非财务因素指标体系
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
信息核实要求
1、以上所有指标除下列特别说明外，均按审计准则规 定扣除不良资产后填列，包括所有者权益。
2、不良资产是指资产中存在问题，不能或难以参加正 常生产经营周转的部分，主要包括：
三年以上应收帐款、呆死应收款项
超储积压存货、三年以上存货、存货空挂
担保风险识别与风险控制方案设计
2012、9
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全程风险管理
提纲
1、对风险认识以及风险特征 2、风险的基本分类 3、风险信息调查与识别 4、客户的资信评价 5、融资项目风险评审 6、风险等级确定和控制 7、风险控制方案设计 8、风险管理的分散、测试方法 9、后期风险监管方法 10、操作风险管理
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
贷款用途：风险可估、道德风险、短债长用；
还款意愿：信用记录、债务成本、逃债成本；
还款能力：第一盈利、第二净现金、第三
其他非财务因素：重要性、经验、民主决策
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
咨询登记，收集信息．与客户互动，忠告，保守秘 密。降低信息虚假成份，信息质量第一次约束。
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
信息采集方法 任何一种科学的风险评价方法，必须相应确定科学的风险信
息采集方法，以确保信息的真实性和完整性。其主要内容包 括： 一是根据风险评价体系中指标计算或评价所需的数据，确定 信息采集范围； 二是按审计准则要求，制订数据采集的标准、方法等，包括 帐、证、表、物之间的稽核、抽样等； 三是实行A、B角分工牵制制度，确保数据采集工作标准落到 实处。 四是在不同工作环节采用不同信息来源，安排适量的重点数 据重复性录入，并对数据进行逻辑性稽核，旨在提高数据的 真实性。
融资申请登记表，财会人员填写。忠告，会计证复 印件，信息质量的第二次约束。
初审，核实资料，第一次检测信息质量，制作调查 提纲
立项调查，工作底稿，ＡＢ角签字复核，控制操作 风险，调查结果第二次检测信息质量。
社会公用信息采集。社会公用信息系统，聘请信息 员。
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
6
全程风险管理
2 P
X
A2
2 A
X
B
2
2 B
2 X A X B A B AB
一、对风险的认识
4、风险的特征
设A、B相关系数为，根据现代资产组合理论 和数理统计原理可知：
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全程风险管理
wk.baidu.com
一、对风险的认识
RB=14
ρ=0
B
10
RA=8
ρ= -1
ρ=0.5
ρ=+1 A
=3
=6
P
融资项目组合在各种相关系数条件下的预期收益与标准差图析
非正常大额的挂帐费用和递延资产
无回报的不良投资、待处理财产损失
毁损及待报废资产、虚增资产水分等
审查分析时按应收帐款、存货、其他流动资产、长
期投资、固定资产、其他资产六部分分别记录于工作底
稿中，以便分析填列有关指标。
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
3、漏计少计负债要加计，流动负债中的内部负债超过 一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债。
4、固定资产总额包括固定资产净值和在建工程。 5、损益性指标要按规定审核后填列。 6、有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录。
全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
1.信用风险． 到期不能履约的风险，也称违约风险。包括道德风险和
偿债能力风险。因此，控制信用风险，必须开展信用调查， 识别出影响信用水平的各种因素，采取各种技术手段剔除虚 假信息。综合评价信用水平。 2.操作风险．
控制操作风险，最为重要的是制定风险责任制度，既要 控制操作风险，又要有利于业务发展。特别要防止行政干预 和人情影响。
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全程风险管理
一、对风险的认识
3、风险的衡量
过去现在→时间逻辑关系→推断未来 信息的数量和质量→减少不确非财务因素 风险等级，综合分析而得到的粗略风险量认识 风险的预期损失．损失概率与风险暴露的乘积。
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全程风险管理
一、对风险的认识
4、风险的特征
大数概率性 矢量性，对冲调整可降低 组合分散，可降低 风险与收益的对称性
交流沟通的环境营造 了解企业发展史，注意赞扬、注意财产积累 了解企业发展梦想，主动参与解决问题、注意未来
可能风险行为 乘机宣传本企业的融资服务能力和特色，互动增信 压力测试：请教企业存在问题，进一步分析原因，
