信息化项目投资效益分析的一个方法与案例

信息化项目投资效益分析的一个方法与案例

信息化项目投资效益分析的一个方法与案例

（李劲华）

在国家的指导和支持下，加上市场经济和全球化的影响，中国的企业加快了信息化的进程，为了让IT的投资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。信息化项目的投资效益分析出现的许多理论、原则和方法，例如：总体拥有成本TCO、经济增加值EVA、总体经济影响TEI、平衡记分卡BSC，等等，但是，这些方法由于下列主要原因，使得企业常常感到无从下手，不能计算出信息化项目的投资效益：

•缺乏可操作性：这些方法都没有给出具体可

以运用的具体步骤和工具；

•没有统计数据：这些方法基本上是源自国

外，其中使用的指标和数据不能直接应用；•缺乏应针对性：这些方法的通用性强，但针

对性弱，它们既可以应用到CRM、ERP，也可

以应用在PLM或者EIP，在实际应用中缺乏

说服力。

最近几年，国家和地方政府为了推广信息化进程，利用各种形式投入专项资金，扶持企业的信息化建设。笔者所在的企业曾分别获得国家和省政府的信息化贷款、拨款等资助。由于信息化专项资金额度巨大，企业在决定是否申请资金、需要多少的时候，除了考虑企业的发展，最关心的就是信息系统的应用效果，什么企业可以收回投入资金并获得赢利。

下面，结合笔者所在公司获得国家信息化资金支持后，介绍我们在信息化项目投资分析方面的具体实践，期望给国内同行更多的帮助。为了方便起见，以后称笔者所在公司为X公司。

1.1. 信息化效益分析的考虑因素

我们认为信息化项目经济效益分析模型的构成主要有三个方面：指标、参数和数据。简单而言，指标是济效益分析模型的变量组，是分析信息化经济效益的一组计算公式，可以包括例如总体经济影响TEI、财务净现值NPV、总体拥有成本TCO 等，合适的模型指标可以充分表明信息系统应用的整体经济效益。这些模型元素通常是一些计算公式，其中的变量是企业的关键基础数据，表示企业的实际的经营和管理水平，这些数据通常可

以从企业的财务、统计报表中得到；常量参数表明企业通过应用信息系统在生产、市场、服务、产品与研发等方面的绩效改进程度，是应用信息系统的可以达到的牵引目标。

在X公司分析信息系统应用的经济效益、确定指标和参数这两个要素时，我们的主要考虑的因素是：

•公司经营和管理的主要问题、发展战略以及

公司对信息系统的关键需求信息系统对企

业的发展战略、需要解决的主要问题与挑战

以及对信息系统的关键需求，是企业的战略

决策之一，是企业投资信息化建设的基本认

识。对于项目投资效益分析，主要体现在公

司KPI考核指标的选取上，在此不再论述。•国内外主要研究机构公布的企业应用系统

的统计效果在投资项目的回报分析上，我

们需要知道国内外在具体企业应用系统上

的最佳结果或平均效益，需要了解国内外标

杆企业应用信息系统的情况，这样，才能采

用标杆管理的办法，选取适度的标杆值。•最近5年公司实施计算机应用系统后的效果

统计最近五年X公司引入国外的MRP II系

统，应用的效果实际上直接地反映了公司信

息化应用的基础和能力，它综合了企业对信

息化的态度、适应能力、学习能力、应用水

平、企业基础等方面，是适当选取各项预算

指标值的重要依据。

•公司最近2年的部分KPI考核指标由于笔

者的公司采用了以平衡记分卡为工具的绩

效考核体系，在各个部门执行了量化管理，

其中的KPI有两个方面的含义：指标既是工

作考核与评估的依据，又是部门需要改进的

目标。我们希望计算机信息系统在实现公司

战略的同时，在战术层可以帮助企业实现各

自的目标，从而达到公司的经营和管理目

标。

1.1.1. 最近5年公司实施计算机应用系统后的效果统计

目的是依据公司的基础，适当地选取效益分析模型中的参数。如果企业没有应用过信息系统，参数的确定就只能依赖其它参考。X公司是国家重点企业，行业带头人。象其它大型国有企业一样，X公司从单机单功能、自主开发信息系统，到引入国外ERP系统，从自发的点滴应用、混乱的多

领域需求到将信息技术与企业战略结合，制订信息战略规划，X公司应用信息技术已有15年多的历史。最近五年X公司引入国外的MRP II系统，应用的效果实际上直接地反映了公司信息化应用的基础和能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面，是适当选取各项预算指标值的重要依据。

指标统计

值指标统计

值

因物料短缺造成的延期交货下降5%以

下

财务月末结算

时间从7天下

降到

1天

库存物资准确率提高8～

15%

财务收帐付帐

准确率提高

10～

15%

停工待料减少92～

95％可比采购成本

降低率

2.28%

仓库人员备料效率平均提高43～

50%

库存资金下降12～

27.3%

积压物资统计准确率提高48% 产品配套率提

高

15%

缺件准确率提39% 物流管理费用15～

高降低20％

库房货位减少50% 工程数据标准

化程度提高8～10%

采购提前期缩短40～50%

客户、供应商资料访问效率提高50% 客户、供应商资

料管理效率提

高

80%

生产计划员的工作强度降低25％生产计划员的

工作效率提高

30%

表1：X公司用MRP II后效果的部分统计结果1.1.2. 国内公开的优秀企业信息化的效果

标杆公司是我们选择经济效益分析模型和参数的重要依据。尽管国内发表了许多报告和文章介绍企业信息化的应用情况，但是，缺乏X公司的同行、竞争对手或标杆企业信息化的资料；另外，由于信息化效果计算的多样化、复杂化，资料的来源是我们选择的又一个重要条件。我们选择了三个国内企业：联想集团、海尔集团和海化集团。联想集团和海尔集团属于国内最优秀的企业，他们的信息化建设得到国家的重视（同样获得信息化项目国债贴息贷款）和赞扬，2001年11月，