会计电算化管理制度

会计电算化管理制度

单位应建立科学、完善的经济核算信息支持系统，以保证资金的安全、核算数据的准确统一和会计信息真实完整，因此财务部门必须单独配置和使用计算机，组织实施会计电算化工作。

一、会计电算化操作管理

1、操作人员岗位设置必须遵循不相容职务相分离、相互制衡的原则，严格设置操作权限和操作口令。操作人员不得随意泄露各自的操作口令，注意财务数据安全保密。

2、电算化主管人员

由财务负责人担任，负责财务软件、账套的设置，负责系统的各有关资源调用、修改和更新的审批，对计算机输出的账表、凭证数据的准确性和及时性进行检查和审核。年度终了做好财务数据备份归档工作。

3、数据录入人员

由出纳会计负责会计凭证原始数据的录入，在进行自检核对后，打印记帐凭证,并定期打印现金日记帐、银行存款日记帐。出纳会计可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核工作。

由主办会计负责会计凭证、输出数据的审核工作，包括各类要素的合法性、规范性、正确性。定期进行有关账表打印工作，及时做好数据备份存档工作。

4、系统维护人员

由计算机专业技术人员担任，负责系统的安装和调试，定期检查软、硬件设备的运行情况，做好故障清除工作；定期进行计算机病毒的预防、检查工作，实施软件的完善性、适应性和正确性的维护。

系统维护人员实施数据维护时，一般情况不允许打开数据库进行操作，更不准修改数据库结构，改动数据来源走向。

二、会计电算化软、硬件维护管理

财务管理工作要求，应选用运行可靠、功能全面、通过财政部评审的财务软件进行会计电算化操作。

1、软件安装后，上机操作人员不许改变软件系统环境配置，不得改变财务软件批命令；不准进行系统软件删除、拷贝、修改系统文件名；不许擅自升级改变系统软件版本，或更换系统软件。

2、会计数据的修正和恢复操作必须由系统维护人员或软件公司专业人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。

3、由于凭证填制或录入错误而导致账簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。

4、应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄露，以加强会计软件、会计数据的安全和保护工作。

会计电算化系统硬件设备是指专门和主要用于财务处理的计算机及配套设备，包括网络服务器、工作站、网络管理、打印输出、电源保护等设备。

1、系统设备是专门用于财务处理工作的，任何人员不得擅自使用、拆换，不得用于玩游戏、个人事物处理和对外服务。

2、系统设备由财务部门统一管理和使用，其他部门一般情况不得使用。

3、为保护系统不受计算机病毒破坏，工作人员一律不许将任何未经电算化主管人员和系统维护人员许可的软件上机使用。

4、工作中突然停电时，必须马上存储数据，及时退出系统，关闭工作中使用的各种设备的电源。

5、操作人员离开机房时应关闭自己使用设备的电源。

6、为了保障计算机安全正常地运行，杜绝一切火源，严防意外事故的发生。

三、会计电算化档案管理

会计电算化档案管理内容包括：存储在硬盘和软盘上的会计数据和会计电算化软件；通过微机打印输出的书面会计凭证、会计账簿和

会计报表，以及有关查询打印的日报表、余额表和辅助账簿等。

1、对所有存储在计算机硬盘中的会计数据，每月备份不得少于一次，年终需要将全部内容刻录光盘，明确标明备份内容、日期、贴上标签保存归档。

2、任何人不得对备份盘直接进行数据修改和删除。

3、根据需要定期清理硬盘数据，如不发生硬盘超容量，不准在一年度内清理有关硬盘内容。清理硬盘数据必须在确认备份后，由电算化主管人员实施，其他操作人员一律不得进行。

4、各种有会计电算化内容的备份盘，不得外借，做好会计档案的保密工作。

5、会计数据输入后，及时打印记帐凭证，定期打印有关账表。

6、备份盘形式以及打印的书面会计凭证、会计账簿和会计报表形成的会计档案，保管期限和管理办法按会计档案管理制度执行。