第三章 信用风险管理-单一法人非财务因素分析

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

风险管理

第三章 信用风险管理

知识点：单一法人非财务因素分析

● 定义：

考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断

● 详细描述：

1、财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的

分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

2、非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分

析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观

经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。

（1）管理层风险分析

重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。

（2）行业风险分析

每个借款人都处于特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有独特的行业风险。尽管这种风险具有一定的阶段行特征，但在同一行业中的借款人通常面对一些具有共同性的行业系统性风险。

（3）生产与经营风险分析

行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。就国内企业总体经营风险、产品风险、原料供应风险、成产风险

以及销售风险。

（4）宏观经济、社会及自然环境分析

经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老化、自然灾害等外部因素的发展变

化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。

例题：

1.商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析

()等非财务因素。

A.管理者的品德与诚信度

B.行业的周期性

C.企业现金流量

D.劳资关系

E.产品研发

正确答案：A,B,D,E

解析：企业现金流量属于财务分析范畴

2.在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下属于单一法人客户的非财务

因素分析的是()。

A.经营管理状况

B.资产管理状况

C.客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等

。

D.负债管理状况

正确答案：C

解析：

（1）管理层风险分析

重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：（2）行业风险分析

（3）生产与经营风险分析

行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。

（4）宏观经济及自然环境分析

3.企业的行业风险分析主要内容包括（）

A.企业的管理政策

B.行业的特征和定位

C.行业的依赖性分析

D.行业成功的关键因素

E.企业的战略

正确答案：B,C,D

解析：行业风险分析主要内容：行业的特征和定位、行业的依赖性分析、行业成功的关键因素

4.以下对单一法人客户进行的信用风险识别过程中，不属于非财务因素分析的是（）

A.管理层风险分析

B.地区风险分析

C.生产和经营风险分析

D.微观经济分析

E.自然环境分析

正确答案：B,D

解析：考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断

5.企业的生产经营风险主要包括（）

A.行业风险

B.产品风险

C.生产风险

D.销售风险

E.总体经营风险

正确答案：B,C,D,E

解析：企业的生产经营风险主要包括产品风险、生产风险、销售风险、总体经营风险

6.以下不属于分析企业的非财务因素的是（）。

A.管理层风险分析

B.声誉风险分析

C.生产和经营风险分析

D.行业风险分析

正确答案：B

解析：非财务因素分析是信用分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境因素等方面进行分析和判断。

7.财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。本题在2010年6月考查过

8.以下对单一法人客户进行的信用风险识别过程中，不属于非财务因素分析的是（）。

A.管理层风险分析

B.地区风险分析

C.生产和经营风险分析

D.微观经济分析

E.自然环境分析

正确答案：B,D

解析：对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析，所以B、D项不属于非财务因素分析。

9.当前我国各商业银行普遍面临收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的状况，面对这一发展困局，各商业银行应主要加强（）的管理

A.竞争对手风险