第三章 商业银行的贷款管理(3)
第三章商业银行的贷款管理
一．商业银行贷款的定义
银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象，条件，用途，期限，利率和方式构成
贷款管理的理论基础：借款人是否有还本付息的能力。而不能以借款人是否有抵押物作为贷款的标准。
二．贷款种类
（1）按期限分为：
①活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。
②定期贷款：具有固定偿还期限的贷款，又分为短期贷款，中期贷款（1--5年），长期贷款
③透支：活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上银行的一种贷款
以期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转情况，，使银行长短期贷款保持适当比例，另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。
（2）按贷款的保障条件分：
①信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款
②担保贷款：指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。
又分为抵押贷款：以借款人或第三者的财产作为抵押
质押贷款：以借款人或第三者的动产或权利作为物质发放的贷款
保证贷款：第三人承诺在借款人不能还款时按约定承担一般保证责任或者
连带责任而发放的贷款
③票据贴现：指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的
方式发放的贷款
以该标准划分贷款可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。
（3）按贷款的用途分：
①按照贷款对象的部门来划分，分为工业贷款，商业贷款，农业贷款，科技贷款和消费贷款
②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资产贷款
（4）按贷款的偿还方式划分：一次性偿还和分期偿还
（5）按贷款的质量（风险程度）分：
①正常：借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款利息；
②关注：尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主观因素，如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响；
③次级：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息；
④可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失；
⑤损失：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分
1,2统称为正常贷款，345统称为有问题贷款。这样的划分标准第一，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。第二，金融监管当局对商业银行进行有效地监管。没有这类分类将使监管的的当局并表监管，关于资本充足率的要求，对流动性的监控等，都将失去基础。
注意：期末考会涉及该类的案例分析
三．几种新型实用的贷款
（1）信用担保贷款：
①定义：指银行完全凭借贷款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或者第三者担保而发放
的贷款。
②特点：以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；风险大，利率高；手续简便
③信用贷款的操作程序和要点：
·对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象
·合理确定贷款额度和期限
·贷款的发放与监督作用
·贷款到期回收
（2）自然人担保贷款：
①定义：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款
最初由商行推出，规定在境内中小企业借了3年以内的贷款，可以用自然人的财产
担保贷款
②担保方式：
?保证：指保证人与银行约定，当债务人不能履约时保证人按照约定履行或承担责任的行为?质押：质押权是一种特别授予的所有权。在质押的方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作质押财产的权利，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权利。包括动产质押和权利质押。
?抵押：指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有（还是债务人占管），将该财产作为债权的担保。
（3）出口创汇贷款
出口创汇贷款是指对于生产出口产品的企业，银行可根据出口合同，或进口方提供的保证信托，提供打包放款。对有现汇账户的企业，可以提供外汇抵押贷款。对有外汇收入来源的企业，可以凭结汇凭证取得人民币贷款。对出口前景看好的企业，还可以商借一定数额的技术改造贷款。
（4）项目开发贷款
商业银行对拥有成熟技及良好市场前景的高新技术产品或专利项目的中小企业以及利用高新技术成果进行技术改造的中小企业，将会给予积极的信贷支持。对与高等院校、科研机构建立稳定项目开发关系或拥有自己研究部门的高科技中小企业，银行除了提供流动资金贷款外，也可办理项目开发贷款。
（5）买方贷款
如果企业的产品有可靠销路但自身资金不足的财务，财务管理能力差且寻求担保人困难，银行可以按照销售合同，对购买方提供贷款，卖方可以以一定比例向买方收取预付款项来解决资金困难。
（6）无形资产担保贷款
把商标专利权，专用权，著作权等无形资产作为贷款抵押物
（7）项目融资
项目融资是指贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资，对于该项目所产生的现金流量享有偿债请求权，并以该项目资产作为附属担保的融资类型。它是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。
特点：一次性融资金额大；项目建设期和资金的回收期较长；项目一般具有良好的经济效益和社会效益；向银行申请时要递交可行性报告
（8）银团贷款
根据我国法律规定，银团贷款是指由两家或两家以上银行或金融机构基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。业务优势：在很短时间内筹集大笔资金，提高筹资速度，降低筹资风险
（9）委托贷款
委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等
（10）法人账户透支
法人账户透支业务是指在企业获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人账户透支为企业提供主动融资便利。
（11)买方信贷卖方付息业务
银行对符合条件的设备购买方发放专项贷款供其购买设备，由卖方支付部分或全部利息（12）汽车销售融资业务
汽车销售商向银行申请贷款，生产厂商为销售商提供担保，银行对销售商授信的贷款方式。生产厂商购回销售商未出售的汽车
（13）仓单质押担保信贷业务
仓单是指仓储公司签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。
质押仓单项下的货物必须具备下列条件：
（1）所有权明确；
（2）无形损耗小，不易变质，易于长期保管；
（3）市场价格稳定，波动小，不易过时和贬值；
（4）适应用途广，易变现；
（5）规格明确，便于计量；
（6）产品合格并符合国家有关标准
四．贷款的管理
（1）信贷政策与贷款管理的基本制度所包含的内容
1.贷款业务发展战略
2.透支授信限额
3.贷款的审批和管理程序
4.贷款审批的分级授权
5.信贷集中风险管理政策
6.贷款的日常管理和催收政策贷款的期限和品种结构
7.贷款的定价（贷款利率的核定）
①根据成本核定贷款利率
