地产公司总部费用管理制度

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房地产公司费用报销管理制度

房地产公司费用报销管理制度房地产公司费用报销管理规定第一章总则为了让公司的费用报销更加规范化，确保每一笔开支都真实合规、透明可查，我们制定了这套制度。

费用报销在公司的日常运营中是必不可少的，合理的费用管理不仅能提升效率，还能减少不必要的开支，这对我们整个团队来说都是有益的。

第二章适用范围这套制度适用于公司所有员工，不论是全职、兼职还是临时工。

只要是跟公司业务相关的费用报销，都得遵循这套规定。

各个部门在处理报销时，务必要严格按照这个制度来执行。

第三章费用报销的原则在报销的时候，我们必须遵循一些原则：1. 真实性：报销的费用必须与实际业务活动有关，得提供真实有效的凭证。

2. 合规性：费用报销得遵循国家的法律法规、公司政策和行业标准。

3. 透明性：报销流程要公开透明，所有信息都得能够追溯，还得接受内部审计。

4. 节约性：我们鼓励节约开支，提倡合理消费，尽量避免不必要的浪费。

第四章费用报销的种类费用报销主要包括但不限于以下几类：1. 差旅费：因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。

2. 办公费用：日常工作所需的文具、耗材以及设备维护等费用。

3. 招待费用：与客户或合作伙伴进行商务洽谈时的餐饮、礼品等费用。

4. 其他费用：与公司发展相关的其他费用，需提供说明。

第五章报销流程具体的报销流程如下：1. 提交申请：员工需要填写费用报销申请表，并附上发票和凭证。

申请表上得写明报销项目、金额、发生时间及相关说明。

2. 审核环节：直属领导审核报销申请，确认费用的真实性和合规性。

审核通过后，申请表及凭证交给财务部门。

3. 财务审核：财务部门会对申请进行复核，确保符合公司的财务管理要求。

审核无误后，进行入账处理。

4. 费用支付：财务部门将审核通过的费用支付到员工指定的银行账户。

第六章报销时限与金额限制为了保证财务管理的及时性和有效性，报销得遵循以下规定：1. 报销时限：费用发生后，员工需在一个月内提交申请，逾期未报销的，财务部门不予受理。

房地产公司费用报销制度及报销流程

房地产公司费用报销制度及报销流程房地产开发有限公司费用报销制度及报销流程总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。

费用报销的一般规定：1.报销人必须取得相应的合法票据且有相关主要经办人报销单上签名。

2.填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3.费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→ 会计制单审核签字→ 项目经理复核→ 财务总监审批→ 董事长签字审批→ 到出纳处报销。

相关权限：金额在100元以下由会计审批，金额在100元以下由项目经理审批，金额在1000元以下由财务总监审批，金额在1000元以上由董事长签字或授权审批。

相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。

对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。

借款管理规定及流程借款管理规定：1.出差借款：出差人员凭审批后的《收支凭单》按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为XXX元，管理人员为XXX元，其他员工为XXX元。

出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

房地产公司费用报销管理制度

房地产公司费用报销管理制度第一节总则第一条为规范公司费用报销行为，明确费用报销流程、要求和职责，保障员工和公司合法权益，根据国家相关法律法规和集团公司相关财务制度，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门。

第三条本制度所指费用包括公司日常业务过程中发生的职工薪酬、差旅费、办公费、车辆使用费、业务招待费、租赁费、培训费等管理费用以及为促进项目实施发生的必要开支。

第四条费用报销基本原则1、坚持依法依规。

坚决杜绝公司承担个人消费支出的行为。

2、坚持廉洁节俭。

严格执行中央八项规定和相关财经纪律，反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

3、坚持预算管理。

实行总额控制、预算管理，执行以预算为龙头，实际经济业务为基础的控制体系。

4、坚持规范透明。

通过完善制度、加强监督，建立健全严格规范、公开透明的费用开支管理制度体系。

第二节费用报销流程第五条公司各项费用开支及资产购置执行事前审批制度，各类费用开支的预算表单如下：1.办公用品：《采购申请》2.差旅费：《出差申请表》3.业务招待费：《业务招待费用申请表》5.培训费：《培训申请》6.其他费用：《开支预算申请》实际费用开支金额超出预算金额5%的，业务经办人应对超支原因进行书面说明、按原预算审批流程报审同意后方可报销。

