财务共享中心流程-F.4 成本费用管理流程说明及步骤

F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.1 成本费用主数据维护 > F.4.1.1 资金收支项目维护 四级流程 因资金收支类别增加、变更、停用，进行相应资金收支项目新增、更改、冻结的步骤。

流程描述
成本费用核算科
综合科
后续流程
成本费用核算科
综合科
成本费用会计
成本费用会计
系统维护员
前序流程
开始
F.4.1.1 资金收支项目新增
业务需求
创建收支项目
F.4.1.1.3NC
F.4.1.1.2
查看系统中是否
已经存在
NC
档案管理员
收支项目复核
F.4.1.1.4
NC
通过？单据存档
F.4.1.1.6存在？
否
是
F.4.4.1运输业务报销
F.4.4.2其他事务报销
收支项目维护表
收支项目维护表
收支项目维护表
F.1.1.1会计科目新增
收支项目维护表
提交收支项目新
增申请F.4.1.1.1
收支项目
维护表
是
否
修改收支项目
F.4.1.1.5NC
收支项目维护表
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.1 成本费用主数据维护 > F.4.1.1 资金收支项目维护四级流程
因资金收支类别增加、变更、停用，进行相应资金收支项目新增、更改、冻结的步骤。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程因业务产生收支项目维护需求。

业务部门/业务人员
F.4.1.1.1 提交收支项目新增申请提交收支项目新增申请，填写收支项目维护表。

成本费用核算科/
成本费用会计
收支项目维护表
F.4.1.1.2 查看系统中是否已经存
在
查看NC系统中需新增收支项目存在情况，不存在，
步骤转至F.4.1.1.3；存在，步骤转至F.4.1.1.1。

综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.3 创建收支项目根据收支项目维护表在NC系统中创建所需收支项目。

综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.4 收支项目复核在NC系统复核收支项目创建情况，复核通过，步骤
转至F.4.1.1.6；复核未通过，步骤转至F.4.1.1.5。

成本费用核算科/
成本费用会计
收支项目维护表
F.4.1.1.5 修改收支项目根据复核结果修改收支项目新增，完成后步骤转至F.
4.1.1.4。

综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.6 单据存档收集收支项目维护表并存档。

综合科/档案管理员收支项目维护表《会计档案管理办法》
后续流程【F.1.1.1 会计科目新增】【F.4.4.1 运输业务报销】【F.4.4.2 其他事务报销】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.1 库存出库 四级流程 库存出库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
综合科
业务部门
成本费用核算科
成本费用核算科
前序流程
后续流程
F.4.2.1 库存出库
业务人员
成本费用会计
科长
档案管理员
开始
提交出库单
据
确认成本制单
F.4.2.1.4
NC
F.2.2.1
应收账款确认
否
打印记账凭证
F.4.2.1.5NC
记账凭证
整理装订单据并
提交审核
F.4.2.1.6
通过？
审核单据
F.4.2.1.7是
否记账确认
F.4.2.1.8分类归档
F.4.2.1.9
F.4.3.2原材料成本
核算
NC
出库汇总
表
审核单据
F.4.2.1.1通过是
否单据按月存档
F.4.2.1.10根据出库原因分
类处理
F.4.2.1.2
资本性支
出？
是
在建工程制单
F.4.2.1.3出库汇总
表
记账凭证
记账凭证
出库汇总
表
出库汇总
表
记账凭证出库汇总
表
记账凭证
出库汇总
表
NC
F.2.3.1
关联交易应收应付账款确认
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.1 库存出库四级流程
库存出库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程业务部门提交出库汇总表。

业务部门/业务人员出库汇总表
F.1.3.2.1 审核单据审核出库汇总表的真实性与完整性。

审核通过，步
骤转至F.4.2.1.2；未通过，步骤转至业务触发点：
业务部门重新提交出库汇总表。

成本费用核算科/
成本费用会计
出库汇总表
《物资出入
库规定》
F.1.3.2.2 根据出库原因分类处理根据出库汇总表上的出库原因的不同分类进行处理。

如果出库为资本性支出，步骤转至F.4.2.1.3；若出
库为非资本性支出，步骤转至F.4.2.1.4。

成本费用核算科/
成本费用会计
F.1.3.2.3 在建工程制单根据出库汇总表在NC系统做在建工程挂账制单。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.1.3.2.4 确认成本制单根据出库汇总表在NC系统做库存出库挂账制单。