②根据客户的信用状况和与银行往来关系定贷款利率
③根据客户的现金流量定贷款利率
8.对有问题贷款的管理贷款发放的规模控制
9.贷款的担保政策
10.贷款分类制度关系人贷款政策11.信贷档案的管理12.呆账准备金政策和呆账冲销
（2）贷款程序及操作中的一些关键问题：
（3）注意贷款分析要点，控制贷款风险
1、首先要关注货币资金科目，而不仅仅是为了拉存款；
主要是考察客户贷款前三个月的结算情况，考察流水发生的频繁程度以及企业调拨资金
的能力。企业是否有能力消化贷款，归还资金？
2、通过短期投资的多少及品种来看货币资金的可补充程度以及是否违规使用信贷资金。
短期投资的主要形式：购买股票，国债，委托理财。查看企业有没有挪用资金
3、通过应收账款大小、账龄及结构看企业销售的真实性。
应收账款是衡量企业收现能力高低的重要指标，越小越好。企业销售收入很高且应收账
款也很高，说明很有问题，有可能存在作假账。Eg 上市公司为了上市会与关联公司作虚假
交易，签订虚假合同，增加销售收入
4、通过其它应收款看是否有抽逃资本和非法关联交易。
5、通过存货情况来看未来销售能力。
主要考察进货时间，价格和跌价准备是否已提取
6、通过长期投资的内容看其收益能力和控制能力。
长期投资不得超过净资产的50%，长期投资能否有现金分红是衡量一个企业长期投资是
否有意义的标准。
7、通过查看固定资产大小来划分企业性质并制定不同的控制方法。
并不是固定资产越多越好，仅仅用来划分企业性质。Eg 制造业企业一般固定资多
8、无形资产要特别关注土地使用权。
9、通过短期借款了解其财务负担和融资能力。
现有贷款什么时候到期，是否存在欠息情况，企业的资信状况
10、通过净资产来看债权保障程度。
净资产越多，债券保障程度越高
11、通过收入的多少和收现程度看企业的持续经营能力。
12、通过重要财务比率来看匹配性。
贷 前 贷 前 贷 时 贷 后
(1)贷前 调查 客户借款申请 外部环境 项目前景分析 (4)贷款 审批 主管信贷人员 高级经理人员 分级审批制度 (7)日常 管理 数据资料 合同契约 担保品 信用审查 (2)信贷 分析 用途 行业 管理水平 数据资料 (5)起草 文件 法律合同文本 贷款文件审查 检验担保品 自动放弃条款 其他 (8)应变 措施 早期报警信号 调整战略 管理计划 ――贷款重组 ――努力催收 ――诉诸法律
(3)贷款 谈判 还款条件 合同契约 担保条件 (6)拨付 贷款 凭证有效 贷款文件得以执行 (9)贷款 偿还 本金全部偿还 利息全部收到
13、通过表外业务看企业潜在负债。
需要特别关注的表外业务：承兑业务，开证业务，担保业务。eg企业开出大量的承兑业务或信用证，这都是或有负债，不可忽略。
14、通过税收交纳情况看企业真实经营状况。
完税凭证常常无法作假。税单——销售——利润，上述三者配比合适的话，说明数据的真实性较强。
（4）贷款相关财务分析要点：
1.财务报表分析要点：
资料具体来源及银行应关注的问题
①会计报表主要指资产负债表、损益表及有关附表管理水平、
经营状况及发展趋势
②会计报表附注会计处理方法及其变更原因有关重要项目的详细资料，
尤其是或有项目
③财务状况说明书生产经营情况、利润实现和分配状况资金增减和周转情况
④注册会计师验证报告经审计的各种财务报表及其注释审计报告和每年财务状况的汇总
⑤其他资料证券交易所和行业协会提供的资料投资咨询机构提供的有关资料
2.损益表分析要点：
①收入是否高估
收入是如何确认的？
收入确认的方法是如何影响销售收入和应收账款的？
应收账款是否真实和可回收？
②费用是否低估
费用是如何确认的？
费用确认方法是如何影响报告期利润和相关资产负债账户的？
借款人能否解释每一费用账户并提供明细支出表？
3.资产分析要点：
①短期投资
短期投资的种类有哪些？
这些投资是否真的是利用其正常经营中多余的资金来进行的？
这些投资是否作过抵押？价值多少？
市场价格是否高于历史成本？
②应收账款
是否有明细的应收账款账龄表？
是否集中于某几个客户或个别地区？
坏账准备能否弥补坏账损失？
③存货
企业采用哪些存货计价方法？
是否设立存货明细账？市场价格多少？
存货是否购买了保险？是否作了抵押
④长期投资
这些投资是在什么环境下产生的？
这些投资的流动性如何？
这些投资一旦变现，价值如何？
⑤固定资产
各类固定资产的价值是多少？
固定资产是否作了抵押？
采用哪种折旧方法？
⑥无形资产和递延资产
这部分是从属于总资产和权益的，基于审慎原则，在计算有关比率时需将这部分从总资产和权益中减去，得出有形总资产和有形净资产。
4.负债分析要点:
①应付账款
应付账款是否真实地反映了贸易负债？(如果有其他情况应列示出来)
应付账款是否按合同规定全额付出？
②应付票据
有多少应付票据，应付给谁？
在什么情况下和条件下会产生应付票据？
它们的期限、利率和到期日是怎样的？
③1年内到期的长期负债
此账户是否包括了全部1年内到期的长期负债？
④或有负债
有多少或有负债，应付给准？
在什么情况下和条件下，这些负债会变为真实负债？
这些负债是否和过担保，以什么资产作担保？
（5）重视对非财务因素的分析与把握：
1.影响借款人偿债能力的非财务因素的构成：
5C’s：品德(Character)能力(Capacity)资本(Capital)担保(Collateral)环境(Conditions)
5P’s：个人(People)偿付(Payment)目的(Purpose)保障(Protection)前景(Prospects)
2.影响借款人偿债能力的非财务因素的构成：
①行业因素
包括：成本结构，成熟期，行业经济周期，行业的盈利性，产品替代性，依赖性法律，政策经济技术环境
②经营因素
包括：企业总体特征，经营思想，产品，市场，采购环节，生产环节，销售环节技术上弱点③管理因素
包括：组织形式，管理层的经验与作风，管理层的稳定性，关联企业的经营管理员工素质，内部控制，财务管理能力，法律纠纷
④自然社会因素包括：战争，社区人口迁徙，城市建设，环保，水灾、火灾，政策调整
五．有问题贷款的内涵、特征与预警信号
（1）有问题贷款的特征：
1、关注类
?宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款??人的偿债能力，例如借款人所处行业呈下降趋势。
?企业改制(如分立、租赁、承包、合资等)对银行债务可能产生不利影响
?借款人的主要股东、关联企业或母公司等发生重大的不利变化
?借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降
?借款人未按规定用途使用贷款
?固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长或概算调??整幅度较大
?借款人还款意愿差，不与银行积极合作
?贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制
?贷款保证人的财务状况出现疑问
?银行对贷款缺乏有力监督
?银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质的影响
?违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款
2、次级类
?借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金
?借款人不能偿还对其他债权人的债务
?借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿
?借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款
?借款人经营亏损，净现金流量为负值
?借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源
3.可疑类
?借款人处于停产、半停产状成
?贷款项目，如基建项目处于停缓状态
?借款人已资不抵债
?企业借改制之机逃避银行债务
?银行已诉讼法律来收回贷款
?贷款经过了重组，仍然逾期或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善
4、损失类
?借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；
