个人家庭财务管理习题概要
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资产 项目 金额 负债 项目 金额
现金
存款 债券 股票 基金
月底盘点余额
月底存单存折余额 持有张数×月底市价（或 按面额计） 持有股数×月底股价 持有份数×月底净值
信用卡透 支
小额信贷 房贷、车 贷 民间借贷 应付费用
签单/对账单累加
月底本金余额 账单月底本金余额 借据所载金额 通知单金额或原约定金额
金额 12 13 14 15 16 17 18
19 20
负债科目 金额 装修、家具、家居用品贷款 大额耐用消费品贷款 医疗消费贷款 旅游贷款 其他长期消费信贷 投资贷款 教育贷款 18.1国家助学贷款 18.2商业性助学贷款 租赁费用 其他长期负债 长期负债小计 负债总计 净资产
负债与净资产总计
5、主要资产负债项目的金额计算
资产 现金 股票 基金 房产 汽车 钢琴 储蓄型保 险
数额 2000 60000 0 420000 90000 15000 12000
负债 他人借款 购房贷款 汽车贷款 负债合计
数额 10000 90000 30000 130000
净资产
469000
资产合计
599000
合计
599000
工作收入、生活支出、保费支出、利息支出、股票上涨、 基金上涨、汽车折旧
10
11
12
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
资产科目 在金融机构的存款 12.1人民币储蓄 12.1.1活期储蓄 12.1.2定期储蓄 12.2外币储蓄 12.3教育储蓄 其他短期投资 债券 股票 基金 信托和理财产品 金融衍生产品 管理性/商业性投资 不动产投资(如投资型房产) 贵金属/宝石 储蓄型保险及投连险现金价值 养老金/寿险保单现金价值 其他金融资产 金融资产小计 资产总计
一、个人/家庭资产负债表的编制 ——内容
1、资产 金融资产或生息资产
个人使用或自用资产
奢侈资产
个人/家庭资产负债表的编制 ——内容
•
2、负债 流动负债 信用卡透支、应付水电气费、应付租金、 税金、保险金等。 长期负债： 房贷、消费贷款、助学贷款、投资贷款等 3、家庭净资产 资产-负债=净资产
金额
支出项目
消费支出 消费支出——食 1.1日常饮食支出 1.2在外用餐费 消费支出——衣 2.1制装与衣饰 2.2洗衣 2.3理发、美容、化妆品 消费支出——住 3.1房租
金额
4
5
稿酬所得
财产转让所得 5.1房地产转让所得 4
3.2水电气
3.3日用品 消费支出——行
5.2有价证券转让所得
5.3其他资产转让所得
某企业员工2005年12月31日的资产负债状况如下：
资产
现金 股票 基金
负债
他人借款 购房贷款 汽车贷款
数额
20000 100000 40000
房产
汽车
400000
100000
负债合计
160000
净资产 资产合计 590000 合计
430000 590000
2006年家庭发生如下经济活动： （1）2006年1～8月份工资收入为7万元，生活支出为 4万元 （2）在这期间股票上升20％，基金上升10％，房产 市值上升5％ （3）卖出所有基金，买了一架钢琴，花了1.5万元 （4）偿还私人借款1万元，偿还房贷本金1万元，汽 车本金贷款1万元，偿还三项合计利息0.6万元。 （5）买了2万元的保险，其中纯保费支出0.8万元， 储蓄型保险1.2万元 （6）汽车折旧1万元 根据以上信息，请： （1）请编制家庭2006年8月31日资产负债表 （2）说明影响家庭净资产变动的因素
4、完整的个人/家庭资产负债 表
资产科目 自用资产 1 自用住宅 2 家具、家电等家居用品 3 汽车 4 衣物 5 运动器材 6 其他自用资产 自用资产小计 奢侈资产 7 珠宝 8 度假房产或别墅 9 有价值的收藏品 10 其他奢侈资产 奢侈资产小计 金融资产 11 现金 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 负债科目 流动负债 信用卡透支 应付电话费 应付水电气费 应付租金 应付保费 应付所得税 当期应付长期贷款 其他流动负债 流动负债小计 长期负债 房屋按揭贷款 10.1商业性住房贷款 10.2住房公积金贷款 10.3商用房贷款 汽车贷款 金额
