银行保函业务培训课件

6、临时进口海关关税保函：对于一些临 时进口的行为，为了避免临时进口方的 资金占押及减少退税的麻烦，当地海关 一般都接受临时进口方（如工程的承包 人 来料加工企业或举办展览会的出展人） 通过其往来银行所出具的这种海关保函， 凭此同意货物暂时免税入关。
常用保函掌握要点


7、付款保函：保证卖方在履行了其在买 卖合同项下规定的义务后得到合同价款 的支付。 8、诉讼保函：原告为保全资产而向法院 提出资产冻结时，法院为保证被告的利 益不受损害而要求原告提供的担保。
常用保函的掌握要点

2、履约保函：广义地讲，所有的保函都可称 之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务 的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款 责任。狭义地讲，则是指工程承包和商业贸易 中担保承包商或供货商按合同规定履行义务的 保函，保证申请人诚信、善意、及时和完整地 履行合约。履约保函的金额一般为合同总价的 10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完 成（可合理增加30天）。
各自使用的范围等都有其明显的特征。
保函与备用信用证的区别


1。备用信用证的金额必须明确（包括 设定利息最大赔偿额； 2。备用信用证的效期必须明确至某年 某月某日； 3。备用信用证的独立性和单据化程度 要比保函强（保函有时可依据合同执行 的证明文件进行抗辩，如：完工证明﹑ 交接证书﹑提单副本等）
中国银行为什么要大力发展中间业务？


发展中间业务是国际银行业发展的一个 趋势 中间业务的发展程度将关系到我行的竞 争地位和发展方向。 我行在发展中间业务方面有着诸多的优 势
保函——中国银行的优势产品
1) 2) 3) 4) 5) 6)
高增长率 低赔付率 低不良率 高利润率（人均利润） 高市场占有率 作为全过程金融产品的营销效应
中国银行保函业务
保函—中国银行的优势产品
什么叫中间业务？




中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非 利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类： （一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； （二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； （三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代 理金融机构委托、代收代付等； （四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类 银行保函等； （五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； （六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和 期权等； （七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务； （八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等； （九）其他类中间业务，例如保管箱业务等
多方结构


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1． 多方结构 A 第一申请人—第二申请人← 1 → 受益人 ↓2 ↓3 ↑5 第一反担保人—第二反担保人 →4 担保人 B 第一申请人—第二申请人←1→受益人 ↓2 ↓3 5 反担保人 →4 担保人
保函操作流程


客户标准 客户申请及应提交的文件 开立保函的保证 （如对外承包工程保函风险专项资金） 收费标准 保函开立的注意事项 保函修改 保函赔付 保函撤消
保函的常见形式


合约保函（保证及保单） 见索即付保函 备用信用证
保函的类型


独立性保函和从属性保函 融资类保函和非融资类保函 有条件保函和无条件保函 第一性付款保函和第二性付款保函
保函基本要素






1． 主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．要求付款的条件保函失效日期及/或失效事 件 8．其它条款（如保函金额递减条款）
保函的基本要素

其他（生效条款﹑递减条款等）
常用保函的用途及掌握要点





投标保函 履约保函 预付款保函 质量（维修）保函 预留金保函（留滞 金保函） 临时进口海关关税 保函




备付金保函 租赁保函 付款保函 延期付款保函 诉讼保函 船舶还款保函
常用保函的掌握要点

1、投标保函：保证投标人在报价有效期 内不撤标、不改标，一旦中标后需及时 与招标方（或业主）签约并提供履约保 函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标 管理费。投标保函的金额一般为投标报 价的1-5%。投标保函效期的计算一般为 开标日+报价有效期+30天（或28天）； （价格或汇率动荡易造成弃标）
保函的基本要素

担保人：包括担保人的名称﹑地址及保 函出具时间。是受益人提出索赔的对象 及提交索赔文件的地点，同时也是保函 失效的地点。保函出具的时间是银行或 有负债产生﹑开始记帐的时间，是银行 开始向申请人收取担保费用的依据。至 于保函出具后是否生效，还要看保函中 的具体约定
保函的基本要素

开立保函依据的交易：即保函基于哪一 项业务背景开立，是保函开立的基础， 在保函条款有时虽只有短短的几句描述， 但它却是担保人重点审查的部分（保函 业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务 出具保函know.know)
保函与备用信用证的区别



4。保兑的界定不同（保函保兑理解包 括通知/转开，缺乏规范） 5。担保人所承担的付款责任的强度不 同，备用信用证带有明显的“第二性” 付款责任的性质 6。适用不同的国际惯例
谢谢大家！
处理保函所遵循的指导原则及参照依据