成本费用核算科/
成本费用会计
《财务核算
制度》
F.1.3.2.5 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.1.3.2.6 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、出库汇总表装订后提交审核。

成本费用核算科/
成本费用会计
出库汇总表、
记账凭证
F.1.3.2.7 审核单据根据提交的出库汇总表在NC系统审核记账凭证。

审
核通过，步骤转至F.4.2.1.8；未通过，步骤转至F.
4.2.1.4，成本费用会计根据审批结果重新制单。

成本费用核算科/科长
出库汇总表、
记账凭证
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.1 库存出库四级流程
库存出库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
F.1.3.2.8 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.1.3.2.9 分类归档将记账凭证、出库汇总表根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长出库汇总表、记账凭证
F.1.3.2.10 单据按月存档每月收集已分类的记账凭证、出库汇总表并存档。

综合科/档案管理员出库汇总表、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.2.2.1 应收账款确认】
【F.2.3.1 关联交易应收应付账款确认】【F.4.3.2 原材料成本核算】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.2 库存盘盈盘亏处理四级流程
根据库存盘点结果（盘盈或盘亏），需进行的汇报、审批、账务处理等操作步骤。

流程描述
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.2 库存盘盈盘亏处理四级流程
根据库存盘点结果（盘盈或盘亏），需进行的汇报、审批、账务处理等操作步骤。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程根据盘点计划进行库存盘点。

成本费用核算科/成本费用
会计
盘点计划
F.1.3.3.1 记录盘点结果记录盘点结果，并出具盘点报告。

判断是否存在盘
盈盘亏，存在盘盈盘亏，步骤转至F.4.2.2.2；不存
在盘盈盘亏，流程结束。

成本费用核算科/成本费用
会计
盘点报告
F.1.3.3.2 查找并记录原因与处理
意见
对于存在盘盈盘亏的，与业务部门一同查找并在盘
点报告中记录原因与处理意见。

成本费用核算科/成本费用
会计
F.1.3.3.3 审核确认审核盘点报告、盘盈盘亏原因。

审核通过，步骤转
至F.4.2.2.4；审核不通过，步骤转至F.4.2.2.2。

仓储部门/油气站站长盘点报告
F.1.3.3.4 审核确认审核盘点报告、盘盈盘亏原因。

审核不通过，步骤
转至F.4.2.2.2；审核通过，若存在盘盈，步骤转至
F.4.2.2.5；审核通过，若为不可抗力造成的盘亏，
步骤转至F.4.2.2.12；审核通过，若为管理原因造
成的无法赔偿的盘亏，步骤转至F.4.2.2.19；审核
通过，若为人为造成的盘亏，步骤转至F.4.2.2.26。

仓储部门/部门经理盘点报告
F.1.3.3.5 冲减管理费用或成本制
单
针对盘盈的情况，在NC系统中进行冲减管理费用或
成本制单。

成本费用核算科/成本费用
会计
《财务核算
制度》
F.1.3.3.6 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证
F.1.3.3.7 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、盘点报告装订后提交审核。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证、盘点报
告
F.1.3.3.8 审核根据提交的盘点报告在NC系统审核记账凭证。

审核
通过，步骤转至F.4.2.2.9；未通过，步骤转至F.4.
2.2.5，成本费用会计根据审批结果重新制单。

成本费用核算科/科长
记账凭证、盘点
报告
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.2 库存盘盈盘亏处理四级流程
根据库存盘点结果（盘盈或盘亏），需进行的汇报、审批、账务处理等操作步骤。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
F.1.3.3.9 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/成本费用
会计
F.1.3.3.10 单据分类归档将记账凭证、盘点报告根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.11 月末单据留档每月收集已分类的记账凭证、盘点报告并存档。

综合科/档案管理员记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.12 营业外支出制单针对不可抗力造成的盘亏的情况，在NC系统中进行
营业外支出制单。

成本费用核算科/成本费用
会计
《财务核算
制度》
F.1.3.3.13 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证
F.1.3.3.14 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、盘点报告装订后提交审核。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证、盘点报
告
F.1.3.3.15 审核根据提交的盘点报告在NC系统审核记账凭证。