第七条费用报销流程各环节职责(一) 经办人：业务办理前，经办人根据将处理的经济业务提出开支预算申请，相关领导签字完成后，在批准的预算开支范围内使用。

业务办理完成后，对发票的流向等信息进行查询（须经国家税务总局全国增值税发票查验平台、云南省国家税务局涉税查询系统确认），并对合法、合规的查询结果进行打印并签字，按要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交由相关人员及领导审核。

经办人对其经办事项的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚列开支、虚报费用。

(二) 报销部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生经济业务事项和产生的费用的真实性、合理性负责审核、证明并签字。

房地产费用及款项支付管理制度

房地产费用及款项支出管理制度1. 目的和适用范围1.1 目的本规章制度的目的是规范房地产公司内部的费用及款项支出管理，确保资金的正确使用和合规性，提高企业财务管理水平和风险掌控本领。

1.2 适用范围本制度适用于房地产公司内部的各类费用和款项支出管理，包含但不限于员工薪酬、供应商付款、租赁费用、项目建设费用等。

2. 管理标准2.1 费用支出审批流程•费用支出申请需经费用申请人填写相关申请表格，包含费用类别、金额、支出对象、支出事由等，并提交给相关部门的负责人进行审核。

•费用支出申请需经财务部门审核，核对申请表格的完整性和准确性，并进行预算核对和资金布置。

•费用支出申请通过后，财务部门将支出凭证制作并提交给相关部门进行确认。

•相关部门确认无误后，财务部门进行付款操作，并将付款凭证归档备案。

2.2 付款安全掌控•全部费用支出需经过财务部门的授权和操作，确保资金的安全性和准确性。

•财务部门需建立完满的资金管理制度，包含资金流水账的记录、银行账户管理和核对、电子支出方式的安全掌控等。

•财务部门需对供应商信息进行定期核实和更新，保证支出对象的真实性和合规性。

•资金支出需通过正规渠道进行，不得使用非法手段或进行无关操作。

2.3 支出管理档案•财务部门需建立费用支出档案，包含费用支出申请表格、付款凭证、相关部门确实认文件等，确保费用支出流程的可追溯性和数据的准确性。

•档案的存储和保管需依照公司的相关规定进行，保密和防火措施要到位。

•财务部门需依照要求对档案进行分类整理和归档，确保档案的易查找和管理。

3. 考核标准3.1 费用支出准确性考核•财务部门需依照要求对费用支出凭证进行核对和审计，确保支出凭证的准确性和合规性。

•审计部门或外部审计机构将对财务部门的费用支出进行不定期的检查和评估。

•显现支出错误或违规情况的，财务部门需及时进行整改，并对相关责任人进行问责和改进。

3.2 支出流程时效性考核•财务部门需依照规定的时间要求进行费用支出审核和操作，确保支出流程的及时性和高效性。

通01003-关于印发《中国中建地产有限公司总部费用管理办法》的通知

ᒦਪᒦ୐࢐ޘᎌሢ৛ႊᆪୈ!中建地产通〔2010〕3号ਈ᎖፝खĖᒦਪᒦ୐࢐ޘᎌሢ৛ႊᔐݝॅ፿਌ಯێजėࡼᄰᒀ!总部各部门：为进一步加强公司财务管理，有效控制费用开支，提高企业经济效益，提高工作效率，缩短业务流程，依据稳健理财，科学发展的财务策略，特制订《中国中建地产有限公司总部费用管理办法(2010年版)》，请遵照执行。

二一年四月十六日〇〇主题词ǖᔐݝॅ፿਌ಯێजᄰᒀ抄送ǖ৉ሲ෹৛ႊă!中国中建地产有限公司总部费用管理办法(2010年版)1 总则1.1 为进一步加强公司财务管理，有效控制费用开支，提高企业经济效益，依据现行的《企业会计准则》《企业财务通则》，以及中国建筑股份有限公司《会计制度（2009版）》《预算管理制度》《总部费用管理办法》《内部控制手册》等规章制度，结合公司实际情况，制定本办法。

1.2 管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营活动而发生的、不能直接或间接归入营业成本，而是在发生当期直接计入损益的各项费用支出。

