第四章信托机构的创设经营与风险管理
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吸收了上面两种组织结构的优点，在一定程度上弥 补了其存在的不足。
缺点：
仍然存在一定程度的业务职能与服务对象之间的矛 盾。
2020/10/6
11
❖四、业务经营范围
一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务
我国信托机构的业务范围
资金、动产、不动产、有价证券信托
主营业务
其他财产或财产权信托
作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事 投资基金业务
2020/10/6
14
❖五、信托机构种类
兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）
定义：既从事信托业务，又从事银行业务的金融机构。 两种形式：
以从事信托业务为主，同时又从事银行业务的信托机构 以从事银行业务为主，同时又从事信托业务的银行信托部
2020/10/6
15
❖五、信托机构种类
信托机构选择
将信托财产挪用于非信托目的的用途
信托 业务
承诺信托财产不受损失或者保证最低收益 以信托财产提供担保
法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为
2020/10/6
13
❖五、信托机构种类
专营的信托机构（单一信托机构）
定义：具有完全独立法人资格，专门办理信托业务 的经济组织。
我国目前有两种： 国家开办的信托机构 地方或主管部门开办的信托机构
选择基础：国家经济体制模式、金融体制模式、信托业务目的 各种类型信托机构比较
信托业务机构形式 专业性 收益性 对成本重视 信托业务发展的稳定性
专业信托公司
好 不好
好
好
信托公司兼营银行业 好 好
好
很好
Βιβλιοθήκη Baidu
银行兼营信托业 不好 好
不好
较差
选择机构类型的原则 信托业务和信贷业务必须明确分工 以明确的法律规定作为信托与信贷业务分工配合的准则
2020/10/6
9
❖三、信托机构的内部组织设置
综合分类的组织设置
董事会 监事会
总经理 副总经理
研究发展部 信息技术部 审计部
人事部 计划财务部 办公室
个人信托管理部 团体信托管理部 租赁业务部 投资银行部
投资部
资 金 有 价 证 券 信 托
不 动 产 信 托 管 理
动 产 其 他 财 产 信 托
保 管 业 务
资 金 有 价 证 券 信 托
不 动 产 信 托 管 理
动 产 其 他 财 产 信 托
管
管
管
管
理
理
理
理
代 代 企自财投 理 理 业有务资 证 证 重资投基 券 券 组金资金 发 交 并投咨管 行 易 购资询理
2020/10/6
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❖三、信托机构的内部组织设置
综合分类的组织设置
优点：
第四章 信托机构的创设、经营与风险管理
学习内容
信托机构创设的基本条件及类型？ 信托机构的经营管理原则？ 信托机构的财务管理内容？ 信托机构的经营特点及其风险防范？
2020/10/6
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第四章 信托机构的创设、经营与风险管理
❖第一节 信托机构的创设 ❖第二节 信托机构的管理 ❖第三节 信托机构的经营与风险管理
2020/10/6
16
第二节 信托机构的管理
❖一、信托机构管理的原则 ❖二、信托公司内部责任中心 ❖三、与其他金融机构的竞争与合作 ❖四、信托机构的财务管理
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❖一、信托机构经营管理的原则
信托机构管理的原则
遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，认真履行受托 职责。
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6
❖三、信托机构的内部组织设置
按职能分工的内部组织设置
优点：
各部门专业实力雄厚，便于做出正确决策，较好地 运用信托资产。
缺点：
有的信托资产可能涉及两个或两个以上部门为之服 务，如果部门之间协调不妥，会给委托人或受益人 造成损失。
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❖三、信托机构的内部组织设置
2020/10/6
2
第一节 信托机构的创设
❖一、信托机构的性质 ❖二、信托机构创设的基本条件 ❖三、信托机构的内部组织设置 ❖四、业务经营范围 ❖五、信托机构种类
2020/10/6
3
❖一、信托机构的性质
定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托 人的法人机构。
性质：
信托机构主要从事信托业务，是由信托的基本职能决 定的。
务
理理
理
管 理
研 究 工 作
资 产 决 策 管
理
2020/10/6
8
❖三、信托机构的内部组织设置