?借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；
?借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；
?经国务院专案批准核销的逾期贷款；
?借款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但早已关停或名存实亡；
?由于传统体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款；
(2）有问题贷款的预警信号
1、财务报表方面
不能按时得到报表销售额下降应收款在途期延长销售迅速扩大现金状况恶化毛销售额和净销售额之间的差距较大应收款账户的金额或比例激增成本提高，收益减少存货的周转速度放慢销售上升，利润下降流动资产占总资产的比例下降呆账增加流动资本状况恶化相对于销售而言，间接费用增加过快交易账户严重混乱相对于利润而言，总资产增加过快准备金大量增加经营亏损除固定资产外的非流动资产集中应收款的平均时间延长短期债务的增加失当赊销政策发生变化长期债务大量增加延长期限资本与债务的比例低用应收票据代替应收款资产负债表结构的重大变化销售集中审计不合格放弃应收款账户变动逾期账户过于集中对股东和职员有债务在附属公司有应收款
2.经营状况方面
经营活动发生显著变化产品较为单一业务性质或习惯做法改变对存货、生产和销售的控制能力下降主要数据呈现不利的变动对一些客户和供应商过分依赖兼营不熟悉的业务或地区在供应链中的地位关系发生变化不能适应市场需求的变化购货商减少采购持有一笔大额定单，却又不能较好地履行合同业务网点发生不利的变化收购失策出售变卖主要的生产、经营性固定资产厂房设备未得到很好的维修产品质量或服务水平出现下降建设项目的计划执行中出现较大的调整投机于存货，使存货超出正常水平
3.管理结构方面
借款人组织形式发生变化，如进行分立、并购、重组等
管理层对环境和行业中的变化反应不敏感
高级管理层之间出现严重的分歧
最高管理者独裁
管理层品行低劣
高级管理层成员变动频繁
管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任
中间管理层较为薄弱，人员更新过快或员工不足
管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或计划没有及无法实施
管理层缺乏足够的行业经验和管理能力
管理层不顾长期利益，短期行为严重
管理层经营作风的变化，表现为极端的冒进或保守
遇到行政纠纷或纠纷问题，及主要管理人员牵涉法律问题
主要股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利影响
管理层对银行的态度发生改变
突然更换注册会计师或结算户银行
对银行抱傲慢不合作态度
借款人不能偿还其他对外债务
提供虚假的信息资料
向其他银行的借贷申请被拒绝
外部机构对借款人的评级调整
接到许多其他银行的资信咨询调查
以非正常途径从其他银行取得融资
拖延支付贷款本息
借款人的存款余额和结算量不断下降
拒绝银行及其注册会计师、资产评估
不能提供银行所要求的信息资源，如销售合同、项目进展报告等劳工问题突出
借款人提出再融资或重组贷款
4.信贷操作方面
违反有关法律和法规发放的贷款
对关系人的信用贷款
以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款
借款人采取欺诈手段骗取贷款或套取贷款用于牟取非法收入
借款人未按规定用途使用贷款
偿付来源与贷款目的不一致
违反信贷政策和审批程序的贷款
信贷文件存在法律上的问题
信贷档案不齐全，重要文件遗失
银行对贷款缺乏有效的监督
抵押品价值下降或银行对抵押品失去控制
银行无法与借款人进行正常的联络
银行不能取得财务报表或报表延迟
贷款不断更新，未按计划缩减贷款
贷款需要重组或已进行过重组
银行已诉诸法律来清收
（3）不良贷款的控制和处理
①督促企业整改，积极催收到期贷款
②签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全
③落实贷款债券债务，防止企业逃废银行债务
④依靠法律武器，收回本息贷款
银行个人贷款管理办法
ⅩⅩ银行个人贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范全行个人贷款业务的管理和操作，完善内控制度建设，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法中的个人贷款（以下简称贷款）是指向符合我行贷款条件的自然人发放的，用于借款人及其家庭消费、生产经营等用途的人民币贷款。 本办法中的特别贷款业务是指以借款人本人或第三人所有的我行储蓄存款、凭证式国债、电子式储蓄国债、保本型个人理财产品以及我行认可的其他金融机构签发的存单等作全额质押发放的个人贷款业务。除上述外的其他贷款业务称为一般贷款业务。 第三条贷款业务管理主要包括贷款受理、贷款调查、贷款审查审批、贷款发放、贷后管理等环节。 第四条贷款的发放、使用和管理遵循国家有关法律法规，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，遵循安全性、效益性和流动性的原则。 第五条单个客户贷款实行最高额度管理。采用循环贷款授信的，在授信额度和期限内可循环使用贷款。采用自助方式放款的，在设定期限和额度范围内可自助循环发放贷款。
第六条经营机构负责贷款营销、受理、调查、放款审核、收贷收息、贷后检查维护等。业务管理部门负责营销管理、客户经理管理、档案管理、产品开发、业务培训等。信用风险管理部门负责贷款的审查审批、放款复核、五级分类、贷后管理的监督与预警、资产保全、信贷系统管理等。 第七条为鼓励信贷业务产品创新，分行在本办法规定范围内，可开展贷款业务的组合和创新，报总行批准后实施。 第二章贷款种类 第八条贷款按用途分类，分为个人消费性贷款和个人经营性贷款。 个人消费性贷款，指我行发放的借款人及其家庭用于购房、购车、购买大额消费品、装修、旅游、医疗、教育助学及其他消费性支出的个人贷款业务。 个人经营性贷款，指我行发放的个人及其家庭用于生产、经营的个人贷款业务。 第九条贷款按贷款期限不同，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款，系指贷款期限在1年（含）以内的贷款。 中期贷款，系指贷款期限在1年以上、5年（含）以下的贷款。 长期贷款，系指贷款期限在5年以上的贷款。 第十条贷款按担保方式不同，分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款。
商业银行不良贷款风险化解管理办法
商业银行不良贷款风险 化解管理办法 第一条为进一步加强信贷管理，完善贷款管理制度，提高信贷资产质量，根据相关法律法规和我行有关制度规定，结合我行实际，特制定本办法。 第二条本办法所称的不良贷款，是指以 2019 年*月* 日数据为基数的大口径逾期贷款。 第三条贷款风险化解责任人按照“谁管理，谁负责”的原则，确定各支行（部门）主协办客户经理、各支行（部门）负责人为支行（部门）主要责任人；业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长为总行责任人，总行行长负责各类风险化解措施的督促落实工作。 第四条不良贷款形成 15 天内，经办客户经理应向借款人、担保人发送催收通知书并进行首轮商谈，形成初步风险处置方案，由支行（部门）负责人审定。 第五条不良贷款形成 30 天内，若风险未能有效化解，则应进行第二次商谈，由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要； 第六条不良贷款形成 45 天内，若风险仍未能有效化解，则应进行第三次商谈：