本办法的费用范围，主要包含管理费用以及其他各项日常费用开支，如营业费用等。

1.3 本办法适用于中国中建地产有限公司（以下简称公司）总部。

各项目公司在本办法原则范围内参照执行。

2 费用管理原则及管理职能2.1 费用控制原则：依据稳健理财，科学发展的财务策略，本着“预算管理、精打细算、严格控制、一事一报”的原则，建立健全全员费用管理责任制，强化目标管理，加强业绩考核，严格预算执行，实施过程控制，经费包干；归口管理、责任明晰；定期反馈，年度考核。

2.1.1 归口管理、总额控制：对于费用总额变动幅度能准确预测且在实际发生中可控制的固定费用，由归口部门作为主要责任部门，在总额内按照规定费用开支标准和管理程序进行控制，实施预算归口管理。

按核算科目对费用进行明细核算，定期反馈，年终总量考核。

2.1.2 部门管理、预算控制：对于影响费用总额变动因素能可靠分析、政策性强、管理职能较集中的固定费用和变动费用，由归口部门根据部门管理职责和工作计划在核定的费用预算总额内控制使用，实行预算总额控制。

恒大地产集团总部采购管理制度

恒大地产集团总部采购管理制度第一章适用范围第一条集团总部及在恒大中心办公的下属公司、产业集团所需各类物资以及集团统一供应给地区公司、下属公司、产业集团的物资由采购配送中心按本制度组织采购。

第二章采购原则第二条严格遵守“谁使用、谁保管、谁申购”的原则。

第三条严格遵守集团采购配送中心统一询价定标的原则。

第四条严格遵守“三个三”原则。

1、选购三原则：（1）一种物品采购各部（参与部门或人员）分别找三家；（2）一种物品分别报三家；（3）一种物品最后定一～三家。

2、定购三原则：（1）同类物品质量最优；（2）同类物品价格最低；（3）同类物品的供应商服务最好。

3、验收三原则：（1）由集团采购配送中心、使用部门、资产管理部门等部门共同参与验收；（2）经参与验收的各方代表签字方能视为有效；（3）发现假冒伪劣产品，一票否决，坚决退换。

第三章采购立项第五条全国性材料物资招标时间每年6月1日至12月31日进行全国性材料物资统一招标。

第六条除全国性材料物资外，其他采购立项申购部门/单位填写立项报告，按权限逐级审批后，交由采购配送中心作为采购立项依据。

第七条需求部门/单位确定所申购物资的档次及要求后,采购配送中心将市场常用产品7天内采购配送到位第八条立项报告审批流程1、资产类：申购部门/单位填写“资产购置审批表”→一把手签字→总裁办资产管理员24小时内审批完毕→采购配送中心24小时内审批完毕。