按服务对象分工的组织设置
优点：
任何一个服务对象的信托财产都在一个部门内部处 理，使业务人员对委托人有充分的了解，业务处理 效率大大提高。
缺点：
同一部门内都要设置相同的服务机构，容易造成人 员分散和费用提高。
按服务对象分工的组织设置
董事会
信托投资委员会
总经理
信托审计委员会
信托部主任
个人服务部
公司团体服务部
资 产 处
信 托 管
投 资
辅 助 服
业 务 发
保 管 业
雇 员 受
业 务 发
协 作 信
慈 善 捐
投 资
辅 助 服
理理
务展务益展托赠
务
服
管管
管
研 究 工 作
投 资 决 策 管 理
投 资 管 理 会 计
投 资 与 信 托
公益信托
兼营 业务
投资银行 业务
中间业务
经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司 理财、财务顾问等业务
受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务 办理居间、咨询、资信调查等业务 代保管及保管箱业务
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❖四、业务经营范围
我国信托机构的业务范围
信托公司禁止经营的业务范围
固有 业务
向关联方融出资金或转移财产 为关联方提供担保 以股东持有的本公司股权作为质押进行融资
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❖三、信托机构的内部组织设置
按职能分工的内部组织设置
董事会
信托管理委员会
总经理 信托部主任
信托审计委员会
业务发展部 行政事务部
投资事务部
辅助事务部
个机 私 雇 公
人构 人 员 司
信受信
托益托
资代证
产理券
管
业
理
务
投投 资资 项决 目策 研选 究择
职 固 会项 工 定 计目 福 资 税管 利 产 务理
信托机构是在信托业务中充当受托人的法人机构。 信托机构属于金融机构
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❖二、信托机构创设的基本条件
信托公司应采取有限责任公司或股份有限公司的形式。 信托公司的准入实行审批制，需要经过中国银监会批准，
并领取金融许可。 信托机构的设立条件
有符合公司法和银监会规定的公司章程 有具备银监会规定的入股资格的股东 具有规定的最低限额的注册资本 有具备银监会规定任职资格的董事、高管和信托从业人员 有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度 有符合要求的营业场所、安全防范措施等
缺点：
仍然存在一定程度的业务职能与服务对象之间的矛 盾。
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❖四、业务经营范围
一般信托机构的业务分类：主营业务与兼营业务
我国信托机构的业务范围
资金、动产、不动产、有价证券信托
主营业务
其他财产或财产权信托
作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事 投资基金业务
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14
❖五、信托机构种类
兼营的信托机构（附属于其他机构的信托机构）
定义：既从事信托业务，又从事银行业务的金融机构。 两种形式：
以从事信托业务为主，同时又从事银行业务的信托机构 以从事银行业务为主，同时又从事信托业务的银行信托部
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❖五、信托机构种类
信托机构选择
将信托财产挪用于非信托目的的用途
信托 业务
承诺信托财产不受损失或者保证最低收益 以信托财产提供担保
法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为
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❖五、信托机构种类
专营的信托机构（单一信托机构）
定义：具有完全独立法人资格，专门办理信托业务 的经济组织。
我国目前有两种： 国家开办的信托机构 地方或主管部门开办的信托机构
选择基础：国家经济体制模式、金融体制模式、信托业务目的 各种类型信托机构比较
信托业务机构形式 专业性 收益性 对成本重视 信托业务发展的稳定性
专业信托公司
好 不好
好
好
信托公司兼营银行业 好 好
好
很好
Βιβλιοθήκη Baidu
银行兼营信托业 不好 好
不好
较差
选择机构类型的原则 信托业务和信贷业务必须明确分工 以明确的法律规定作为信托与信贷业务分工配合的准则
2020/10/6
9
❖三、信托机构的内部组织设置
综合分类的组织设置
董事会 监事会
总经理 副总经理
研究发展部 信息技术部 审计部
人事部 计划财务部 办公室
个人信托管理部 团体信托管理部 租赁业务部 投资银行部
投资部
资 金 有 价 证 券 信 托
不 动 产 信 托 管 理
动 产 其 他 财 产 信 托
保 管 业 务