注意风险点
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
调查重点： 1、了解关键人的纵向历史和不同的横截面（关联性） 2、了解市场、业务模式、盈利模式、技术竞争力 3、了解资产分布、真实性、现值、担保物及其依据 4、结合创业历史，分析负债的真实性 5、了解主要变动成本定额和固定费用，分析盈利 6、核实有关财务信息和访谈的一致性
因此，控制法律风险，一是要熟悉相关法律，二是要兼 顾法律实施的有效性。
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全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
对风险递减转移的认识． 必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原
则转移出去，才能做到可持续发展．风险递减转移原 则按照信息、信心、能力三要素确定。 递减转移的对象：
一是债权人，适当承担一点风险；二是债务人； 三是债务人的关键人物；四是债务人的关联企业，特 别是债务人的债务人。
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全程风险管理
一、对风险的认识
1、风险的定义
损失的可能性 偏离预期收益的波动性，收益均方差 不确非财务因素 客观风险 主观风险 运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的
主观认识，以反映客观风险大小．
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全程风险管理
一、对风险的认识
2、产生风险的原因
未来的不确非财务因素 商品内部基本矛盾 信息不对称及其产生的两大风险
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全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
3.市场风险． 是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出
现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所 带来的风险。系统性风险是无法控制，只能回避或补偿。 4.法律风险．
指机构签署的各种合同，因不符合法律规定，或得不到 法律保护而造成损失的风险。目前关于金融法律很不完善， 执法环境也存在一定问题，故法律风险很大。
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三、风险信息调查与识别
信息核实要求
1、以上所有指标除下列特别说明外，均按审计准则规 定扣除不良资产后填列，包括所有者权益。
2、不良资产是指资产中存在问题，不能或难以参加正 常生产经营周转的部分，主要包括：
三年以上应收帐款、呆死应收款项
超储积压存货、三年以上存货、存货空挂
担保风险识别与风险控制方案设计
2012、9
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全程风险管理
提纲
1、对风险认识以及风险特征 2、风险的基本分类 3、风险信息调查与识别 4、客户的资信评价 5、融资项目风险评审 6、风险等级确定和控制 7、风险控制方案设计 8、风险管理的分散、测试方法 9、后期风险监管方法 10、操作风险管理
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三、风险信息调查与识别
贷款用途：风险可估、道德风险、短债长用；
还款意愿：信用记录、债务成本、逃债成本；
还款能力：第一盈利、第二净现金、第三
其他非财务因素：重要性、经验、民主决策
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
咨询登记，收集信息．与客户互动，忠告，保守秘 密。降低信息虚假成份，信息质量第一次约束。
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三、风险信息调查与识别
信息采集方法 任何一种科学的风险评价方法，必须相应确定科学的风险信
息采集方法，以确保信息的真实性和完整性。其主要内容包 括： 一是根据风险评价体系中指标计算或评价所需的数据，确定 信息采集范围； 二是按审计准则要求，制订数据采集的标准、方法等，包括 帐、证、表、物之间的稽核、抽样等； 三是实行A、B角分工牵制制度，确保数据采集工作标准落到 实处。 四是在不同工作环节采用不同信息来源，安排适量的重点数 据重复性录入，并对数据进行逻辑性稽核，旨在提高数据的 真实性。
融资申请登记表，财会人员填写。忠告，会计证复 印件，信息质量的第二次约束。
初审，核实资料，第一次检测信息质量，制作调查 提纲
立项调查，工作底稿，ＡＢ角签字复核，控制操作 风险，调查结果第二次检测信息质量。
社会公用信息采集。社会公用信息系统，聘请信息 员。
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
