《财务管理》学习指导书

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第一章财务管理基础

1.财务管理的定义与内容：财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一

项管理工作，包括筹资、投资、营运资金、利润分配等方面的决策和管理。

2.财务管理的目标：财务管理的目标包括企业价值最大化、股东财富最大化、

利润最大化等。这些目标之间有一定的内在联系，但各有侧重。

3.财务管理的要素：财务管理的要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费

用和利润。这些要素在企业经营中具有重要的作用。

4.财务管理的环境：财务管理的环境包括经济环境、金融环境、法律环境和社

会文化环境等。这些环境因素对企业的财务管理具有重要影响。

第二章财务分析

1.财务分析的定义与目的：财务分析是对企业财务报表进行分析，以了解企业

的财务状况、经营成果和现金流量情况。其目的在于为企业的投资者、债权人、经营者和其他利益相关者提供决策依据。

2.财务报表分析的方法：财务报表分析的方法包括比率分析、趋势分析、财务

比较分析和财务综合分析等。这些方法各有特点，可根据不同的分析目的和要求进行选择。

3.财务报表的解读与分析：财务报表的解读与分析包括资产负债表、利润表、

现金流量表等。这些报表反映了企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等方面的情况，是进行财务分析的重要依据。

第三章筹资管理

1.筹资的定义与分类：筹资是指企业通过一定的渠道和方式获取资金的过程。

筹资的分类包括内部筹资和外部筹资，短期筹资和长期筹资，股权筹资和债务筹资等。

2.债务筹资与股权筹资：债务筹资是指企业通过向债权人借入资金来筹集资

金，如银行借款、债券等。股权筹资是指企业通过向投资者发行股票或吸引投资来筹集资金，如普通股、优先股等。

3.资本成本与资本结构：资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，

包括筹资费用和占用费用。资本结构是指企业各种资本的组成及其比例关系。

第四章投资管理

1.投资的定义与分类：投资是指企业将资金投放于一定的项目或资产，以获取

未来收益的过程。投资可以分为直接投资和间接投资，长期投资和短期投资，对内投资和对外投资等。

2.投资决策的基本程序：投资决策的基本程序包括确定投资目标、搜集相关资

料、制定备选方案、进行方案评估和做出决策等。

3.投资现金流量的分析与计算：投资现金流量的分析与计算是指对投资项目在

各个时期的现金流入与流出进行预测和分析，以确定投资的净现值、内部收益率等指标。

第五章营运资金管理

1.营运资金的概念与分类：营运资金是指企业用于日常运营活动所需的资金，

包括现金、存货、应收账款、短期债务等。营运资金可以分为生产性营运资金和金融性营运资金两类。

2.现金管理：现金是企业资产中流动性最强的部分，但现金也是一种非营利性

资产，会增加企业的成本负担。因此，如何进行有效的现金管理成为企业运营中重要的问题。

3.应收账款管理：应收账款是企业因销售商品或提供劳务而形成的债权性资

产，是企业重要的流动资产之一。但应收账款也会占用企业一定的资金，因此需要对其实施有效的管理。