(1)个人 50(含)万元、公司 100（含）万元由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要； (2)个人 50 万元以上至 200（含）万元、公司 100 万元以上至 300（含）万元由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人及分管行长进行商谈并形成商谈纪要； (3)个人 200 万元以上、公司 300 万元以上由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长及行长进行商谈并形成商谈纪要。若仍无法落实实质性风险化解措施的，则应及时向债务人发送律师函或诉讼告知书。 第七条不良贷款形成 60 天后，仍未有效化解，原则上应向合规风险部提交诉讼流程及资料，支行（部门）要求暂缓诉讼（执行）的，应由支行（部门）提前 7 个工作日撰写暂缓诉讼的请示上报合规风险部，同意后方可延期诉讼（执行）。 第八条支行（部门）主协办客户经理为贷款案件诉讼与执行的第一责任人，合规风险部起到指导与监督责任。 第九条贷款形成不良后，支行（部门）可通过回降盘活、平移、增加担保人、补充担保物、诉讼等方式处置。且尽量通过压缩一定的贷款金额、追加借款人的关联人（配偶、父母、子女、兄弟姐妹、关联企业等）为担保人或者追加余值抵押等方式降低、缓释或分散部分贷款风险。 第十条诉讼与执行。本行的风险贷款由合规风险部负责配
加强商业银行信贷管理的现实意义
学校；淮北师范大学 学院；经济学院 专业；09经济学 学号；20090802072 姓名；周仁义 论文题目；加强我国商业银行的信贷管理
加强我国商业银行的信贷管理 信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革，地方政府干预，企业景气情况等，而忽视了从商业银行自身管理的内部角度进行分析。商业银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强，但是，在改革的过程中，不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。本文拟从当前信贷管理体制中存在的问题着手，分析探讨应如何解决商业银行信贷管理中的若干矛盾，以达到加强信贷管理，提高经济效益的目的。 一．当前商业银行信贷风险管理中存在的突出问题 近年来，随着国家宏观调控政策市场环境和企业经营的变化，商业银行面临的信贷风险呈现出新特点新动向归纳起来，主要存在以下方面的风险： （一）关联企业贷款黑洞风险在实际的信贷过程中，一方面，由于商业银行对集团性关联企业信贷风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组关联交易产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞（二）企业资金链断裂风险不少企业在追求 规模的持续扩张和对外盲目投资的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术产品在市场上有竞争力，但由于超负债经营，拟专网提供系统日志审计工具和安全性分析工具安装信息网和安全路由器设计授权和身份认证系统施行信息加密加强安全监测预警系统的实时监测等安全措施同时，必须将安全管理看作是一个动态的过程，设计出一个企业动态自适应安全模型，根据实时监测的记录与报警响应的结果，不断查找网络弱点，随时对系统的网络使用情况可疑的迹象等进行评估，提供准确的网络安全审计报告、 （四）加强人才的管理和培训，提高人员的技术水平和信息意识财会人员一定要把握时机加强对网络知识的认识和学习，提高应变能力，使自己成为既懂财会又懂网络操作基本维护以及网络安全防范技能的复合型人才充分发挥现代信息技术，息技术的潜能，及时有效的引入和利用资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，如遇波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂，可能爆发债务危机，银行资产将受到严重的损失 （三）两高一剩行业贷款沉淀风险目前已出现两高一剩的行业，由于以往盈利能力较 强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀而两高一剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产，最终导致银行贷款出现风险 （四）房地产过热转嫁风险近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大增长速度过快等问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地信贷闸门，房地产市场调控取得初步成效但是，房地产市场发展中的一些突出问题还没有得适时变革会计信息系统，探索出电子商务环境下会计发展的崭新模式 （五）加强软件开发为适应电子商务的要求，网络财务软件必须能提供全新的特性首先，从
商业银行不良贷款管理办法
商业银行不良贷款管理办法 ,,市商业银行不良贷款管理办法(试行) 第一章总则 第一条为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特制定本办法。 第二条不良贷款实行两级管理。支行、营业部(以下简称支行)应建立、完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收;总部对支行不良贷款的管理情况进行监督、检查和考核。第二章不良贷款的认定分类、登记和监控 第三条不良贷款的认定分类。 《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的基本标准，各分支机构必须严格遵守。 逾期贷款系指按借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不合呆滞和呆帐贷款)。 呆滞贷款系指逾期(含展期后到期)超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款(不含呆帐贷款)。 呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。根据国家税务总局文件，包括: (一)借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。 (二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定， 宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。 (三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。 (四)贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分。 (五)贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的贷款。 (六)对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。 (七)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确定无法收回的贷款。 (八)其他经国家税务总局批准核销的贷款。
《个人贷款管理暂行办法》(银监会令2010年第2号)
中国银行业监督管理委员会令2010年第2号 《个人贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 个人贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》 等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业 务，应遵守本办法。 第三条本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然 人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第四条个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、 公平诚信的原则。 第五条贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和
