财务共享中心流程-F.4 成本费用管理流程说明及步骤
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F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.1 成本费用主数据维护 > F.4.1.1 资金收支项目维护 四级流程 因资金收支类别增加、变更、停用，进行相应资金收支项目新增、更改、冻结的步骤。
流程描述
成本费用核算科
综合科
后续流程
成本费用核算科
综合科
成本费用会计
成本费用会计
系统维护员
前序流程
开始
F.4.1.1 资金收支项目新增
业务需求
创建收支项目
F.4.1.1.3NC
F.4.1.1.2
查看系统中是否
已经存在
NC
档案管理员
收支项目复核
F.4.1.1.4
NC
通过？单据存档
F.4.1.1.6存在？
否
是
F.4.4.1运输业务报销
F.4.4.2其他事务报销
收支项目维护表
收支项目维护表
收支项目维护表
F.1.1.1会计科目新增
收支项目维护表
提交收支项目新
增申请F.4.1.1.1
收支项目
维护表
是
否
修改收支项目
F.4.1.1.5NC
收支项目维护表
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.1 成本费用主数据维护 > F.4.1.1 资金收支项目维护四级流程
因资金收支类别增加、变更、停用，进行相应资金收支项目新增、更改、冻结的步骤。
流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程因业务产生收支项目维护需求。业务部门/业务人员
F.4.1.1.1 提交收支项目新增申请提交收支项目新增申请，填写收支项目维护表。成本费用核算科/
成本费用会计
收支项目维护表
F.4.1.1.2 查看系统中是否已经存
在
查看NC系统中需新增收支项目存在情况，不存在，
步骤转至F.4.1.1.3；存在，步骤转至F.4.1.1.1。
综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.3 创建收支项目根据收支项目维护表在NC系统中创建所需收支项目。综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.4 收支项目复核在NC系统复核收支项目创建情况，复核通过，步骤
转至F.4.1.1.6；复核未通过，步骤转至F.4.1.1.5。
成本费用核算科/
成本费用会计
收支项目维护表
F.4.1.1.5 修改收支项目根据复核结果修改收支项目新增，完成后步骤转至F.
4.1.1.4。
综合科/系统维护员收支项目维护表
F.4.1.1.6 单据存档收集收支项目维护表并存档。综合科/档案管理员收支项目维护表《会计档案管理办法》
后续流程【F.1.1.1 会计科目新增】【F.4.4.1 运输业务报销】【F.4.4.2 其他事务报销】
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.1 库存出库 四级流程 库存出库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。
流程描述
综合科
业务部门
成本费用核算科
成本费用核算科
前序流程
后续流程
F.4.2.1 库存出库
业务人员
成本费用会计
科长
档案管理员
开始
提交出库单
据
确认成本制单
F.4.2.1.4
NC
F.2.2.1
应收账款确认
否
打印记账凭证
F.4.2.1.5NC
记账凭证
整理装订单据并
提交审核
F.4.2.1.6
通过？
审核单据
F.4.2.1.7是
否记账确认
F.4.2.1.8分类归档
F.4.2.1.9
F.4.3.2原材料成本
核算
NC
出库汇总
表
审核单据
F.4.2.1.1通过是
否单据按月存档
F.4.2.1.10根据出库原因分
类处理
F.4.2.1.2
资本性支
出？
是
在建工程制单
F.4.2.1.3出库汇总
表
记账凭证
记账凭证
出库汇总
表
出库汇总
表
记账凭证出库汇总
表
记账凭证
出库汇总
表
NC
F.2.3.1
关联交易应收应付账款确认
F 财务共享服务 > F. 成本费用管理 > F.4.2 库存成本 > F.4.2.1 库存出库四级流程
库存出库的审核、账务处理等具体操作步骤、流转单据以及涉及到的岗位。流程描述
流程步骤编码
步骤名称步骤描述岗位
输入
文档
输出
文档
适用政策与
制度
业务触发点/前序流程业务部门提交出库汇总表。业务部门/业务人员出库汇总表
F.1.3.2.1 审核单据审核出库汇总表的真实性与完整性。审核通过，步
骤转至F.4.2.1.2；未通过，步骤转至业务触发点：
业务部门重新提交出库汇总表。
成本费用核算科/
成本费用会计
出库汇总表
《物资出入
库规定》
F.1.3.2.2 根据出库原因分类处理根据出库汇总表上的出库原因的不同分类进行处理。
如果出库为资本性支出，步骤转至F.4.2.1.3；若出
库为非资本性支出，步骤转至F.4.2.1.4。
成本费用核算科/
成本费用会计
F.1.3.2.3 在建工程制单根据出库汇总表在NC系统做在建工程挂账制单。成本费用核算科/ 成本费用会计
F.1.3.2.4 确认成本制单根据出库汇总表在NC系统做库存出库挂账制单。成本费用核算科/
成本费用会计
《财务核算
制度》
F.1.3.2.5 打印记账凭证在NC系统打印记账凭证。成本费用核算科/
成本费用会计
记账凭证
F.1.3.2.6 整理装订单据并提交审
核
将记账凭证、出库汇总表装订后提交审核。
成本费用核算科/
成本费用会计
出库汇总表、
记账凭证
F.1.3.2.7 审核单据根据提交的出库汇总表在NC系统审核记账凭证。审
核通过，步骤转至F.4.2.1.8；未通过，步骤转至F.
4.2.1.4，成本费用会计根据审批结果重新制单。
成本费用核算科/科长
出库汇总表、
记账凭证