2、非资产类：申购部门/单位填写呈批报告→一把手签字→采购配送中心24小时内审批完毕。

3、汽车：用车部门/单位填写立项报告→一把手签字→总裁办直管副总裁→董事局主席审批。

4、系统软件类：业务管理信息系统软件：申购部门/单位填写呈批报告→一把手签字→信息化中心直管副总裁→董事局主席审批。

其他应用软件：申购部门/单位填写呈批报告→一把手签字→申购单位按权限报集团领导批示。

第四章全国性材料物资的采购第九条供应给地区公司、下属公司、产业集团的全国性材料物资类别按《全国性材料物资采购供应管理制度》执行。

房产经纪公司费用管理制度

房产经纪公司费用管理制度一、总则1. 本制度旨在规范房产经纪公司的收费行为，保障客户权益，促进公司内部管理的规范化、制度化。

2. 公司所有收费项目和标准必须遵循国家相关法律法规，并结合市场实际情况合理制定。

3. 本制度适用于公司内所有经纪人及相关管理人员。

二、费用收取原则1. 公开透明：所有费用项目和收费标准应向客户明示，确保客户充分了解并同意。

2. 合理性：费用的收取应基于服务的实际成本和市场价值，避免过高或不合理的收费。

3. 公平性：对于所有客户，应执行统一的收费标准，不得因客户不同而有所歧视。

三、费用项目及标准1. 中介服务费：根据房产交易金额的一定比例收取，比例应符合行业规定。

2. 咨询费：为客户提供专业咨询服务时，可按小时或服务项目收取一定费用。

3. 评估费：在进行房产评估时，按评估价值的一定比例收取费用。

4. 其他费用：如法律咨询费、贷款手续费等，应根据实际服务内容和成本合理确定。

四、费用收取流程1. 服务前告知：在提供任何服务前，须向客户明确告知所需费用及其计算方式。

2. 书面确认：客户在接受服务前，应签署书面协议，确认费用项目和金额。

3. 收费时机：服务完成后或按协议约定的时间节点收取相应费用。

4. 发票开具：收取费用后，应及时为客户开具正规发票。

五、费用管理与监督1. 建立专门的财务部门，负责费用的核算和管理工作。

2. 定期对费用收取情况进行审计，确保费用收取的合规性和合理性。

3. 对于违规收费行为，应依据公司规定进行处理，并保护客户的合法权益。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释和修改。

2. 如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

房地产费用款项支付管理制度

房地产费用款项支付管理制度一、概述为加强房地产开发项目的财务管理工作，规范房地产费用款项支付，减少财务风险，提高资金利用效率，本制度制定。

本制度适用于公司在房地产开发项目中各专业部门对外支付费用款项，并对项目工程的财务管理、资金使用、财务会计报告等方面进行规范。

二、费用款项支付范围费用款项包括但不限于以下项目：1.项目招标、设计、勘察等的委托费；2.所有合同的履约保证金、质量保证金及工程款；3.项目建设、运营管理的人员工资、社保、公积金等人力成本；4.其他与项目相关的费用。

三、费用款项支付流程费用款项支付流程如下：1.开具付款申请单、支票或划拨单。

2.专业部门进行审核（合同、提供的报销申请单、支持材料是否符合要求）。

3.公司财务部门进行审批（审核付款材料、资金来源及余额是否足够支出），审批后，如为提供支票支付，将支票出具到指定人员并进行登记。

4.财务部门进行科目核对，将该项费用款项记入账目，填写原始凭证并告知专业部门。

具体记账科目根据财务部门标准进行确认。

5.其他费用支付情况：–人的成本一律要在3天内带身份证和入职套餐向财务报销。

–委托费、报销费用等所有费用款项统一在每月底或月初完成费用支付。

四、费用核对与监管1.专业部门应按照合同、提供的报销申请单（发票或收费凭证）、支持材料等要求进行费用核对，审批后报相关审核人员。

2.财务部门应根据财务会计报告、银行账户余额、费用结构等因素，对项目的经费使用情况进行监管和核对；要有责任心和信用感，严格执行上级对此方面的要求及与银行签订的协议，确保资金安全。

3.专业部门及财务部门应对项目费用款项的使用情况进行跟踪、统计和审查，及时发现问题并进行处理。

五、费用管理的风险控制1.专业部门在费用款项支付前必须核对费用清单和有关证明材料进行审核，并保留原始资料及复印件。

2.所有费用款项要填写正确的报销申请单及会计凭证，并征得项目经理、财务审核的签字确认。

3.财务部门进行预算管理，确保正常的经济管理运作，预防任何的浪费或决策失误。

完整版)房地产公司财务管理制度

完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。

第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。

费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。

第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。

报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。

第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。

对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。

第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。

本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。

其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。

员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。

对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。

对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。

邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。

差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。

对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。

第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。

第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。

地产公司费用管理制度

地产公司费用管理制度一、引言地产公司是一个资金密集型的行业，针对高昂的运营和开发成本，严格的费用管理制度是至关重要的。

费用管理不仅可以有效控制企业的成本，提高盈利能力，还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。

因此，一个科学合理的费用管理制度对于地产公司来说尤为重要。

二、费用的分类地产公司的费用主要分为以下几个方面：1. 运营管理费用：主要包括办公室租金、人力资源费用、行政费用等；2. 开发成本：主要包括土地购置费用、建设成本等；3. 营销费用：主要包括广告宣传费用、销售人员提成等；4. 财务费用：主要包括利息支出、汇兑损益等。

三、费用管理的原则1. 合理性原则：费用管理必须基于业务发展实际需求，遵循市场规律和行业标准，确保每一笔费用都是必要的、合理的；2. 管理者责任原则：费用管理是全员参与的工作，管理者需要制定详细的费用管理制度，并保证执行到位；3. 透明度原则：费用管理应该做到透明化，任何费用的支出都应该有明确的记录，并且要接受内部审计和外部监管；4. 节约成本原则：费用管理要求公司员工更多地关注成本效益，避免浪费。