保险资产 保单份数×对应的现金价 值 房地产 汽车 买价/最近估价 同类二手车行情
6、各项资产负债的计价方式
金融资产 自用资产 不出售：成本计价 奢侈资产 负债 所欠金额的“当前价值”来计价
7、家庭资产负债表的应用
总资产＝总负债+净资产 总收入＝总支出+净储蓄
数额
10000 50000 30000
二、个人/家庭损益表或现金流量表的 编制
1、收入 工资薪金收入和投资收益 租金收入、经营收入及其他临时性收入 2、支出 消费支出 理财支出 其他支出 盈余/赤字
3、完整的个人/家庭现金流量表
收入项目
应税收入 1 工薪所得 1.1工资(包括固定的津贴\补贴) 1.2奖金、年终加薪、劳动分红 1.3退休金 1.4其他工薪所得 2 利息、股息、红利所得 2.1确定性的利息收入 2.2股息、红利所得 3 劳务报酬所得 3 2 1
金额
10 偶然所得
应税收入小计
免税收入 11 国债、国家金融债利息 7
6.2视听娱乐费
6.3旅游费 消费支出——医疗
12 保险赔款
13 政府特殊津贴、补贴 14 福利费、抚恤金、救济金 免税收入小计 8
7.1门诊体检费
7.2药品、医疗器材费 7.3住院费 消费支出——交际
4.1油费
4.2出租车、公交车费
来自百度文库
收入项目
6 财产租赁所得 6.1不动产租赁收入 6.2动产租赁收入 7 8 9 个人经营所得 承包、承租经营所得 特许权使用费所得
金额
支出项目
4.3停车费、养路费 4.4车辆维护费 5 消费支出——教育 5.1学杂费 5.2保姆、家教、补习费 6 消费支出——文化娱乐 6.1书报杂志费
金融理财3
嘉兴学院 俞晓星
个人/家庭财务管理
贫富之道，莫之夺予，而巧者有余，拙者不足。 ————《史记:货殖列传》
一、个人/家庭财务管理的特点 ——与企业财务相比
信息不必对外公开 不受准则、制度约束 不要求计算提资产减值准备 不必计列折旧 两表不必严格对应 不进行收入、支出的资本化
现金
存款 债券 股票 基金
月底盘点余额
月底存单存折余额 持有张数×月底市价（或 按面额计） 持有股数×月底股价 持有份数×月底净值
信用卡透 支
小额信贷 房贷、车 贷 民间借贷 应付费用
签单/对账单累加
月底本金余额 账单月底本金余额 借据所载金额 通知单金额或原约定金额
金额 12 13 14 15 16 17 18
19 20
负债科目 金额 装修、家具、家居用品贷款 大额耐用消费品贷款 医疗消费贷款 旅游贷款 其他长期消费信贷 投资贷款 教育贷款 18.1国家助学贷款 18.2商业性助学贷款 租赁费用 其他长期负债 长期负债小计 负债总计 净资产
负债与净资产总计
5、主要资产负债项目的金额计算
资产 现金 股票 基金 房产 汽车 钢琴 储蓄型保 险
数额 2000 60000 0 420000 90000 15000 12000
负债 他人借款 购房贷款 汽车贷款 负债合计
数额 10000 90000 30000 130000
净资产
469000
资产合计
599000
合计
599000
工作收入、生活支出、保费支出、利息支出、股票上涨、 基金上涨、汽车折旧
10
11
12
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
资产科目 在金融机构的存款 12.1人民币储蓄 12.1.1活期储蓄 12.1.2定期储蓄 12.2外币储蓄 12.3教育储蓄 其他短期投资 债券 股票 基金 信托和理财产品 金融衍生产品 管理性/商业性投资 不动产投资(如投资型房产) 贵金属/宝石 储蓄型保险及投连险现金价值 养老金/寿险保单现金价值 其他金融资产 金融资产小计 资产总计
一、个人/家庭资产负债表的编制 ——内容
1、资产 金融资产或生息资产
个人使用或自用资产
奢侈资产
个人/家庭资产负债表的编制 ——内容
•
