度数及电费金额，根据各区队、科室用电额定功率及生产任务相结合下达吨煤考核指标。

2、考核及奖罚

（1）、机电动力科作为电费总指标的主体承包单位，按当月吨煤考核指标折合金额超支或节约的5%奖罚。

（2）、电费考核由机电副总经理总负责，财务科、机电动力科、