范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。 第六条贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款 风险限额管理制度。 第七条个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策， 贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。 贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。 第八条个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。 第九条贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对个人贷款 业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公 民或符合国家有关规定的境外自然人； （二）贷款用途明确合法； （三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力；
中国民生银行个人信贷业务贷后管理办法
中国民生银行个人信贷业务贷后管理办法 第一章总则 第一条为进一步规范及加强个人信贷业务贷后管理，有效防范和控制业务风险，确保信贷资产安全，完善与个人信贷业务发展相适应的风险控制体系，根据监管部门及我行相关要求，特制订本管理办法。 第二条本办法所指个人信贷业务是指由我行提供的以自然人为受信主体的各类信贷业务。 第三条本办法所指贷后管理是指从贷款发放后至本息收回或信用结束的全过程信贷管理行为的总和。主要包括：贷款发放后的风险监测与预警、资产质量分析、贷款检查、信贷业务档案管理、权利凭证管理、贷款风险分类、贷款催清收、不良贷款核销及贷后服务等内容。 第四条个人信贷业务的贷后管理工作实行集中管理的原则。集中贷后管理包括集中资产监测、集中权证管理、集中档案管理和集中贷款催清收管理。 第五条总行零售银行部风险管理中心负责个人信贷业务贷后工作的全面管理及组织，各分行个贷管理部负责辖内贷后工作的管理
及具体实施。 第六条个人信贷业务贷后管理是个人信贷资产安全和收益的重要保障，各级贷后管理人员须具备优良的职业素质及良好的职业操守，各执行机构应做到职责明确、检查到位、及时预警、快速处理、高效服务。 第七条各级个人信贷业务贷后管理机构各司其职，同时应加强与客户服务中心、信息管理中心、科技部、资产监控部等相关部门的沟通与协作，不断优化贷后管理工作流程，提高贷后管理水平。 第二章贷后管理工作职责 第八条我行贷后管理工作由总、分行两级共同实施。 第九条总行个人信贷业务贷后管理工作职责 （一）建立健全个人信贷业务贷后管理各项规章制度。根据业务及市场发展需求，及时组织编写及修订贷后管理相关文件，优化贷后工作流程，不断完善个人信贷业务贷后管理体系； （二）制订全行个人信贷业务资产质量管理考核指标； （三）对全辖个人信贷业务实施非现场监测； （四）根据监管部门的要求或业务管理需要，组织实施全辖内全面或专项贷后检查；
商业银行信贷管理复习题
一、名词解释 1、审贷分离制度.. 贷款调查人员负责调查评估..审查人员负责贷款风险的审查..贷款的发放人员负责贷款的检查和清收.审、贷、查三分离的制度..就是审贷分离制度。 2、信贷政策.. 是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策..并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。 3、贷款风险度..公式表达.... 贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化..并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。用公式表达为.. 单笔贷款风险度=变换系数×基础系数×期限系数×过渡系数单笔贷款风险额=贷款金额×该笔贷款风险度综合贷款风险度=Σ单笔贷款风险额/Σ单笔贷款金额 4、担保贷款. 指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 5、信用风险.. 信用风险又称违约风险..是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险..即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性..它是金融风险的主要类型。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性 6、审贷分离: 贷款调查人员负责调查评估,承担调查失误和评估失准的责任..贷款审查人员负责贷款风险的审查..承担审查失误的责任..贷款的发放人员负责贷款的检查和清收..承担检查失误、清收不利的责任。 7、个人住房贷款.. 用于购买住房的贷款。 8、贷款展期.. 是指借款人因故使借款未能按合同约定期限偿还而 要求继续使用贷款。 9、贷款公开授信.. 公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人 客户或集团性客户..在对其风险和财务状况进行综合评 价的基础上..就核定的综合授信额度..与客户签订授信 协议..使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使 用银行信用。 二、比较题 1、贷款授权管理与授信管理 贷款授权..是指商业银行对其所属业务职能部门、 分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。 贷款授信..是指商业银行对其业务职能部门和分支 机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额 度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。 2、信用贷款、质押贷款、抵押贷款与保证贷款 信用贷款是以借款人自身的信用作为担保而发放的 贷款..换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款..因 而亦称“信用担保贷款”。信用贷款特点..手续简便、 风险较大、利率较高、金额与期限的限制、审查严格。 质押贷款是以质物为债务履行的担保而发放的贷款 借款人或第三人为出质人、银行为质权人..质押的 动产或权利为质物。质押贷款可分为动产质押贷款和权 利质押贷款两种。 质押贷款与抵押贷款有许多相同之处..如..担保的 目的、主体及法律特征等。 抵押贷款与质押贷款区别 ①标的物的占管不同。②标的物的种类不同。③担保的 范围不同。质押贷款还包括质物的保管费用。④合同生 效的根据不同。质押贷款合同自质物或权利凭证移交与 商业银行之日起生效..其中股票、知识产权作质物的以 登记日生效.. 抵押保证 担保的主体不同借款人或第三人 担保的客体不同特定的可处分的财产来保证保证人的信 誉和一般财产 法律生效不同抵押物经过登记抵押合同财产生法律效力 保证合同经双方当事人签名盖章后即产生法律效力 担保的效力不同债权人享有优先于其他债权人受偿债权 人只具有一般债权的效力 3、一般准备与专项准备 一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于 弥补尚未识别的可能性损失的准备。 专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》..对贷款 进行风险分类后..按每笔贷款损失的程度计提的用于弥 补专项损失的准备。 4、财务因素与非财务因素分析 财务因素 ..一..财务报表分析..对借款人资产负债表、损益表、 现金流量表的分析。 ..二..财务比率分析..对借款人偿债能力、营运能力和 盈利能力的分析。 ..三..项目分析..对借款人存货和应收账款的分析。 非财务因素分析非财务因素包含的内容..行业因素、借 款人经营和管理状况、社会及自然因素、还款意愿因素。 5、流动资金贷款与固定资产贷款 流动资金贷款..是指贷款人向企..事..业法人或国家规 定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生 产经营周转的本外币贷款。 