四、费用管理的措施1. 制定详细的费用管理制度：地产公司应该建立健全的费用管理体系，明确费用的申报、审批、支付等流程，规范费用的使用；2. 落实费用控制责任制：管理者要给予相关部门和个人明确的费用控制指标和责任，定期检查和评估费用管理的执行情况；3. 优化流程降低成本：通过优化业务流程，精简管理层次，提高工作效率，从而降低企业的运营成本；4. 强化内部审计监管：建立严格的内部审计和监管机制，对费用的使用情况进行监督和审计，确保费用的合理性和透明性。

五、费用管理的效果1. 控制成本，提高利润：通过科学的费用管理制度，地产公司可以有效控制成本，提高利润水平，增强企业的盈利能力；2. 提升竞争力：精细化的费用管理可以提高企业的竞争力，使企业在市场中占据有利位置，更好地开展业务；3. 促进企业可持续发展：良好的费用管理制度有利于企业的可持续发展，提高企业的经营效率和财务状况，为企业长期稳定发展奠定基础。

公司基础费用管理制度

公司基础费用管理制度
一、总则
1. 本制度旨在明确公司费用管理的基本要求，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。

2. 公司所有部门及员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，将依照相关管理条例进行处理。

二、费用预算管理
1. 各部门应根据公司的经营计划和目标，编制年度、季度和月度费用预算。

2. 预算编制应坚持实事求是的原则，既要保证业务的正常开展，又要避免不必要的浪费。

3. 费用预算需经过财务部门的审核，并报公司管理层批准后执行。

三、费用审批流程
1. 所有费用支出必须有明确的用途和合理的预算依据。

2. 费用支出需提前填写费用申请表，并由部门负责人审批。

3. 对于超出预算或特殊情况的费用支出，需提交详细的说明，并经高级管理层审批。

4. 财务部门负责对费用申请进行复核，确保费用的合规性和合理性。

四、费用报销管理
1. 员工因公产生的费用，应当在规定的时间内提交费用报销单及相关凭证。

2. 报销单据必须真实、完整，严禁伪造、篡改或者使用无效票据。

3. 财务部门将对报销单据进行审核，发现问题有权拒付，并追究相关人员的责任。

五、费用控制与监督
1. 公司应定期对费用支出情况进行分析，及时发现并纠正不合理的费用支出。

2. 财务部门应加强对费用的监控，对超支情况进行预警，并提出改进建议。

3. 公司鼓励员工提出节约成本的建议，对于有效的节约措施给予奖励。

六、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 对于本制度未尽事宜，由公司管理层根据具体情况制定补充规定。

融创集团房地产.管理费用管理制度

融创集团房地产.管理费用管理制度融创集团房地产管理费用管理制度一、总则为规范融创集团旗下房地产项目的管理费用支出行为，提高费用管理效率和透明度，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于所有融创集团旗下的房地产项目，包括但不限于房地产项目的规划设计、土地收购、建筑施工、销售营销、物业管理等所有费用支出。

三、费用预算1.费用预算原则（1）费用预算应按照项目计划和业务需求制定；（2）费用预算应基于有效的市场分析和数据支撑；（3）费用预算应合理控制各项费用的预算比例和范围；（4）费用预算应根据成本和效益考虑经济合理性、可行性和稳定性。

2.费用预算程序（1）按照项目计划和业务需求，收集相关数据，并进行市场分析，制定费用预算；（2）根据费用预算，评估各项预算的合理性、可行性和稳定性等，并进行调整；（3）经过项目负责人批准后，将费用预算纳入年度预算体系；（4）费用预算一经批准，不得随意调整，必须确保与实际支出相一致。

四、费用审批1.费用审批原则（1）在费用预算基础上，按照项目计划和业务需求审批费用支出；（2）费用审批应遵循节约用度的原则，实行预算管理和明细台账制度；（3）对于特殊情况需要超预算支出的，必须经过上级主管部门批准。

2.费用审批程序（1）费用支出凭证必须按规定填写，上报财务部门，经财务主管审核批准后，方可支付；（2）费用支出应授权管理，经过层层审批，并在明细台账中记录；（3）重大费用支出应报集团总部财务主管审核批准后方可支付。

