企业刑事法律风险防控之刑事风险的表现与危害

企业刑事法律风险防控之刑事风险的表现与危害

一、现代企业的法律风险

法律风险是指基于法律规定或者合同约定，由于单位外部环境因素变化，或者单位及其利益相关者的作为、不作为的行为产生确定性，这种变化或者行为对单位实现目标的影响。而现代企业的法律风险则在于：

现代企业的一个重要标志就是企业内部管理的规范化和制度化。企业管理制度健全与否，对于企业的成败具有至关重要的影响。作为一位成功的企业家，或者企业经营管理者，并不需要事无巨细地亲自组织和指挥企业的一切工作，但要保证企业经营管理步入正常轨道，有制度和规范加以约束。随着法律制度的完善、法律规范的细化，现代企业面临着更为纷繁复杂的法律事务。在法律和商业充分结合的时代，法律运用得当将为企业带来更多的商业机会，法律上的失策可能给企业以致命的打击。

法律事务涵盖着企业运转的各个方面：

(一)企业的设立、变更、撤销方面

企业设立、变更、撤销的程序和方式，应当严格按照《民法通则》、《公司法》等相关法律和司法解释规定的形式和程序进行。企业和企业管理者如果忽视法律、司法解释，对公司设立、变更、撤销的相关规定不了解，势必导致不能按照规

定程序操作，其法律后果轻则导致设立、变更、撤销等行为无效，重则导致公司设立发起人承担连带责任甚至使公司进入进退两难的困境。特殊是近期《公司法》大规模修改，相关解释和指导性判例陆续出台，司法解释与判例不仅具有完善我国法制体系的作用，对于企业和企业管理者而言，其对企业的风险防控作用更应被识别和重视。

(二)企业的组织、设置、管理方面

企业的组织、设置、管理并非企业管理者在企业中设置职能部门这一简单工作。企业的组织，除依据《公司法》相关规定设置机构，选聘董事、监事、高级管理人员以外，对于特殊形式的企业，还要重视合伙企业法、个人独资企业法、中外合资企业经营法、外资企业法等。上述法律及相关实施细则，明确具体地规定了各类企业的组织形式、机构设置、事务管理等相关流程和实施方式，特殊是对企业的财务、税务、出资方式、清算方式等企业发展过程中至关重要的机构形式作出明确规定，对企业和企业管理者具有较强的实务操作指引作用。企业及企业管理者惟独深入了解、熟练运用上述法律，才干真正在企业的组织、设置、管理上把握细节，控制风险。例如《中外合资经营企业法实施条例》第 69 条至 72 条明确规定了合营企业的财务会计制度、财务管理人员设置、记账模式等企业管理中的细节；企业管理者，如不能熟知上述条款，不仅无法提高企业管理效率，违规操作还

可能给企业带来行政处罚的风险。

(三)企业的决策、运营、发展方面

企业决策、运营、发展的风险来源，除法律以外，更多则来

源于对政策和形势的错误判断。而在当今中国着重构建法治

社会的大背景下，任何形势政策的变更都可以通过法治与法

律展示给企业和企业管理者。这就要求企业管理者对法律和

中国特色社会主义法制体系有较为整体的把握和明确的认

知。在此基础之上，对企业的运营发展方向作出决策。企业

管理者惟独在把握好中国法治体系、对不明朗的政策走向作

出明确判断的基础上，才干规避企业决策、运营、发展风险，

带领企业在瞬息万变的商业战争中取得良好的发展条件，才

能实现自身价值。

(四)企业的并购、重组、清算方面

除公司法及合伙企业法、个人独资企业法、中外合资企业经

营法、外资企业法等都对企业破产清算作出规定以外，破产

法更是从申请受理的条件与程序、管理人责任、破产清算流程、法律责任等方面详细规定了企业重组清算的相关规范。

企业和企业管理者熟悉上述法律规范，不仅能更高效、更准

确地完成企业并购、重组、清算的相关流程，使企业能迅速

进入新的平台发展，更能在企业浮现危机或者新的发展机遇时，做好企业并购、重组、清算中的法律风险防控，架构起平稳

有效的法律风险防范体系。需要特殊说明的是，企业管理者

不应谈重组清算色变，更不应片面地将企业重组清算看做企业衰落的标志，企业重组清算更不是企业负债才会浮现的特殊情况。在当今时代背景下，企业重组与清算，是企业走向规模化、全球化的一条道路。企业管理者应当正视企业重组与清算在企业发展中所起的作用，做好相关风险防控措施，为企业良性发展和内部环境的稳定做出贡献。

(五)企业的融资、上市、发债方面

企业融资上市，往往受两部份法律调整，一是证券法、证券投资基金法及证监会、银监会的相关规章；二是刑法中金融诈骗罪及相关类罪。前者规范企业融资、上市、发债的条件与流程，后者约束企业和企业管理者在融资过程中的行为，两部份同等重要。企业和企业管理者如若忽视企业融资、上市、发债的条件与流程，结果与企业设立、变更、撤销的法律风险相同：轻者融资上市的目的不能成就，重者丧失资格且须承担行政责任。同时，企业在融资上市时，还应重视业务相关的律师事务所、会计师事务所的业务水平和行业信誉，避免因相关机构浮现问题造成融资失败的结果，甚至承担赔偿责任。相对于民事、行政责任，刑事责任更为严重。企业和企业管理者在企业融资过程中，为了获取高额贷款和其他利益，往往采用虚报业绩、制作虚假会计报表、创造使用虚假材料申请批贷等方式。上述方式的使用，虽然在一定程度上给企业带来了短期利益，但也为企业发展和自身发展埋下

了巨大隐患。以上行为，严重到触犯刑事法律，应追究企业刑事责任的，企业信誉将会受到不可逆转的影响；比起法定代表人或者直接责任人身陷囹圉，更为严重的是，企业在当今激烈的市场竞争环境下因信誉受损丧失发展，企业管理者也会因此中断职业生涯，企业高管的光鲜再也不，更难说实现自身价值。

(六)企业的招聘、培训、裁员方面

企业在招聘、培训、裁员中应当严格按照《劳动法》、《劳动合同法》及相关司法解释执行。企业管理者在招聘前应充分了解岗位需求，对法律规定的特殊岗位应重点关注，做好劳动保护、职业病防范等相关风险防范措施。企业管理者应当结合法律规定和企业特点定期、不定期对员工进行培训；培训内容，既要符合企业需求，又要使员工自身得到发展，使员工完成企业发展的同时，实现自身的最大价值。裁员是企业管理者和企业员工中的敏感话题，在裁员过程中，企业管理者应严格按照劳动法、劳动合同法的相关规定执行，做好员工引导和补偿金的发放工作。在裁员过程中，企业管理者既应当注重效率，又应做好员工善后工作，避免企业与员工发生冲突。

(七)企业的争议、纠纷、诉讼方面

企业在浮现争议、纠纷、诉讼后，普通会选择礼聘专业的律师事务所和律师团队协助解决争议。专业律师协助解决，并