固定资产贷款..是指贷款人向企..事..业法人或国家规 定可以作为借款人的其他组织发放的..用于借款人固定 资产投资的本外币贷款。 三、判断题..判断正误..改正并简要说明理由。 . 1、有资格没有能力的保证为不合法保证。 答..错误..有资格没能力的保证为不合格保证..有能力 没资格的保证为不合法保证。 2、我国规定..只要是商业票据..银行即可办理贴现..期 限最长不超过一年。 答..错误..商业票据应是合格的商业票据 3、贷款风险分类实际上就是在为客户信用评级。 答..错误..贷款风险分类指银行综合所获得各种信息.. 并运用最佳判断..根据贷款风险程度对贷款质量做出论 证。贷款风险分类不仅包括结果..也包括过程..其实质 是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性..而不仅 仅是为客户信用评级。 4、在企业自有流动资金不足时..银行将为其发放临时贷 款。 错误..在企业一次性进行的临时资金需求和弥补其他支 付性资金不足时..银行将为其发放临时贷款 5、银行在对企业进行信用分析时..财务因素比非财务因 素更重要。 错误..财务因素与非财务因素同样重要。 四、简答题 1、简述五类贷款及其相应特点。 正常..借款人能够履行合同..没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注..尽管借款人目前有能力偿还贷款本息..但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级..借款人的还款能力出现明显问题..完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息..即使执行担保..也 可能会造成一定损失。 可疑..借款人无法足额偿还贷款本息..即使执行担保.. 也肯定要造成较大损失。 损失..在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后..本息仍然无法收回..或只能收回极少部分。 2、简述资信调查的内容。 ...品德 character----人的要素或管理要素..借款人信用承诺 是否诚实可靠..还款意愿怎样..这是建立良好信贷关系 的头等要素。
中国银监会公布个人贷款管理暂行办法
个人贷款管理暂行办法 中国银行业监督管理委员会令2010年第2号 颁布时间：2010-02-12 15:42发文单位：中国银行业监督管理委员会《个人贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议 通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 个人贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、 《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行 业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个 人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第四条个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第五条贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立 贷款各操作环节的考核和问责机制。 第六条贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。 第七条个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放
无指定用途的个人贷款。 贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。 第八条个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。 第九条贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对个人贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有 关规定的境外自然人； （二）贷款用途明确合法； （三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人 提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。 第十三条贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。 第十四条贷款调查包括但不限于以下内容： （一）借款人基本情况；
第十三章不良贷款管理题库3-0-8
第十三章不良贷款管理题库3-0-8
问题： [多选]根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为。 A.自主型 B.杠杆型 C.行政型 D.吸收型 E.司法型 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型。
问题： [多选]下列关于依法收贷的说法，正确的有（）。 A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼 B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行 C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全 D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令 E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产 依法收贷的步骤是： 向人民法院提起诉讼或者向仲裁机关申请仲裁，胜诉后向人民法院申请强制执行。 胜诉后债务人自动履行的，则无需申请强制执行。 在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院而非人民银行申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。
问题： [多选]下列关于我国商业银行不良资产成因的说法，正确的有（）。 A.我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主 B.经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产 C.有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产 D.商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高 E.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素 我国商业银行不良资产的产生与下列因素有关： ①社会融资结构的影响。我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。 ②宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大量不良资产。 ③社会信用环境影响。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实
商业银行信贷管理中存在问题原因分析与对策