资 金 有 价 证 券 信 托
不 动 产 信 托 管 理
动 产 其 他 财 产 信 托
管
管
管
管
理
理
理
理
代 代 企自财投 理 理 业有务资 证 证 重资投基 券 券 组金资金 发 交 并投咨管 行 易 购资询理
2020/10/6
10
❖三、信托机构的内部组织设置
综合分类的组织设置
优点：
第四章 信托机构的创设、经营与风险管理
学习内容
信托机构创设的基本条件及类型？ 信托机构的经营管理原则？ 信托机构的财务管理内容？ 信托机构的经营特点及其风险防范？
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第四章 信托机构的创设、经营与风险管理
❖第一节 信托机构的创设 ❖第二节 信托机构的管理 ❖第三节 信托机构的经营与风险管理
2020/10/6
16
第二节 信托机构的管理
❖一、信托机构管理的原则 ❖二、信托公司内部责任中心 ❖三、与其他金融机构的竞争与合作 ❖四、信托机构的财务管理
2020/10/6
17
❖一、信托机构经营管理的原则
信托机构管理的原则
遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，认真履行受托 职责。
2020/10/6
6
❖三、信托机构的内部组织设置
按职能分工的内部组织设置
优点：
各部门专业实力雄厚，便于做出正确决策，较好地 运用信托资产。
缺点：
有的信托资产可能涉及两个或两个以上部门为之服 务，如果部门之间协调不妥，会给委托人或受益人 造成损失。
2020/10/6
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❖三、信托机构的内部组织设置
2020/10/6
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第一节 信托机构的创设
❖一、信托机构的性质 ❖二、信托机构创设的基本条件 ❖三、信托机构的内部组织设置 ❖四、业务经营范围 ❖五、信托机构种类
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❖一、信托机构的性质
定义：信托机构是指从事信托业务、充当受托 人的法人机构。
性质：
信托机构主要从事信托业务，是由信托的基本职能决 定的。
务
理理
理
管 理
研 究 工 作
资 产 决 策 管
理
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8
❖三、信托机构的内部组织设置
按服务对象分工的组织设置
优点：
任何一个服务对象的信托财产都在一个部门内部处 理，使业务人员对委托人有充分的了解，业务处理 效率大大提高。
缺点：
同一部门内都要设置相同的服务机构，容易造成人 员分散和费用提高。
按服务对象分工的组织设置
董事会
信托投资委员会
总经理
信托审计委员会
信托部主任
个人服务部
公司团体服务部
资 产 处
信 托 管
投 资
辅 助 服
业 务 发
保 管 业
雇 员 受
业 务 发
协 作 信
慈 善 捐
投 资
辅 助 服
理理
务展务益展托赠
务
服
管管
管
研 究 工 作
投 资 决 策 管 理
投 资 管 理 会 计
投 资 与 信 托
公益信托
兼营 业务
投资银行 业务
中间业务
经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司 理财、财务顾问等业务
受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务 办理居间、咨询、资信调查等业务 代保管及保管箱业务
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❖四、业务经营范围
我国信托机构的业务范围
信托公司禁止经营的业务范围
固有 业务
向关联方融出资金或转移财产 为关联方提供担保 以股东持有的本公司股权作为质押进行融资
2020/10/6
5
❖三、信托机构的内部组织设置
按职能分工的内部组织设置
董事会
信托管理委员会
总经理 信托部主任
信托审计委员会
业务发展部 行政事务部
投资事务部
辅助事务部
个机 私 雇 公
人构 人 员 司
信受信
托益托
资代证
产理券
管
业
理
务
投投 资资 项决 目策 研选 究择
职 固 会项 工 定 计目 福 资 税管 利 产 务理
信托机构是在信托业务中充当受托人的法人机构。 信托机构属于金融机构
2020/10/6
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❖二、信托机构创设的基本条件
信托公司应采取有限责任公司或股份有限公司的形式。 信托公司的准入实行审批制，需要经过中国银监会批准，
并领取金融许可。 信托机构的设立条件
有符合公司法和银监会规定的公司章程 有具备银监会规定的入股资格的股东 具有规定的最低限额的注册资本 有具备银监会规定任职资格的董事、高管和信托从业人员 有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度 有符合要求的营业场所、安全防范措施等