五、费用核算1.费用核算原则（1）按照成本核算原则，实行费用的公允和准确；（2）费用核算应按月、季度和年度进行，及时清理费用余额。

2.费用核算程序（1）按照月度、季度和年度规定的时间，对房地产项目相关费用进行核对和清理；（2）对于核算不清或存在问题的费用，应按照程序及时反馈至管理部门或责任人处理；（3）费用核算结果应以明细台账形式呈现，便于管理、审核和查询。

六、费用监控1.费用监控原则（1）全面监控房地产项目相关费用的支出情况，防范超支发生；（2）及时发现并修正费用支出偏差，确保预算和实际支出的一致性。

绿城房地产集团成本管理制度

绿城房地产集团成本管理制度一、成本管理目的和原则1.1 成本管理目的绿城房地产集团的成本管理目的是通过严格的审批、执行和监控措施，控制产品开发、销售及售后服务过程中所发生的支出和费用，从而达成提高企业经济效益的目的。

1.2 成本管理原则•追求高品质、高效率、低成本；•持续优化产品和服务；•强化成本管理，提升核算品质；•简化审批流程，提高业务操作效率；•确保成本管理有法可依、有制度可循。

二、成本管理体系2.1 预算编制每个部门年度初需编制财务预算，提交财务部审核，财务部经审核后上报总部，最终财务总监审核通过。

财务部门在每个季度对预算执行情况进行评估并进行调整。

2.2 合同审批新建工程项目及采购物资的合同，需由采购部门提前配合有关技术部门进行评估，提交给合同批准部门，由合同批准部门审批合同并批准付款。

2.3 成本核算•采用标准化成本核算方法，确保核算品质的一致性；•每月月末对上一个月的各项成本，分开按资本化和按费用归集，形成项目成本收支表，并按照月度、季度、年度累计情况进行汇总分析。

汇总分析结果报送给财务总监进行评估。

2.4 成本监控绿城房地产集团采用以下方式对各项成本进行监控：•邮件审批和用印审批，在业务操作过程中严格按照审批制度规范流程；•成本预警，在发现成本溢出或超出预算时，及时对部门经理或业务岗位出具预警通知，并及时采取调整措施；•定期交叉审计，按照审计计划对各部门、各项目、各条线的成本收支情况进行交叉审计，发现问题及时整改。

