最新农村信用社贷款五级分类操作规程

ⅩⅩ农村信用社贷款五级分类操作规程一、贷款五级分类的基本流程

二、分类范围

分类范围包括各项贷款科目、各项贴现科目、或有资产负债科目中核算的资产，具体科目如下。

三、企事业单位贷款五级分类的操作流程

（一）抄列贷款清单。以上季末贷款余额为依据，逐笔抄列企事业借款单位（人）明细表（见附表一）。

（二）搜集并填写贷款分类的基础信息，规范信贷档案。依据附录逐户收集企事业单位相关资料。然后根据《企事业单位贷款分类认定表》的要求，将有关信息逐一填列。其中企事业单位相关资料具体包括：

1、公司简介；

2、企业法人营业执照（已年检）复印件一份；

3、组织机构代码证复印件一份；

4、法定代表人身份证复印件一份；

5、贷款卡（已年审）复印件一份；

6、公司章程复印件一份；

7、税务登记证（国税、地税）复印件一份；

8、特殊行业生产经营许可证复印件一份；

9、组织结构、业主和高级管理人员的情况、附属机构情况材料；

10、在其他金融机构的借款、融资情况(列明细表)；为其他单位提供担保情况(列明细表)；如没有，则出具书面证明。

11、会计师事务所的年度审计报告；

12、借款申请、借款合同、担保合同，贷款调查报告，贷款审批文件，贷后检查报告，到（逾）期贷款催收通知书，还款记录；

13、银行存款日记账复印件（上年度及至今）；

14、上三年末、上月末的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）；并且借款后的每个月都要及时报送三种财务报表;

15、提供股东大会或董事会同意借款的决议；

16、联系电话（法定代表人、经办人）；

17、担保单位董事会同意担保决议；

18、财产共有人同意抵（质）押书面证明；

19、有权机关办理的抵（质）押登记及抵（质）押物他项权证；

20、抵（质）押物清单、产权证明书、保险单等法律文书的复印件及评估报告等。

（三）初步分析贷款基本情况。根据收集、整理的基础信息，进行审查、分析，对贷款正常与否作出初步判断。分析的重点：

1、基本情况分析。审查借款人基本信息。

2、贷款目的分析。贷款合同上最初约定的用途与贷款实际用途是否一致，对挪用的贷款，至少应归为关注类。

3、还款来源分析。还款来源主要包括现金流量、资产转换或销售收入、抵押品处臵、重新筹资及保证人代偿等。是否由正常经营获得的现金流量来偿还债务。

4、资产转换周期分析。重点分析资产转换周期的长短是农村信用社确定贷款期限的主要依据。

5、还款记录分析。通过查阅还款记录，了解贷款还本付息情况。

（四）评估贷款偿还的可能性。

1、财务分析，即企业经营能力、偿还能力、盈利能力和发展趋势的分析。

2、现金流量分析，分析企业现金从何处而来，流向何处，有无净增加的现金流量。

3、非财务因素分析，一般可从行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行管理等多方面进行分析。

4、担保分析，主要看保证、抵（质）押的法律效力，抵（质）押品是否足值、变现的能力及损失情况。

同时根据《企事业单位贷款分类认定表》的要求，填写有关财务指标，分别归纳出财务因素、现金流量、非财务因素以及担保分析的要点。

（五）组织讨论并提出分类意见。在上述还款可能性分析后，根据信贷员初分意见，在信用社认定权限内的，由信用社主任组织信贷人员进行信贷讨论，确定分类结果，有异议的采取就低不就高的分类方法；需要联社认定的，联社理事长(主任)组织由联社贷审会、清分小组成员参加的清分讨论会，对信用社初分结果进行逐个讨论审核。

（六）上报复审并确定分类结果。分类结果认定权按照市地联社、办事处确定的权限认定。

县（市、区）联社操作流程如下：

（七）建立贷款五级分类台帐，定期监测、考核、调整、报告。

四、自然人贷款的分类程序

自然人一般农户贷款和自然人其他户贷款由信用社进行分类，联社复审。

（一）自然人一般农户贷款分类程序。

（1）信用社逐笔抄列贷款明细。

（2）信贷员收集相关资料，并根据明细逐笔填写《自然人一般农户贷款分类认定表》，根据借款人的信用状况、还款意愿、还款能力、担保能力等情况，按照矩阵进行分类。相关资料包括：

①借款人（自然人）身份证件（居民身份证、户口本或其他有效证件复印件）；

②家庭主要成员的经济收入证明等偿还能力的证明材料；

③财产共有人同意抵（质）押书面证明；

④有权机关办理的抵（质）押登记及抵（质）押物他项权证；

⑤抵（质）押物清单、产权证明书、保险单等法律文书的复印件及评估报告等；

⑥相关保证担保文件。

（3）信用社主任根据信贷初分的情况进行严格审查，并签署意见。

1、自然人农户贷款五级分类矩阵

2、担保方式为抵押或质押的自然人一般农户贷款按以下标准分类。

（1）抵押方式

正常贷款：贷款未到期或逾期天数30天以下；

关注贷款：贷款逾期31天至90天；

次级贷款：贷款逾期91天至360天；

可疑贷款：贷款逾期361天以上。

（2）质押方式

质押贷款原则上划为正常贷款，但存在以下情况的划为次级贷款：贷款本息逾期30天以上，且对质物归属存在争议或质物的市场价值低于担保债权。

（二）自然人其他贷款分类程序。

对于市区联社20万元以上、县联社10万元以上的参照企事业单位贷款的分类标准划分类别；市区联社20万元（含）以下、县联社10万元以下（含）的参照自然人一般农户贷款分类。

五、其他规定

本操作规程如与《ⅩⅩ农村信用社贷款五级分类操作手册》和《ⅩⅩ农村信用社贷款五级分类实施方案》相抵触，以“操作手册”和“方案”为准。