用友GRP-U8财政财务集中监管解决方案(20160401)

1方案背景

财政改革的延伸和发展

随着改革的不断深入和完善，国库集中支付逐渐覆盖了所有单位，资金支付量也越来越大、财政资金监管难度也逐渐加大。为了进一步完善财政财务监管体系，确保预算单位会计信息的真实、准确，迫切需要对目前的国库管理制度改革作进一步延伸和发展，将支付环节的改革延伸到单位的预算执行环节。财务核算集中监管是对预算单位的会计信息进行集中和监管，有利于对财政资金使用的全程监管，有利于对预算执行信息的及时反馈，有利于政府对预算单位会计信息的及时掌握和综合分析，为决策提供依据，同时，也有利于防止和治理腐败。

“智慧财政”告别“缺页”账本

过去由于缺少各预算单位人财物基础信息、重大专项资金信息、税收统计数据等，财政部门手中掌握的常常是一个“缺页”的账本。有时即使是在财政内部，门对门也不“通风”。经济越发展、政府收支规模越大，财政综合管理的复杂程度越来越大，而社会群体和预算单位对财政服务水平要求却越来越高，突出表现在要求财政工作更有效率、更加开放、更加透明。

在互联网时代，“数据大集中，业务大联通”是未来财政发展趋势。对财政部门来说，按照大集中的原则统一建设财政大数据平台，加快实现政府各部门财政性资金数据共享，并扩大信息共享和交换的范围，实现政府与社会、政府不同部门之间的信息协同整合利用，是建设“智慧财政”，推动财政管理从传统向现代转型，告别“缺页”账本的根本途径。而来自所有预算单位的预算、执行、核算、决算的动态变化的管理数据是财政大数据平台最基础的数据信息，由此，建设财政财务监管平台便成为开启“智慧财政”大门的第一把钥匙。

传统管理现代管理

2现状问题

在财政部门对预算单位的预算、执行、核算、决算数据进行收集和统计分析时，常会发现数据反馈慢、不准确、汇总难、决策效率低等问题，具体如下：

●数据不透明，信息易失真:在分散管理模式下，各预算单位系统数据彼

此独立，在口径、含义等方面不一致，难以完成业务数据和会计数据的

比对，导致财政资金活动透明度不高，依靠预算单位报表对其财务进行

事后统计管理，无法对财政资金使用进行事前监督与跟踪管理，会计独

立性不强，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。

●监管不实时，不能自动化：预算单位收支信息反馈迟缓，上报汇总过程

自动化程度低、时间长，难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调

控提供准确依据；财政资金入库时间延滞，收入退库不规范，大量资金

经常滞留在预算单位，降低了使用效率。

●信息收集难，管理效率低：由于各预算单位使用的软件不一样，有的数

据可以看到，有的数据看不到，有的需要财政通知预算单位将数据导出，

转换成可看的格式才能了解信息，甚至有些信息只能靠预算单位手工填

写，既麻烦又耽误时间，管理效率低。

●平台不统一，运行成本高：预算单位软件技术平台差异过大，其中许多

非主流技术架构限制了管理水平的提高，升级或集成异构系统，都面临

巨大经济成本和管理成本。

● 信息维度大，领导决策难：财政信息化普及程度越来越高，集中在财政

部门的各种业务数据也成倍增长，这些信息存在的范围和更新的速度使得要想用传统的方式进行判断决策遇到了相当大的困难，需要一种先进的模型化的分析工具，将这些财政信息进行分类、整理，并进行灵活的分析。

如何打造一个精细、高效、规范的集中监管平台，加强财政资金的有效使用，使财政系统与财务系统的有效挂接，并实现其从预算编制、执行和监控的一体化管理，建立新型的实时集中式财务管理和监

控为主导的应用模式？用友政务公司通过总

结近二十年的财政、财务信息化经验，为财

政部门财务监管平台的建设提供了一整套成

熟的方案和产品，为“智慧财政·精细财政·效

率财政·和谐财政”的建设提供有力的信息

化支持。 3 建设目标

用友GRP-U8财政财务集中监管解决方案满足财政部门对预算单位预算执行过程监督、对预算单位财务核算监督的要求，符合未来公共改革方向。

● 模式不变，整合资源：建立统一的会计基础管理平台，实现所有预算单

位会计基础资料的统一管理、统一财务核算管理，在保持现有财政管理模式和财政管理机构前提下，财政部门在统一的平台上，监管所有财政业务和预算单位的财务信息。

● 财政、财务一体化：实现单位财务与财政国库系统的数据交换，达到财

政国库账与单位核算账“一本账”。充分利用财政业务和财务核算数据，通过数据的汇总集中管理实现对预算编制、执行、核算、决算的全程跟踪，全面掌握财政性资金的来源、去向。

● 实时监督，动态监控：对财政经费、专项资金的利用进行全程跟踪，将

财政支出、非税收入等全部纳入监管范围。建立数据实时集中、动态指

标监控的运行机制，保证资金安全、规范、高效的利用。

●智能决算，报表自动生成：构建统一的决算支撑体系，以自动化的、智

能的决算报表生成为手段的决算报表生成机制，根据预算及执行数据自

动生成决算报表，解决财务软件应用的后顾之忧。

●数据挖掘，决策支持：通过财务集中监管与分析、分级预警、预算执行

分析以及领导决策支持等系统，对用户已经使用财政业务系统、财务系

统可以通过跨数据库、跨系统的数据分析系统提取分散数据，进行深入

的分析与挖掘，为财政宏观经济政策的制定提供可靠依据。

●信息公开，服务透明：建立综合信息管理门户，所有财政部门、主管单

位和预算单位的管理人员和财务人员都可以通过此门户进行待办业务处

理和信息查询，提高部门、单位间协同工作效率，实现信息公开透明，

构建“阳光财政”。

4建设原则

作为财政管理工作的重要组成部分，财务监管的主要作用是确保财政机制的有效运行、建立监督约束机制、防范与遏制腐败。“三原则、四指导、五统一”是财政财务监管平台建设的成功保障。

（一）三原则

⏹“三个不变”原则：

在不改变单位的预算执行主体的地位、不改变单位预算资金的使用权限、不改变单位的财务管理和会计核算权限的原则下，通过网络系统，将预算单位的会计信息集中到财政部门并结合有关财政信息进行监管。

⏹“统一规划、分步实施、建设与研究并行”原则：

遵循在统一规划下分阶段分步骤进行完善的原则，并在建设过程中，不断研究总结，根据财政改革的推进情况结合当地财政实际工作情况不断摸索、调整更新工作思路，使系统建设的高度逐步提升。