三、成本管理的层级责任3.1 CEO层面的责任CEO是绿城房地产集团的最高管理者，对成本管理的控制负有终极责任，需要保证公司的成本管控能够被充分落到实处。

3.2 部门经理层面的责任部门经理是部门内部的管理者，对下属的工作指导及业绩达成承担主要责任，需要保证本部门的成本控制能够被有效实施。

3.3 业务岗位层面的责任业务岗位是项目和销售过程中的执行者，负责具体的业务及购买决策，需要保证公司成本控制的执行性能够被有效落实。

万科房地产公司费用管理规定

万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出,提高管理费用使用效能,特编制本费用管理制度.二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工含试用期员工；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明.三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费定义：日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国境等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等.专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等.归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责,公司内由财务管理部统筹控制.日常差旅费费用管理方式：在具备其他沟通条件的前提下如会议、视频会议,应尽量减少出差发生频率.差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法,出差前需通过K2系统提前发起出差申请含苏南公司项目所在城市日常公务往返,完成相应审批手续,出差期间将费用控制在标准额度内. 专项差旅费费用管理方式.专项考察需按照规定流程事前申请,经审批同意后方可安排出行,费用计入公司整体,不占用部门额度.考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告,以此作为费用报销依据. 费用标准：酒店、机票及高铁费用报销标准,参见万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版.预定酒店机票采取外包方式,由携程公司提供服务员工也可入住公司协议酒店,员工在出差审批完成后,应主动将申请交与前台.除公司管理层之外,外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间,额度按照单人标准执行,有特殊情况无法按标准安排的,邮件报备公司内控负责人后可予部分调整.任何职级的人员不得入住商务套间,如特殊公务需要入住商务套间的,需书面报相关领导审批或自行承担.两人以上同行外出,可与职级最高者住同一酒店,住宿标准参照条差旅费报销需提供酒店住宿水单,不得报销与住宿无关的休闲费用、餐饮酒水费用,额度内可报销酒店上网费、早餐费.于当日20:00至次日8:00乘坐火车没有酒店住宿费开支的,每晚补助200元.非苏南项目所在地范围内的异地出差2天及以上且未产生酒店住宿费开支的,每晚补助200元.出差补助标准：出差补助主要用于弥补出差期间伙食及相关费用,员工不区分职级按100元/天/人的标准补贴；如会议、培训等费用中已包含餐费及交通费的,则出差补助减为50元.同地出差时间超出10天不含10天的部分,补助额度减半执行.部门副经理含以上级别员工不享受出差补助；苏南公司项目所在城市间日常公务往返不享受出差补助.出差地市内公务交通费标准：往返机场的士费或机场大巴费作为往返交通费另行报销.在此之外,如遇下列三种市内交通费用支出情况,按如下要求执行：出差地市内公务交通费据实报销,但超过50元/天需要专题书面说明,报直接上级审批；需在出差地包车使用的,则必须在办理出差审批时事先说明并获得公司相关领导批准,在办理报销时出具书面批准资料.其他差旅相关费用：因公行(LI)费、票务费等实报实销.事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲或办理其他私人事务的,个人在报销时必须主动声明.绕道期间不发放出差补助并自行承担绕道交通费及其他相关费用.如自驾车前往机场,各公司可根据路程远近确定报销标准,报销标准需低于往返的士费用,提供票据为机场停车费、汽油费、往返高速费.区域内出差尽量选择公共交通工具,员工若自驾车出差,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.在苏南范围内,公司员工自驾车跨城市办公的,需事先完成K2审批,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,并按元/公里报销汽油费需附真实发生的路桥费票据.具体里程数参照附件华东地区城际间公路里程表.公司管理层在苏南公司项目所在城市内出差,可报销路桥费及不高于30元/天的出差地停车费,不可报销元/公里的汽油费.双向交流相关费用规定：非苏南公司范围内的异地双向人员且交流地点不在家庭所在地的按50元／天/人的标准计发双向交流补助费按自然日.苏南公司范围内的异地交流且交流地点不在家庭所在地的由公司统一安排员工宿舍或酒店.因公赴港澳台及出国费用：因公赴港澳台及出国均须提前报总经理办公室及公司第一负责人审批,并经集团审定.详细规定按VK-CW／Q-50 万科集团管理费用标准化管理手册A4版执行.2、职员上下班交通费定义：职员上下班交通费是指不驾驶私家车的公司在册职员上下班期间所发生的交通费,不包含职员因在公司加班发生的交通费.归口部门：上下班交通费由人力资源部、财务管理部归口管理.费用标准：职员上下班交通费标准为500元/月/人.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.3、职员车辆费定义：职员车辆费用是指为适应工作需要、提高工作效率,而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用.