商业银行风险控制和业务发展

我国商业银行的风险状况
• SOSA（Strength of Support Assessment）评级主要评估外国银 行对分行的支持能力、意愿和内控有效性，从而确定对分行 的监管力度。
• 要评估对分行的支持能力，包括：母行的财务状况、母国政府对 银行的支持，母国监管当局的监管能力。
• 要评估外国银行确保分行内控和合规程序的能力，包括母行经营 管理纪律、合并扩张计划、政策变化等。
• 股份制商业银行，包括上市银行的资本充足率也接近8％的 底线。
• 中资银行2002年底的资本充足率（据The Banker） 中国银行：8.15％；工商银行：5.54％； 农业银行：NA 建设银行：6.91％； 交通银行：6.85％；光大银行：5.13％； 中信银行：5.85％；浦发银行：8.54％； 兴业银行：8.14％；民生银行：8.22％； 华夏银行：8.12％；深发银行：9.49％； 上海银行：10.59％
• 仅供监管当局内部使用，每年一次。可分为A-E级，若在C级以 下，需考虑是否将分行视为本地注册银行，采取严格监管措施。
• 目前，上海银监局已对中外资法人机构试行CAMELs评级，对 外资银行分行和股份制银行分行试行ROCA评级，分类监管。
金融衍生产品风险管理
• 衍生产品的有关风险和管理原则
• 信用风险（包括结算风险）
结算风险管理的监管指导原则（2000年9月）等文件中也有提 及相关内容。巴赛尔新资本协议中对“交易帐户”给出了定义 和审慎评估标准。
金融衍生产品风险管理
• 《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》（银监 会主席令2004年第1号）2004年3月1日起施行
• 管理的范围：远期、期货、调期（互换）和期权，以及具有 上述一种或多种特征的结构化金融产品。
• 规定了操作风险的计量方法：基本指标法、标准法、高级计量法
• 业务为两大类：最终用户和交易商（造市商）
资本充足率管理
• 巴赛尔新资本协议
• 1wenku.baidu.com99年6月
征求意见第一稿
• 确定了以三个支柱为特点的基本框架
• 2001年1月
征求意见第二稿
• 内容详细，但还不完整，如零售业务和证券化
• 2003年5月
征求意见第三稿
• 明确三个支柱
• 规定了信用风险的计量方法：标准法、内部评级初级法、内部评 级高级法
• 要将系统操作、风险报告和监控从业务部门中分离出来。 • 要经常复核前、后台资料，包括数据、盈亏和交易细节等
。
• 法律风险
• 法律风险应由法律部门制定政策并加以管理。 • 要确保对方具有交易的能力和授权，确保对抵押品和担保
的权利。 • 确保差额结算具有法律效力，并了解衍生产品交易的税法
规定。
金融衍生产品风险管理
我国商业银行的风险状况
• 新发放的贷款也存在一定问题
• 开发区、城市建设项目贷款、房地产和消费信贷的潜在风险较大。 （全国有贷款的开发区有4200个）
• 违反授权授信，逆程序操作情况时有发生。 • 目前，银监会已按国务院要求，对钢铁、电解铝、水泥、房地产和
汽车行业贷款进行检查。
• 非信贷风险资产和表外业务风险较大
• 票据融资案件多，风险突出。 • 表外业务有超授权授信的现象，存在“先办后批”的情况。 • 滚动签发汇票或开立信用证，掩盖风险。
• 内控机制不健全，管理混乱，越权审批和违法案件仍 时有发生。去年，银监会责令金融机构对3251名违规 人员进行处分。
我国商业银行的风险状况
• ROCA和SOSA评级
• ROCA评级是针对分行进行评价，可分为1－5个等 级。 • Risk Management • Operational Control • Compliance • Assets Quality
• 国有银行非信贷风险资产损失率在70％左右，包括历年损失 挂帐、待清理投资和自办经济实体等。
• 非信贷资产帐务管理不严，底数存在偏差。 • 对抵贷资产的管理不严，如资产高估、有帐无物、处置不及时、
违规自用等。 • 档案管理混乱，凭证缺失
我国商业银行的风险状况
• 表外业务（信用证、保函、银行承兑汇票）垫付率（8.85%） 较高，垫款中的损失率也较高。
• 可以通过差额结算协议和信用风险强化（如抵押 和第三方担保）来降低信用风险
• 设置信用额度，且由独立于交易业务的人员设定 。
• 市场风险
• 较多使用VAR(Value at Risk)方法来衡量，每天 对交易头寸进行重新估值
• 进行限额管理，如止损限额。
金融衍生产品风险管理
• 流动性风险
• 包括与产品有关和与融资有关的流动性风险，前 者是指无法在预定的市场价格上结束或抵消某交 易头寸。
商业银行风险控制和业 务发展
2020年6月6日星期六
概要
一、我国商业银行目前的风险状况 二、金融衍生产品风险管理 三、资本充足率管理 四、商业银行未来的发展空间和趋势
我国商业银行的风险状况
• 资本充足率不足
• 01年末，国有银行的加权资本充足率为3.35％，且若按88 年资本协定计算，资本充足率将更低。
我国商业银行的风险状况
• 不良贷款率仍较高，贷款拨备不足,五级分类存在问题
• 去年底，银行业主要金融机构的不良贷款率为17.8％，仍处于 较高水平。
• 国有银行的专项贷款拨备普遍不足。 • 部分股份制商业银行达到足额的贷款拨备。 • 部分银行五级分类结果与检查结果差异大，人员素质不齐，
制度执行流于形式。
• 要将衍生产品的流动性状况纳入整个机构的流动 性状况内管理。
• 控制流动性风险，应考虑机构丧失进入某个或多 个市场的可能。
• 对场外衍生产品交易，要考虑对手提前结束合约 所带来的潜在流动性风险。
金融衍生产品风险管理
• 操作风险
• 与人为失误、系统错误及程序和控制不充分有关。产品的 结算方式和价值计算越复杂，操作风险越大。
• 巴赛尔委员会发布的与衍生产品交易有关的部分文件
• 衍生产品风险管理准则（1994年7月） • 对银行衍生产品活动的审慎监管（1994年12月） • 关于银行和证券公司衍生产品业务的监管信息框架（1995年5
月） • 银行和证券公司交易及衍生产品业务的公开信息披露（1995
年11月） • 此外，资本协议市场风险补充规定（1996年1月）、外汇交易