审核
通过，步骤转至F.4.2.2.16；未通过，步骤转至F.4.
2.2.12，成本费用会计根据审批结果重新制单。

成本费用核算科/科长
记账凭证、盘点
报告
F.1.3.3.16 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/成本费用
会计
F.1.3.3.17 单据分类归档将记账凭证、盘点报告根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.18 月末单据留档每月收集已分类的记账凭证、盘点报告并存档。

综合科/档案管理员记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.19 管理费用制单针对管理原因造成的无法赔偿的盘亏的情况，在NC
系统中进行管理费用制单。

成本费用核算科/成本费用
会计
《财务核算
制度》
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.2 库存盘盈盘亏处理四级流程
根据库存盘点结果（盘盈或盘亏），需进行的汇报、审批、账务处理等操作步骤。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
F.1.3.3.20 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证
F.1.3.3.21 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、盘点报告装订后提交审核。

成本费用核算科/成本费用
会计
记账凭证、盘点报
告
F.1.3.3.22 审核根据提交的盘点报告在NC系统审核记账凭证。

审核
通过，步骤转至F.4.2.2.23；未通过，步骤转至F.4.
2.2.19，成本费用会计根据审批结果重新制单。

成本费用核算科/科长
记账凭证、盘点
报告
F.1.3.3.23 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/成本费用
会计
F.1.3.3.24 单据分类归档将记账凭证、盘点报告根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.25 月末单据留档每月收集已分类的记账凭证、盘点报告并存档。

综合科/档案管理员记账凭证、盘点
报告
《会计档案
管理办法》
F.1.3.3.26 补填出库单并通知责任
人付款
根据盘点报告上记录的处理意见，对盘亏的存货补
填出库单，提交成本费用会计，并通知责任人付款。

仓储部门/业务人员出库单
《物资出入
库规定》
F.1.3.3.27 审核单据审核出库单、盘点报告。

通过，步骤转至F.4.2.2.3
0；未通过，步骤转至步骤转至F.4.2.2.28。

成本费用核算科/
成本费用会计
出库单、盘点报
告
《物资出入
库规定》
F.1.3.3.28 记账凭证制单在NC系统进行赔偿记账制单。

成本费用核算科/成本费用
会计
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.2 库存盘盈盘亏处理四级流程
根据库存盘点结果（盘盈或盘亏），需进行的汇报、审批、账务处理等操作步骤。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策
与制度
F.1.3.3.29 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/成本费
用会计
记账凭证
F.1.3.3.30 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、盘点报告、出库单装订后提交审核。

成本费用核算科/成本费
用会计
记账凭证、盘点
报告、出库单
F.1.3.3.31 审核根据提交的盘点报告、出库单在NC系统审核记账凭
证。

审核通过，步骤转至F.4.2.2.34；未通过，步
骤转至F.4.2.2.30，成本费用会计根据审批结果重
新制单。

成本费用核算科/科长
记账凭证、盘点报告、
出库单
F.1.3.3.32 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/成本费
用会计
F.1.3.3.33 单据分类归档将记账凭证、盘点报告、出库单根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长记账凭证、盘点报告、
出库单
《会计档
案管理办
法》
F.1.3.3.34 月末单据留档每月收集已分类的记账凭证、盘点报告、出库单并
存档。

综合科/档案管理员
记账凭证、盘点报告、
出库单
《会计档
案管理办
法》
F.1.3.3.35 通知应收会计申请开票通知应收会计根据盘点报告处理意见申请开票。

成本费用核算科/成本费
用会计
盘点报告
后续流程【F.1.3.1 月结】
【F.2.2.1 应收账款确认】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.1 人工成本核算 四级流程 汇总、核算工资支出等人工成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
综合科
人力资源部
成本费用核算科
成本费用核算科
前序流程
后续流程
F.4.3.1 人工成本核算
工资核算岗
成本费用会计
科长
档案管理员
提交应发工资部门汇总表F.4.3.1.1工资汇总
表
应付职工薪酬制
单
F.4.3.1.2
打印记账凭证
F.4.3.1.3记账凭证
整理装订单据并
提交审核F.4.3.1.4
审核单据
F.4.3.1.5通过？
否是
记账确认
F.4.3.1.6单据分类归档
F.4.3.1.7
F.1.3.1月结
F.6.3.2
银行付款确认
NC
NC
NC
单据月末留档
F.4.3.1.8F.3.2.3
其他应付款确
认
NC
记账凭证
工资汇总
表
工资汇总
表
记账凭证
工资汇总
表
记账凭证
工资汇总
表
记账凭证工资汇总
表
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.1 人工成本核算四级流程
汇总、核算工资支出等人工成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程【F.3.2.3 其他应付款确认】业务部门/业务人员
F.4.3.1.1 提交应发工资部门汇总
表
向成本费用会计提交应发工资部门汇总表。