2、负债 流动负债 信用卡透支、应付水电气费、应付租金、 税金、保险金等。 长期负债： 房贷、消费贷款、助学贷款、投资贷款等 3、家庭净资产 资产-负债=净资产
金额
支出项目
消费支出 消费支出——食 1.1日常饮食支出 1.2在外用餐费 消费支出——衣 2.1制装与衣饰 2.2洗衣 2.3理发、美容、化妆品 消费支出——住 3.1房租
金额
4
5
稿酬所得
财产转让所得 5.1房地产转让所得 4
3.2水电气
3.3日用品 消费支出——行
5.2有价证券转让所得
5.3其他资产转让所得
某企业员工2005年12月31日的资产负债状况如下：
资产
现金 股票 基金
负债
他人借款 购房贷款 汽车贷款
数额
20000 100000 40000
房产
汽车
400000
100000
负债合计
160000
净资产 资产合计 590000 合计
430000 590000
2006年家庭发生如下经济活动： （1）2006年1～8月份工资收入为7万元，生活支出为 4万元 （2）在这期间股票上升20％，基金上升10％，房产 市值上升5％ （3）卖出所有基金，买了一架钢琴，花了1.5万元 （4）偿还私人借款1万元，偿还房贷本金1万元，汽 车本金贷款1万元，偿还三项合计利息0.6万元。 （5）买了2万元的保险，其中纯保费支出0.8万元， 储蓄型保险1.2万元 （6）汽车折旧1万元 根据以上信息，请： （1）请编制家庭2006年8月31日资产负债表 （2）说明影响家庭净资产变动的因素
4、完整的个人/家庭资产负债 表
资产科目 自用资产 1 自用住宅 2 家具、家电等家居用品 3 汽车 4 衣物 5 运动器材 6 其他自用资产 自用资产小计 奢侈资产 7 珠宝 8 度假房产或别墅 9 有价值的收藏品 10 其他奢侈资产 奢侈资产小计 金融资产 11 现金 金额 1 2 3 4 5 6 7 8 负债科目 流动负债 信用卡透支 应付电话费 应付水电气费 应付租金 应付保费 应付所得税 当期应付长期贷款 其他流动负债 流动负债小计 长期负债 房屋按揭贷款 10.1商业性住房贷款 10.2住房公积金贷款 10.3商用房贷款 汽车贷款 金额
保险资产 保单份数×对应的现金价 值 房地产 汽车 买价/最近估价 同类二手车行情
6、各项资产负债的计价方式
金融资产 自用资产 不出售：成本计价 奢侈资产 负债 所欠金额的“当前价值”来计价
7、家庭资产负债表的应用
总资产＝总负债+净资产 总收入＝总支出+净储蓄
数额
10000 50000 30000
二、个人/家庭损益表或现金流量表的 编制
1、收入 工资薪金收入和投资收益 租金收入、经营收入及其他临时性收入 2、支出 消费支出 理财支出 其他支出 盈余/赤字
3、完整的个人/家庭现金流量表
收入项目
应税收入 1 工薪所得 1.1工资(包括固定的津贴\补贴) 1.2奖金、年终加薪、劳动分红 1.3退休金 1.4其他工薪所得 2 利息、股息、红利所得 2.1确定性的利息收入 2.2股息、红利所得 3 劳务报酬所得 3 2 1
金额
10 偶然所得
应税收入小计
免税收入 11 国债、国家金融债利息 7
6.2视听娱乐费
6.3旅游费 消费支出——医疗
12 保险赔款
13 政府特殊津贴、补贴 14 福利费、抚恤金、救济金 免税收入小计 8
7.1门诊体检费
7.2药品、医疗器材费 7.3住院费 消费支出——交际
4.1油费
4.2出租车、公交车费
来自百度文库
收入项目
6 财产租赁所得 6.1不动产租赁收入 6.2动产租赁收入 7 8 9 个人经营所得 承包、承租经营所得 特许权使用费所得
金额
支出项目
4.3停车费、养路费 4.4车辆维护费 5 消费支出——教育 5.1学杂费 5.2保姆、家教、补习费 6 消费支出——文化娱乐 6.1书报杂志费
金融理财3
嘉兴学院 俞晓星
个人/家庭财务管理
贫富之道，莫之夺予，而巧者有余，拙者不足。 ————《史记:货殖列传》
一、个人/家庭财务管理的特点 ——与企业财务相比
信息不必对外公开 不受准则、制度约束 不要求计算提资产减值准备 不必计列折旧 两表不必严格对应 不进行收入、支出的资本化