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策 2008-8-29 近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。 一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题 （一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62％；关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20％的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比。前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。 （二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42％，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还，转化重组贷款的比重将会进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化。 （三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱
化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中，近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题，部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。 （四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。而涉及重点产业、重点行业的公司客户占比少，贷款余额在客户结构中占比也过低，缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基础设施建设等重要领域的主流客户群体。 （五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响，反映该行信贷资产质量的相关数据存在着较大人为调整因素，信贷资产质量信息长期失真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。 二、产生问题的原因分析 （一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造
中国银行业监督管理委员会令2010年第7号_《商业银行董事履职评价办法(试行)》
中国银行业监督管理委员会令 2010年第7号 《商业银行董事履职评价办法（试行）》已经中国银行业监督管理委员会第101次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二〇一〇年十二月十日 商业银行董事履职评价办法 （试行）
第一章总则 第一条为了进一步完善商业银行公司治理机制，规范董事履职行为，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称董事履职评价是指商业银行依照法律 法规和有关规定，对董事的履职情况进行评价的行为。 本办法所称董事是指经银行业监督管理机构核准任职资格 的商业银行董事。 第三条董事履职评价应当遵循依法合规、客观公正、科学有效的原则。 第四条商业银行应当建立健全董事履职评价制度，按照规定开展评价工作。 第五条商业银行监事会对董事履职评价工作负最终责任，银行业监督管理机构对商业银行董事履职评价工作进行监督。 第二章评价内容
第六条董事对商业银行负有忠实义务和勤勉义务。董事应当按照相关法律、法规、规章及商业银行章程的要求，专业、高效地履行职责，维护商业银行利益，推动商业银行履行社会责任。 第七条董事应当具备履职所必需的专业知识、工作经验和基本素质，具有良好的职业道德。 第八条董事应当保守商业银行秘密，不得在履职过程中接受不正当利益，不得利用董事地位谋取私利，不得为股东利益损害商业银行利益。 第九条董事应当如实告知商业银行本职、兼职情况，并保证所任职务与其在商业银行的任职不存在利益冲突。 董事不得在可能发生利益冲突的金融机构兼任董事。 第十条董事应当按照相关监管规定，如实向董事会、监事会报告关联关系情况，并按照相关要求及时报告上述事项的变动情况。 董事个人直接或者间接与商业银行业务有关联关系时，应当及时告知关联关系的性质和程度，并按照相关规定履行回避义务。 第十一条董事任职前应当书面签署尽职承诺，任职期间应当恪守承诺，勤勉履职。
个人消费贷款管理办法
个人贷款管理暂行办法 《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《办法》）为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，有效防范风险，促进个人贷款业务健康发展，提升信贷资产管理的精细化水平，构建和谐信贷文化，中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）在综合借鉴和吸纳国内外个贷业务先进管理经验的基础上，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规起草制定。[1-2]《办法》是我国第一部个人贷款管理的法规，主要包括：银行业金融机构个人贷款业务的受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理和贷后管理等相关规定，共分8章、47条；[3]经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，于2010年2月12日由时任银监会主席刘明康以中国银行业监督管理委员会令[2010年]第2号文件形式签发，自发布之日起施行。 个人贷款管理暂行办法 编辑 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业务，应遵守本办法。 第三条 本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第四条 个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第五条 贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。 第六条 贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。 第七条 个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。 贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。
我国商业银行信贷风险管理的历史及现状
我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。
银行业专业人员职业资格中级个人贷款个人贷款管理模拟试卷6
银行业专业人员职业资格中级个人贷款（个人贷款管理）模拟试卷6 (总分：60.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：18，分数：36.00) 1.贷款人受理借款人商用房贷款申请后．应履行尽职调查职责，对商用房贷款申请内容和相关情况进行调查核实，形成( )。 （分数：2.00） A.贷后检查报告 B.贷款审批报告 C.贷前调查报告√ D.审查意见报告 解析：解析：贷款人受理借款人商用房贷款申请后，应履行尽职调查职责，对商用房贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实。形成贷前调查报告。 2.借款人在合同履行期间，经有权部门宣布死亡或失踪，合法继承人继承财产的，( )借款人签订的借款合同。 （分数：2.00） A.可变更 B.可由客户自行选择是否继续履行、变更或解除 C.继续履行√ D.可解除 解析：解析：借款人在合同履行期间，经有权部门宣布死亡或失踪，合法继承人继承财产的，继续履行借款人签订的借款合同。 3.根据《个人贷款管理暂行办法》有关贷款资金支付管理的规定，采用贷款人受托支付的，贷款人应( )。 （分数：2.00） A.把贷款资金专户存储．贷款人的交易对象在用款时向贷款人提出用款申请 B.把贷款资金专户存储．借款人用款时向贷款人提出申请 C.要求借款人在使用贷款时提出支付申请．并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金√ D.要求借款人在使用贷款时提出支付申请．并授权交易对象按合同约定方式提取资金 解析：解析：《个人贷款管理暂行办法》第三十一条规定，采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请。并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。 4.下列行为不发生在贷款发放环节的是( )。 （分数：2.00） A.出账前审核 B.审核合同√ C.开户放款 D.放款通知 解析：解析：选项B属于贷款签约流程中的程序。 5.下列关于个人贷款尽职调查的方式和要求，说法错误的是( )。 （分数：2.00） A.贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下．可将贷款调查中的部分或全部事项审慎委托第三方代为完成√