人力资源部/工资核算岗工资汇总表
F.4.3.1.2 应付职工薪酬制单根据工资分配表在NC系统内进行应付职工薪酬制单
制单。

成本费用核算科/
成本费用会计
工资汇总表
《财务核算
制度》
F.4.3.1.3 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.4.3.1.4 整理装订单据并提交审
核
将应发工资明细表、工资分配表、记账凭证装订后
提交审核。

成本费用核算科/
成本费用会计
工资汇总表、记账
凭证
F.4.3.1.5 审核单据根据提交的应发工资明细表、工资分配表在NC系统
审核记账凭证。

审核通过，步骤转至F.4.3.1.6；未
通过，步骤转至F.4.3.1.2。

成本费用核算科/科长
工资汇总表、记
账凭证
F.4.3.1.6 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.4.3.1.7 单据分类归档将应发工资明细表、工资分配表、记账凭证整理并
根据公司分类归档。

成本费用核算科/科长
工资汇总表、记
账凭证
《会计档案
管理办法》
F.4.3.1.8 单据月末留档每月收集已分类的应发工资明细表、工资分配表、
记账凭证并存档。

综合科/档案管理员
工资汇总表、记
账凭证
《会计档案
管理办法》【F.1.3.1 月结】
【F.6.3.2 银行付款确认】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.2 原材料成本核算
四级流程
汇总、核算天然气、汽车零配件等原材料成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
F.4.3.2 原材料成本核算
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.2 原材料成本核算
四级流程
汇总、核算天然气、汽车零配件等原材料成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程【F.4.2.1 库存出库】业务部门/业务人员
F.4.3.2.1 编制月度出库汇总表每月，根据出库情况编制月度出库汇总表。

业务部门/业务人员《物资出入库规定》
F.4.3.2.2 提交月度出库汇总表将月度出库汇总表提交财务成本费用会计。

业务部门/业务人员月度出库汇总表《物资出入库规定》
F.4.3.2.3 与系统记录加总额核对将月度出库汇总表与NC系统记录加总额核对，核对一致，
若为油气成本，步骤转至4.3.2.15；核对一致，若为非
油气成本，步骤转至4.3.2.24。

；核对不一致，步骤转
至F.4.3.2.4。

成本费用核算科/
成本费用会计
月度出库汇总表
F.4.3.2.4 核查原因与业务部门核查不一致原因。

业务漏单，步骤转至F.4.
3.2.5；非业务漏单，步骤转至F.
4.3.2.7。

成本费用核算科/
成本费用会计
F.4.3.2.5 补交出库单补交出库单至成本费用会计。

业务部门/业务人员出库单《物资出入库规定》
F.4.3.2.6 审核审核出库单。

审核通过，步骤转至F.4.3.2.9；未通过，
步骤转至F.4.3.2.5。

成本费用核算科/
成本费用会计
F.4.3.2.7 申请账务调整非业务漏单，申请账务调整。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.4.3.2.8 审核审核账务调整申请。

成本费用核算科/科长
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.2 原材料成本核算
四级流程
汇总、核算天然气、汽车零配件等原材料成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
F.4.3.2.9 账务调整制单根据出库单或账务调整审批在NC系统内进行账务调
整制单。

成本费用核算科/
成本费用会计
出库单、月度出
库汇总表
《财务核算
制度》
F.4.3.2.10 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.4.3.2.11 整理装订单据并提交审
核
将月度出库汇总表、出库单、记账凭证装订后提交
审核。

成本费用核算科/
成本费用会计
月度出库汇总表、
出库单、记账凭证
F.4.3.2.12 审核根据提交的月度出库汇总表、出库单在NC系统审核
记账凭证。

审核通过，步骤转至F.4.3.2.13；未通
过，步骤转至F.4.3.2.9。

成本费用核算科/科长
月度出库汇总表、
出库单、
记账凭证
F.4.3.2.13 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.4.3.2.14 单据分类归档将月度出库汇总表、出库单、记账凭证整理并根据
公司分类归档。

