加强数据管理,推进信息管税

加强数据管理，推进信息管税

在信息化条件下，税收征管过程已实际体现为税务机关依法对纳税人相关信息进行采集、整理、分析、利用，并由此采取相关管理措施的全过程。因此，落实“信息管税”，必须明确涉税信息流在现代税收管理中的核心作用，切实抓好信息采集、整理与存储、信息加工与分析、信息传递与处理等核心工作。因此，加强数据管理，改善数据质量，深化数据分析，提高数据应用水平，已成为推进“信息管税”这项工作的重中之重。然而，在税收数据质量管理方面仍然存在一些问题和不足，需要尽快加以解决。

一、数据质量管理中存在的问题

（一）部分税务干部素质还不适应数据管理工作的需要。一是部分税务干部掌握的业务知识比较片面，对本岗位工作基本适应，对其他岗位的知识知之甚少；二是计算机知识比较缺乏，真正精通计算机的税务人员比较少，掌握最新技术的专业人才，精通业务和计算机应用的复合型人才严重缺乏。三是对数据采集的重要性、准确性认识不足。在当前信息化条件下，税务部门数据采集、调用更为集中，数据交换、共享更为频繁。基础数据的真实性、客观性和安全性构成税收信息的生命线。然而，由于认识不足，造成部分数据失真，进而造成数据混乱，严重影响税收征管质量。如税务登记不准，必然给纳税鉴定、税源监控、税款征收、会统核算以及税收分析后续工作带来困难和混乱。再加上操作不规范，忽视准确性，造成税票限缴期、所属期等信息不准确等。更有一些税务干部是为了应付上级部门的考核检查，对已发现的错误数据视而

不见，因害怕被扣分而不提运维反馈单，从而积累出大量的错误信息。

（二）数据收集手段落后，数据采集的全面性不足。在当今的税收工作中，数据的收集还是一个比较薄弱的环节，数据不全的问题也比较突出。税务机关大多依靠纳税人的自行申报来实施管理行为，信息来源很窄，获得信息的能力较差，获得信息的手段落后，致使数据质量受到影响。比如，在CTIAS系统中，目前普遍重视对纳税人的税务登记、纳税申报表等数据的收集，而对纳税人的企业规模、经营状况、普通发票等数据基本上没有采集或无法采集，即使采集了，也仅局限于手工管理。

（三）数据完整性、准确性不足。数据采集不准确主要有以下几点原因：

1业财务人员素质参差不齐，导致错误数据产生。第一，企业会计的学历低，很多企业聘请的会计为刚刚从学校毕业的学生，简单培训就上岗，缺乏经验。第二，会计兼职多，有些会计同时在多家企业兼职，经常顾此失彼，出现失误。第三，部分企业会计年龄偏大，他们对帐务处理比较熟悉，但不熟悉计算机，即使经过多次培训仍然经常出错。第四，个别纳税人受利益的驱使，在报送纳税申报、财务报表等资料时，存在虚假申报的可能性。

2、部分税务人员计算机操作失误，导致错误数据产生。由于个别税务人员工作责任心不强，对待一些简单重复性的工作缺乏耐心，经常因某一个岗位很小的纰漏，造成工作失误，使一系列的数据出现错误。比如：税务登记岗位的税种核定、税款入库预算级次和税款缴纳期限的设置错误往往会给申报征收和上解入库岗位的工作带来影响，造成混淆入库级次和积压税款等错误。

3、应用软件本身存在缺陷，导致错误数据产生。一是表现在CTAIS和金税工程之间彼此不能兼容，不能充分利用增值税进项审核子系统和增值税报税子系统中的征管信息资源。二是表现在应用软件自身缺乏逻辑审核，例如网上申报系统对所得税季报中

本季销售收入和累计销售收入之间没有任何逻辑判断，以致纳税人可以随意填写，由此造成所得税季报数据混乱。

4、应用软件升级迟缓。由于软件开发、维护力量不足，常常造成税收软件无法体现最新的国家税收政策。例如，当前国家对辅导期一般纳税人最高开票限额限定在十万元，而CTAIS系统仍旧按老政策限定在万元。

（四）管理体制混乱造成数据冗余。从表面上看税收管理是高度统一的，但在执行中又是条条分割、各自为政。因此在数据统计上是各级税务机关各自定义指标体系，各自下发统计要求，各按自成体系收集，各自分析上报。同时由于在市场经济转型期，机构频繁变动，报表处理方式经常发生变化，具体征管人员在信息化浪潮下无所适从，这些不仅给基层部门带来了沉重的负担，浪费人力物力，而且损失了数据之间的相关性，影响了数据信息的质量。

（五）数据信息共享度差，数据一致性存在问题。目前，由于受社会条件的制约，国税、地税、工商、银行等部门的信息化建设程度各不相同，与税务机关未能实现与社会网络的广泛连接，对社会信息难以有效利用。比如税务机关与工商部门未实现信息共享，导致工商行政机关不能及时将纳税人的办理营业执照情况、生产经营项目发生变动情况向税务机关进行通报，制约了数据质量的提高。另外，税收管理信息化经常是从某个专题、某个部门开始做起的，单个的孤立的系统很多，统一规划不够，导致多头开发，造成征管软件之间数据结构不一致等，系统间由于数据信息交换障碍形成信息“孤岛”，致使信息资源无法得到充分利用。

（六）数据缺乏统一管理，存在一定的安全隐患。数据来源多，存放相对分散，并且缺乏有效的存储和保护的措施，导致数据缺乏统一管理。计算机故障及设备丢失被盗

会造成数据损失，口令管理漏洞一定程度上造成数据破坏，计算机病毒的爆发有时造成数据破坏，严重影响税收工作。

二、提高数据质量管理的建议

（一）强化对税务干部和纳税人的培训。在内部培训方面，大力开展有针对性的分层次、分岗位、分类型等形式多样的培训活动，提高税务人员的责任感和事业心，培养一批精一岗、通两岗、会多岗的复合型人才。在外部培训方面，要加强对企业财务人员有关软件操作的培训，做到有培训、有考试，采用纳税辅导、网上办学等方式，提高纳税人的财务会计和信息应用水平。

（二）建立科学、规范的管理流程。利用流程管理思想，努力使技术手段、管理手段和征管程序协调一致，力求税务管理体制和征管程序设置合理，并辅以机构和人事制度配套改革，更新征管模式，规范业务操作规程，科学设置岗位和标准化职责。在科学化的管理方式下，才能产生科学的需求设计，进而才能开发出较好的信息系统，并顺利运行。这将是今后税务管理的核心思想所在，只有这样，税收征管数据才能有质的提高。

（三）建立完善基础数据的管理制度。一是在全面落实各项现有数据管理办法的基础上进一步强化数据监控职能，根据工作实际，建立分级的数据监控机制，保证基础数据的真实完整。二是制定详细的数据质量考核办法，随时监控数据状况，发现问题及时处理，确保问题不过月。三是制定奖惩制度，对随意操作或错误操作不及时改正的给予处罚和批评，对严格遵守操作流程、谨慎操作、常年不出问题的给予一定奖励。（四）拓展数据采集领域，全面采集涉税数据。扩大信息采集面，多渠道广泛收集纳税人的各种历史和当期的涉税信息、生产经营情况、营销资金情况，加强与地税、工商、海关、技术监督局、银行等部门建立良好的合作关系，建立简便、安全、稳定、