银行资本充足率

一，基本概念介绍

商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR 来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。

二，分析我国四大商业银行的资本构成

中国银行

核心资本

附属资本：截止到2011年9月30日，一般风险准备为72,295,000,000.00元，相较2010年年末的71,195,000,000.00元，变动率为1.55%。

中国银行截至9月底的资本充足率为11.63％，高于银监会要求的10％。该行核心资本充足率为9.37％。瑞士信贷预计，若中国银行的资本充足率升至13％，其需要融资1450亿元。

％

＋操作风险）

（信用风险＋市场风险

总资本－扣除项

资本充足率＝

8≥RWA ％

操作风险）

信用风险＋市场风险＋

核心资本－扣除项

核心资本充足率＝4(≥RWA

附属资本：①截止到2011年9月30日，一般风险准备为93,251,000,000.00元，相较2010年年末的93,071,000,000.00元，变动率为0.19%；②工行转债自2011年3月1日起进入转股期。截至2011年9月30日，累计已有41,080张工行转债转为本行A股股票，累计转股股数为996,674股；工行转债尚有249,958,920张在市场上流通，占工行转债发行总量的99.98%。

工商银行截至9月底的资本充足率为10.3％，高于银监会要求的10％。该行核心资本充足率为12.51％。根据瑞士信贷测算，若工商银行的资本充足率升至13％，其需要融资500亿元。

中国农业银行

核心资本

附属资本：：截止到2011年9月30日，一般风险准备为64,746,000,000.00元，相较2010年年末的58,335,000,000.00元，变动率为11.00%

农业银行截至9月底的资本充足率为11.85%，高于银监会要求的10%。比去年底改善0.26个百分点，核心资本充足率则下降0.39个百分点至9.36%。

附属资本：①截止到2011年9月30日，一般风险准备为67,430,000,000.00元，相较2010年年末的61,347,000,000.00元，变动率为9.92%；②以公允价值计量的金融工具的重估增值，由该行2011年度半年年报来看，较2010年年末下跌49.61%；③已发行的次级债券在该年度报告中显示为80000，与2010年年末相同，无改变。

建设银行截至9月底的资本充足率为12.11％，高于银监会要求的10％。该行核心资本充足率为9.57％。瑞士信贷指出，若建设银行的资本充足率升至13％，其需要融资1450亿元。

三，浦发银行与建设银行资本构成比较

（1）浦发银行2011年半年报显示，公司上半年资本充足率为11.5%，较上年末下降0.52个百分点；核心资本充足率9.16%，较上年末下降0.21个百分点；建行半年报显示，建行上半年资本充足率为11.68%，核心资本充足率为9.27%，分别较上年末下降0.02个百分点和0.04个百分点。建行资本充足率高于浦发银行。

（2）建设银行的财政借款所占比例明显高于浦发银行借款，反应了政府对建设银行的干预程度高于浦发银行。

（3）建设银行的负债总额明显高于浦发银行。