成本费用核算科/科长
月度出库汇总表、
出库单、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
F.4.3.2.15 月末一次加权平均法计
算成本
油气成本，通过月末一次加权成本法计算单位成本，
结合出库数量计算当月实际成本。

若为非油气成本，
步骤转至4.3.2.24。

；核对不一致，步骤转至F.4.3.
2.16。

成本费用核算科/
成本费用会计
F.4.3.2.16 计算实际成本与已记账
成本差异
计算实际成本与本月已记账成本的差异。

成本费用核算科/
成本费用会计
F.4.3.2.17 分摊成本差异以出库数量为基础分摊成本差异。

成本费用核算科/
成本费用会计
成本差异分摊表
F.4.3.2.18 会计凭证制单做成本差异分配凭证制单。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.2 原材料成本核算
四级流程
汇总、核算天然气、汽车零配件等原材料成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
F.4.3.2.19 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.4.3.2.20 整理装订单据并提交审
核
将成本差异分摊表、记账凭证装订后提交审核。

成本费用核算科/
成本费用会计
成本差异分摊表、
记账凭证
F.4.3.2.21 审核根据提交的成本差异分摊表、记账凭证在NC系统审
核记账凭证。

审核通过，步骤转至F.4.3.2.22；未
通过，步骤转至F.4.3.2.16。

成本费用核算科/
科长
成本差异分摊表、
记账凭证
F.4.3.2.22 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.4.3.2.23 单据分类归档将成本差异分摊表、记账凭证整理并根据公司分类
归档。

成本费用核算科/科长
成本差异分摊表、
记账凭证
F.4.3.2.24 月末单据留档每月收集已分类的月度出库汇总表、成本差异分摊
表、出库单、记账凭证并存档。

综合科/档案管理员
月度出库汇总表、
成本差异分摊表、
出库单、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.1.3.1 月结】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.3 其他成本核算 四级流程 汇总、核算保险费、折旧等其他成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
成本费用核算科
前序流程
后续流程
成本核算会计
成本费用核算科
科长
综合科
档案管理员
F.1.3.1月结
F.4.3.3 其他成本核算
计提运输外包成
本制单
F.4.3.3.1
打印记账凭证
F.4.3.3.2记账凭证
NC
整理装订单据并
提交审核
F.4.3.3.3
记账凭证
审核
F.4.3.3.4
通过？
否
是
记账确认
F.4.3.3.5分类归档
F.4.3.3.6NC
F.2.2.1应收账款确认
NC
运输业务
台账
运输业务
台账
记账凭证
运输业务
台账
记账凭证
运输业务
台账
月末单据留档
F.4.3.3.7记账凭证
运输业务
台账
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.3 成本核算 > F.4.3.3 其他成本核算四级流程
汇总、核算保险费、折旧等其他成本的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程【F.2.2.1 应收账款确认】业务部门/业务人员
F.4.3.3.1 计提运输外包成本制单根据应收会计的运输业务台账进行运输外包成本制
单。

成本费用核算科/
成本费用会计
运输业务台账
F.4.3.3.2 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。

成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.4.3.3.3 整理装订单据并提交审
核
将运输业务台账、记账凭证装订后提交审核。

成本费用核算科/
成本费用会计
运输业务台账、记
账凭证
F.4.3.3.4 审核根据提交的运输业务台账、记账凭证在NC系统审核
记账凭证。

审核通过，步骤转至F.4.2.3.5；未通过，
步骤转至F.4.2.3.1。

成本费用核算科/科长
运输业务台账、
记账凭证
F.4.3.3.5 记账确认根据审核结果在NC系统进行记账确认。

成本费用核算科/ 成本费用会计
F.4.3.3.6 分类归档将运输业务台账、记账凭证整理并根据公司分类归
档。

成本费用核算科/科长
运输业务台账、
记账凭证
F.4.3.3.7 月末单据留档每月收集已分类的运输业务台账、记账凭证并存档。

综合科/档案管理员运输业务台账、
记账凭证
《会计档案
管理办法》
后续流程【F.1.3.1 月结】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.4 报销管理 > F.4.4.1 运输业务报销报销
四级流程
运输业务中发生的路桥费、燃油费等费用的报销的具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。

流程描述
F.4.4.1 运输业务报销。