商业银行信贷业务管理方案
商业银行管理方案 ————ⅩⅩ农村商业银行信贷业务管理 目录 第一部分 ⅩⅩ农村商业银行组织形式 一、外部组织形式二、内部组织形式第二部分ⅩⅩ农村商业银行开展业务第三部分ⅩⅩ农村商业银行管理依据 第四部分ⅩⅩ农村银行管理具体方案内容 一、目标二、相应机构设置三、管理制度 小结 ⅩⅩ农村商业银行组织形式第一部分一、外部组织形式控股公
司制。江苏ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司是经国务院同意，在自愿的5由常州市辖内原家农村中小金融机构，中国银监会批准，按照市场化原则组建而成的全国首家地市级股份制农村商业基础上，银行。 二、内部组织形式ⅩⅩ农村商业银行公司治理层面该行整体属于功能部门化组织结构。组织结构分为：决策层、执行层、监督层和经营管理层。决策层主要董事会下设风险以及下设的各种委员会构成。有股东大会和董事会，审计监督委员会、酬薪和提名委员会、战略发展委员会、管理委员会、行长室下设有行长关联交易控制委员会。监事会下设监事会办公室。办公室、三农业务部、中小企业部、个人金融部、人力资源管理部、． 保卫部、合规部、营业部、风险管理部、信贷审批部、资金营运部、还设有信贷审查管理委员会、资产负债管调查统计部、计划财务部，理委员会、业务创新委员会、责任认定管理委员会。 ⅩⅩ农村商业银行开展业务管理第二部分 开展信贷业务专为解决贷款金额在ⅩⅩ农村商业银行三农业务部旗下的微贷中心，、”“微小贷款万元(含)以下的各类贷款服务机构。旗下产品主要有200“个人经营性贷款”、“个人经营联贷联保贷款”、等。 1、微小贷款 贷款对象：经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户;自然人须具有中华人民共和国国籍、具有完全民事行为能力，且具备下列条件之一：①具有本辖区居民户
商业银行风险评估标准[详]
附件13： 商业银行风险评估标准 一、全面风险管理框架的评估 1、商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。全面风险管理框架应当包括以下要素： （1）有效的董事会和高级管理层监督。 （2）适当的政策、程序和限额。 （3）全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。 （4）良好的管理信息系统。 （5）全面的内部控制。 2、商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。 3、商业银行董事会和高级管理层应具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。 商业银行董事会和高级管理层应充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。 4、商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。
5、商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。 6、商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应确保实现以下目标： （1）完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。 （2）确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。 （3）确保各层次风险管理职能的独立性，清晰界定银行各业务职能部门和风险管理部门的风险管理职责。 （4）确保清晰的报告职责和报告线路，便于各级管理层及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。 （5）确保对新业务、新产品的风险管理和控制。业务开办前，应召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。 （6）建立定期评估和更新机制，确保风险政策、流程和限额的合理性。 7、商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能：
XX银行个人贷款管理实施细则
XX银行个人贷款管理实施细则 第一章总则 第一条为规范我行个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国银监会《个人贷款管理暂行办法》等规定，特制定本实施细则。 第二条个人贷款，是指我行向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第三条个人贷款各业务品种按照我行相关个人贷款管理办法执行。个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，不得发放无指定用途的个人贷款。 第四条本细则适用于各经营行办理个人贷款业务，村镇银行可根据本细则另行制定实施细则，并报总行授信审批部备案。 第二章基本条件 第五条借款人申请个人贷款应具备以下条件： （一）具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人； （二）在我行开立存款结算账户（卡或存折）； （三）有稳定的经济收入，有偿还贷款本息的能力； （四）信用状况良好，无重大不良信用记录； （五）能提供我行认可的有效担保（个人信用贷款除外）； （六）贷款用途明确、合法； （七）贷款申请金额、期限和币种合理； （八）我行要求的其他条件。
第六条申请个人贷款应提交以下资料： （一）借款申请书； （二）借款人及其配偶的身份证件、婚姻情况证明； （三）如提供自然人担保的，应提供担保人相关身份证件；如提供法人企业或个体工商户等非自然人担保的，应提供营业执照等主体证件。采取抵(质)押担保的，还应提供抵(质)押物的权属证明、购置协议、发票等价值证明材料； （四）个人经济收入证明(包括借款人家庭经济收入证明、纳税证明、银行对账单、银行存折及资产证明等)； （五）贷款用途的证明材料； （六）我行要求提供的其他证明文件或资料。 第三章贷款额度、期限及还款方式 第七条个人贷款应建立合理的收入偿债比例控制机制，根据借款人收入、负债、支出、贷款用途及担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。 具体的额度、期限和利率应根据我行个人贷款相关业务品种管理办法确定，不超过对应贷款品种的最高金额和期限。 第八条个人贷款如实行分期还款，分期还款的间隔期和额度应与借款人未来预期现金流相匹配，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。借款人贷款的月还贷支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55％以下（含55%）。 第九条个人贷款的还款方式可采取按月付息到期一次性还本、等额本息还款法、等额本金还款法、不规则还款等。 第四章受理与调查 第十条借款人应填写个人贷款相应的申请书，并按照我行个人