ICC325（UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE） ICC458（UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE） 担保法 UCP500（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT） ISP98（INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES）
常用保函的掌握要点

3、预付款保函：保证在卖方或承包方收 到预付款后在其出现违约情况时，向买 方或业主方返还卖方或承包方所已得到 之预付款及在此期间发生的利息。预付 款保函的金额一般为合同总价的10-30%。 效期及要求付款的条件与履约保函相似。
常用保函掌握要点

4、质量（维修）保函：保证供货方所提供的 货物和承包方所承建的工程项目在一定时间 （即保修期或维修期）内符合合同所规定的规 格和质量标准，如果在这一时期内发现货物的 质量和工程的质量发生与合同规定不符的情况， 而供货方或承包方又不愿或不予进行修理、更 换和维修，则买方或业主方有权在这类保函项 下向担保行索赔一笔款项，使其所受的损失在 某种程度上得到补偿。此类保函的金额一般为 合同总价的5-10%。效期为初验或供货完成+ 质保期，要求付款的条件与履约保函相似；
保函的基本要素


最大承保金额和支付货币币别：主要依 据合同﹑招标文件或授标书来确定。 （汇率风险的规避） 要求付款的条件：这是保函的核心内容， 规定了担保人在什么样的条件下应该履 行付款义务（应注意单据化，以免成为 仲裁员。如：佣金保函）
保函的基本要素


保函失效日期及/或失效事件：即保函受 益人向担保人主张权利的期限。常见的 有下列几种方式： 1。规定以某年某月某日作为失效日， 任何索赔或延期要求需在此日我行营业 时间结束之前书面送达我行。此日期之 后，该保函将自动失效；
保函的实质及其在商 业活动中的作用

保函是一种以款项支付为手段并由 商业合同之外的第三方（担保方） 所作出的在一定期限内承担一定金 额付款责任的书面信誉承诺，是一 种货币支付保证书，对银行是一种 或有负债。
保函的两大基本职能


保证保函受益人在完成了合同规定的义 务后获得合同价款的支付； 保证保函申请人履行某种合同义务，否 则赔款，以作为对合同受害方的补偿工 具以及对合同违约方的惩罚手段。
信用类保函风险

Hale Waihona Puke Baidu



违约风险 文字及条款风险 法律及仲裁地风险 惯例的风险 其他风险
如何防范风险


项目可行性评估及经济效益的调查 对受益人的资信调查 项目所在国的地理位置经济条件政治局势 外汇管制等的了解 必须有合同为基础 条款把握须严谨严禁模棱两可 严格落实反担保 对申请人的资格预审
保函的基本要素

2。规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最 终验收证书签发之日” “本反担保直 至贵行通知我行责任解除才告失效” （敞口保函应尽量避免，特殊地区难以 避免的应处理好与申请人的委托和被委 托关系）；
保函的基本要素
3。规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自开标之日起120天内一直有效”； 4。上述形式的复合形式。“本保函的有效期截 止至合同项下最终验收证书签发之日，或最 后一批货物发货后10个月，或某年某月某日， 以最早发生者为准”。 5。涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在 保函项下主张权利的时效
保函的基本要素


主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受 益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为 联营体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可 以向担保人提出付款请求的人。保函的受益 人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同 受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。 （应避免索赔权转让）
跟单信用证与独立性保函的区别
简而言之，信用证管交单，保函管履约。 作为信用证开证行和保函的开立行，虽 然都作出了见索既付的承诺，但信用证项 下受益人提交的单据本身代表的是一种物 权，受益人提交单据的同时即获得了享有 对价的权利，其权利和义务通过交单取得 一致。
跟单信用证与独立性保函的区别
保函则不同，保函只有在申请人违约或履约 不当时（负第一性付款责任的付款类保函除 外），担保人才履行付款的义务作为对申请 人的惩罚及对受益人的补偿。除上述区别外， 作为受益人提交的单据以及各自适用的惯例
常用保函掌握要点

5、预留金保函（留滞金保函）：对合 同价款中尾款部分款项的提前支取行为 所作出的归还承诺担保。（主要是工程 项 目 及 大 型 机 电 产 品 、 成套设备的 出 口）。此类保函的金额一般为合同总价 的5-10%。效期为初验完成+质保期，要 求付款的条件与履约保函相似；
常用保函掌握要点
保函结构



三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保） 多方结构
三方结构

1. 三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 ← 1 → 受益人 ↓2 3 ↑3 担保人 —— 通知行
四方结构

1．四方结构（亦称转开或间接担保）



申请人← 1 →受益人 ↓2 ↑4 反担保人 →3 担保人