存货核算操作手册

存货核算操作手册操作手册

目录

一、部门职责： 3

二、部门岗位划分：3

三、系统业务处理流程：4

四、部门日常业务系统处理： 4

1、存货核算系统设置：4

2、存货核算业务日常处理：9

3、特殊业务：16

4、月末结帐：18

一、部门职责：

库房记账日常工作在ERP系统处理中主要工作有：

在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库单据录入工作。

在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库单据录入工作。

进行日常外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。

对单据录入正确性进行负责。

进行库存管理模块结账工作。

财务部门：

核对库存单据正确性。

进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用成本。

进行成本核算计算半成品、产成品出入库、销售成本。

进行发出商品记账、分期结转销售成本。

编制各种材料出入库业务凭证。

各库房登账和期末处理工作。

存货核算模块月底结账工作。

二、部门岗位划分：

库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。

材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。

总账会计：对材料成本会计编制材料出入库凭证进行登账、记账处理。

三、系统业务处理流程：

库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。

材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确成本。

材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。

进行原材料仓库期末处理、制单工作。

成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品成本。

材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库半成品加工成本。

材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库半成品入库、出库成本）。

进行半成品仓库期末处理、制单工作。

成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品成本。

材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库产成品加工成本。

根据半成品加工层次不同，重复7~10步序

12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库出入库单据进行记账，核算出产品销售成本，为决策层提供准确销售毛利数据。

四、部门日常业务系统处理：

存货核算系统设置：

1）存货科目设置：

存货对应科目：

操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】

注意：

每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在设定已经如果以后是增加大类下具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。

对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们库房管理，所以只要是调到委外加工厂物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。

对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出物资全部在借出物资进行管理，所以对应会计科目为借出物资。

对方科目设置：

操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】

此功能用于设置本系统中生成凭证所需要存货对方科目（即收发类别）所对应会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整凭证。

因为现行科目设置对于销售出库情况安装产品分开，所以如果增加新商品需要进行维护对应科目。

材料领用科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组织结构变动增加新生产部门则需要维护科目。

2、存货核算业务日常处理：

日常业务：

录入采购入库单金额

单击【单据】，选择【入库单据】中【采购入库单】，进入单据列表界面。

在采购入库单列表界面查找到要修改采购入库单，双击，进入单据卡片界面。

也可以在单据卡片界面，单击工具条上〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改采购入库单上。

单击工具条上〖修改〗，进入输入状态，采购入库单金额，录入完成后再找下一张需录入采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。

录入其他入库单金额

进入其他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界面。

可在单据列表界面，查找到要修改其他入库单，双击，进入单据卡片界面。

也可以在单据卡片界面，单击工具条上〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改其他入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改其他入库单上。

单击工具条上〖修改〗，进入修改状态，加入单价和金额，修改完成后，单击[保存]，再找下一张需修改其他入库单，重复第四步，如此直至修改结束。

其他单据

对于产成品入库单单价是从成本管理计算完毕后读取，不需要手工录入。

对于材料出库单、销售出库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进行计算得出，也不必手工录入。

调整单

出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所