内江市市中区政府非经营性投资项目代建管理中心部门整体支出绩效评价报告.doc

内江市市中区政府非经营性投资项目代建管理中心2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

内江市市中区政府非经营性投资项目代建管理中心属事业单位,中心有4个股室：办公室、综合部、工程技术部、工程管理部。

（二）机构职能。

为进一步规范政府非经营性投资项目管理，提高区政府投资项目建设管理水平和政府投资效益，保证工程项目的质量、安全和进度，严格控制工程成本，合理高效使用国家建设资金。由内江市市中区政府非经营性投资项目代建管理中心作为代理业主，负责对区政府非经营性投资项目建设的组织实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交使用单位的组织管理方式。

（三）人员概况。

代建中心编制数15人，2018年年末实有职工6人。其中公务员编制0个，机关工勤编制0个，事业编制6个。本部门决算机构一个，属财政补助事业单位。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年财政拨款收入179.26万元，实际收到财政预算资金179.26万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年财政资金总支出154.83万元。其中：工资福利支出82.65万元，商品和服务支出70.16万元，对个人和家庭补助 2.02万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

代建中心按照预算编制通知和编制要求，按时完成基础库、项目库报送工作，预算编制数据基本保证了2018年的部门运转开支，严格按照项目预算支出制度拨付相关项目款项，专款专用，无挪用占用财政预算资金情况发生。提高区政府投资项目建设管理水平和政府投资效益，保证工程项目的质量、安全和进度，严格控制工程成本，合理高效使用国家建设资金。负责对区政府非经营性投资项目建设的组织实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交使用单位的组织管理方式。

（二）专项预算管理。

按照国家政策和法律法规规定及本单位实际情况，建立健全财务管理制度和约束机制，按照“总额控制、量入为出、

进度使用、厉行节约”的原则依法有效的使用财政资金，提高财政资金使用效率，在完成单位职能职责目标中合理分配使用人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平。

（三）结果应用情况。

（1）行政运转保障。代建中心预算安排支出主要保障了中心正常运转、完成日常工作任务以及承担代建项目等其他相关工作。

（2）机关厉行节约。根据中央八项规定，省委十项，市区委十二项规定精神，中心加大了对“三公”经费的管理。

（3）配合完成好机构改革提前的人员划拨工作。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

（1）资金绩效分配情况

2017年财政专项资金是严格按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》实行绩效分配的。

（2）项目资金管理情况

按照专项资金管理制度以及实行专款专用、往来核算、财务管理办法执行资金管理。

（3）绩效目标完成情况

通过项目的实施, 完成项目投资率、招投标率、顺利开工率、施工现场无事故发生达100%。

（4）财务管理情况

一般预算收支严格按照财务管理规章制度、会计核算和账务处理；项目资金管理严格按照项目专项管理办法，以及

专款专用、往来结算、政府采购制度执行。无截留、挤占和挪用资金情况。

（二）存在问题

（1）财务力量不足，工作繁多，人手不足。

（2）现金开支不符合现金管理和本单位内部财务控制的要求，有大额支付现金的现象。如接待餐费、水电费等。

（3）账务处理不及时，存在跨期入账的情况。

（4）财政资金到位不及时，导致个别项目资金要单位先垫付的情况。

（5）绩效评价的相关资料还有待进一步完善。

总之，内江市市中区政府非经营性投资项目代建中心绩效评价考核还需要进一步总结经验，强化业务学习，我们将针对存在的问题和不足采取切实有效的措施，进一步规范检查程序和完善检查内容，为以后财政绩效评价工作开展奠定基础。

（三）改进建议

（1）严格遵照会计核算的及时性与一致性原则，及时入账，不提前、也不延后入账，使会计核算能真实、准确、全面反应本单为的经济业务情况，做到账表一致。

（2）加强对财政收支预算的监督管理，强化征管；细化支出核算，严格项目资金规范化、程序化操作；充分发挥一般预算、项目支出的效果，更好地为社会经济服务。

（3）完善报销管理制度，严格执行《现金管理条例》规定，执行公务卡制度，进量不出现大额度支付情况，如真

无法避免时，写清原由，经相关领导同意才能支付。

附件2

2018年项目业务费支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

本部门自行组织对1个项目开展了绩效评价，项目业务费19.42万元，用于保障代建中心基本运转不足，填补聘用人员支出经费不足。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本部门严格按照项目资金管理使用要求执行及核算，在保障履行职能职责、业务开展等方面整体情况良好；项目资金预算编制较准确、合理，绩效较好。

2018年代建中心专项资金支出绩效评价得分表

（二）绩效分析

1、项目决策

按照预算法相关要求对代建中心运转支出测算的不足，补足聘用人员支出相关预算项目资金。

2、项目管理

在代建管理下，截止2018年12月底，项目资金支出金

额共计0.27万元，实施“专人专管、专款专用”，切实规范资金的预算、支付程序，强化资金监管。

3、项目绩效

项目业务费绩效目标完成未达到预期要求，主要原因由于2018年底对代建中心提前进行机构改革试点，将大部分聘用人员划拨到第三方公司管理，资金不再由代建中心发放，导致项目业务费资金拨付不到位。

三、存在主要问题

在目标绩效发生改变时，未及时调整预算项目目标绩效。

四、相关措施建议

项目支出时效性、精确性有待提升。