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全程风险管理
2 P
X
A2
2 A
X
B
2
2 B
2 X A X B A B AB
一、对风险的认识
4、风险的特征
设A、B相关系数为，根据现代资产组合理论 和数理统计原理可知：
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一、对风险的认识
RB=14
ρ=0
B
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RA=8
ρ= -1
ρ=0.5
ρ=+1 A
=3
=6
P
融资项目组合在各种相关系数条件下的预期收益与标准差图析
非正常大额的挂帐费用和递延资产
无回报的不良投资、待处理财产损失
毁损及待报废资产、虚增资产水分等
审查分析时按应收帐款、存货、其他流动资产、长
期投资、固定资产、其他资产六部分分别记录于工作底
稿中，以便分析填列有关指标。
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
3、漏计少计负债要加计，流动负债中的内部负债超过 一年期部分或超过一年付出的部分调计到长期负债。
4、固定资产总额包括固定资产净值和在建工程。 5、损益性指标要按规定审核后填列。 6、有关指标审核要随机抽查10笔左右的业务或记录。
全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
1.信用风险． 到期不能履约的风险，也称违约风险。包括道德风险和
偿债能力风险。因此，控制信用风险，必须开展信用调查， 识别出影响信用水平的各种因素，采取各种技术手段剔除虚 假信息。综合评价信用水平。 2.操作风险．
控制操作风险，最为重要的是制定风险责任制度，既要 控制操作风险，又要有利于业务发展。特别要防止行政干预 和人情影响。
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全程风险管理
一、对风险的认识
3、风险的衡量
过去现在→时间逻辑关系→推断未来 信息的数量和质量→减少不确非财务因素 风险等级，综合分析而得到的粗略风险量认识 风险的预期损失．损失概率与风险暴露的乘积。
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全程风险管理
一、对风险的认识
4、风险的特征
大数概率性 矢量性，对冲调整可降低 组合分散，可降低 风险与收益的对称性
交流沟通的环境营造 了解企业发展史，注意赞扬、注意财产积累 了解企业发展梦想，主动参与解决问题、注意未来
可能风险行为 乘机宣传本企业的融资服务能力和特色，互动增信 压力测试：请教企业存在问题，进一步分析原因，
注意风险点
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全程风险管理
三、风险信息调查与识别
调查重点： 1、了解关键人的纵向历史和不同的横截面（关联性） 2、了解市场、业务模式、盈利模式、技术竞争力 3、了解资产分布、真实性、现值、担保物及其依据 4、结合创业历史，分析负债的真实性 5、了解主要变动成本定额和固定费用，分析盈利 6、核实有关财务信息和访谈的一致性
因此，控制法律风险，一是要熟悉相关法律，二是要兼 顾法律实施的有效性。
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全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
对风险递减转移的认识． 必须把自己承担的风险大部分按照风险递减转移原
则转移出去，才能做到可持续发展．风险递减转移原 则按照信息、信心、能力三要素确定。 递减转移的对象：
一是债权人，适当承担一点风险；二是债务人； 三是债务人的关键人物；四是债务人的关联企业，特 别是债务人的债务人。
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全程风险管理
一、对风险的认识
1、风险的定义
损失的可能性 偏离预期收益的波动性，收益均方差 不确非财务因素 客观风险 主观风险 运用非财务因素和财务的方法综合分析风险主体而得到的
主观认识，以反映客观风险大小．
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全程风险管理
一、对风险的认识
2、产生风险的原因
未来的不确非财务因素 商品内部基本矛盾 信息不对称及其产生的两大风险
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全程风险管理
二、信贷风险的分类和管理
3.市场风险． 是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出
现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所 带来的风险。系统性风险是无法控制，只能回避或补偿。 4.法律风险．
指机构签署的各种合同，因不符合法律规定，或得不到 法律保护而造成损失的风险。目前关于金融法律很不完善， 执法环境也存在一定问题，故法律风险很大。