归口部门：职员车辆费用人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准及费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员车辆费用及上下班交通费管理办法执行.4、市内公务\加班交通费定义：市内公务\加班交通费指不享受职员车辆费的公司正式在册职员因办理公司业务、加班乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用.其中加班交通费仅适用于工作日加班至20：30以后和双休日加班的情况.归口部门：市内公务\加班交通费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责. 费用管理方式：职员市内公务交通费按部门实行统一管理,由各部门根据工作性质和实际情况进行控制,总经理办公室与财务管理部进行跟踪管理、定期反馈.职员加班交通费按部门实行统一管理,根据各部门的工作性质及加班频率据实管理、实报实销.城市间发生的地铁、出租费等相关交通费不得在该科目报销.5、职员通讯费定义：职员通讯费是指职员对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的移动、网络使用费,家庭座机费用不包含在内.归口部门：职员通讯费由人力资源部和财务管理部归口管理.费用标准：参照万科集团管理费用个人额度标准一览表A4版执行,详见下表.费用管理方式：具体参照江苏苏南万科房地产有限公司职员通讯费管理办法执行.6、职员培训费定义：职员培训费用是指职员外出参加的脱产培训、业余进修、出国进修所发生的有关费用.包括缴纳的报名费、学费、考试费、证书费等.因外出培训而发生的差旅费住宿费及交通费按照差旅费管理要求执行.归口部门：职员培训费人力资源部归口管理.费用管理方式：主管领导与部门负责人安排职员外出培训,须事前向人力资源部报批或备案；经人力资源部负责人签字后,财务管理部方予以报销相关费用.职员参加与工作相关的职称、资格、水平考试,经事前申请脱产培训并获批准,考试合格取得相应证书的,在出具正式发票的情况下,可以报销部分费用含报名费、学费、考试费、证书费等,但不包括差旅住宿费用.详细规定请参照执行或咨询人力资源部培训负责人.7、业务招待费定义：日常业务招待费,是指日常业务活动中为维护对公司经营有利的各类社会关系,而例行发生的用于对外的公关、交际、联谊活动的餐费、酒水、礼品费等支出.专项招待费是指春节、中秋礼品、为专项事项公关或因突发事件产生的交际费.归口部门：业务招待费的预算编制和管理责任归口到各部门,额度由公司财务审核、公司第一负责人审批.日常业务招待费管理方式：业务招待费实行额度管理的办法,财务管理部于每年末评估确定下一年度各部门的额度,由公司下发参照执行；各部门业务招待费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.业务招待费须按业务事项据实报销,任何人不得报销个人因私费用.禁止采用额度内包干报销的做法.各部门负责人在额度内加强费用支出的控制,保证费用支出的合理性、必要性.业务招待费开支正常情况下不得超过每季度预算累计额度,超过部门全年额度的开支,原则上不予报销.公司第一负责人需要开支的业务招待费由公司管理层其他成员进行审批,负责审批的管理层成员或公司第一负责人授权人员需报集团风险管理部备案.公司第一负责人所发生的业务招待费纳入集团风险管理部审计范畴.专项业务招待费管理方式专项业务招待费需事前按规范流程报公司审批同意后方可发生,费用发生后据实报销,不占用各部门业务招待费额度.费用使用注意事项各部门应合理规划外部接待,考虑减少不必要的外部业务招待,并降低对内业务招待费标准；从严控制业务招待费用,反对不适当的娱乐性消费.对外交往中禁止使用购物卡或与之性质相近的替代品；业务招待费报销所提供的发票,单张金额在1000元及以上的,需请部门第一负责人在发票正面签字确认.在填写费用报销单时,应当列明交际费的用途,按照“与XX部门例行沟通”的格式填写费用说明. 因特殊原因需要使用其他发票替代报销的,单项业务替票金额低于2000元的,应当经过部门负责人在发票上签字确认后方可报销；替票金额超过2000元金额的,须说明情况并由内控负责人邮件审批.各部门需使用礼品进行业务招待的,礼品单件价值超过1000元或者总价值超过3000元的,需在K2系统完成礼品申请审批后,至公司礼品管理员处领取.礼品费用由总经理办公室/综合管理组统一报销,额度由申请部门承担.总经理办公室采购员无法及时采购的,经总经理办公室礼品管理员/综合管理组负责人审批后可在公司指定的合格供应商范围内自行采购,走业务招待费公司报销流程,除此之外,各部门不得报销单件价值超过1000元或总价值超过3000元的礼品费用. 由部门信息员或其他人代为发起的业务招待费报销,应当说明费用的使用人,并由费用使用人在流程中审核后报销.8、加班餐费定义：因工作需要加班而发生的食堂餐费或其他餐费.归口部门：加班餐费的预算编制和管理责任归口到各部门,由部门负责人负责.费用管理方式星期一至星期五晚上加班的职员,可在公司食堂用餐；如没有食堂或食堂不供应晚餐的,可按照不超过30元/餐/人标准开支,凭票据在额度内实报实销.非工作日加班的职员,用餐标准不超过30元/餐/人,凭票据在额度内实报实销.9、部门活动费定义：部门活动费是指部门内或部门之间的活动费、文体费、会议费等.归口部门：部门活动费的预算编制和管理责任归口到各部门,由各部门负责人负责.费用管理方式：部门活动费按人均150元/月作为额度标准,由各部门负责人控制,额度内实报实销.总经理办公室根据部门人数每季度动态调整部门活动费额度.各部门活动费额度可在年度内跨月调剂使用,但不得跨年度使用.10、公司活动费定义：公司活动费是指公司内部由公司、职委会或工会所属俱乐部、协会统一举行的与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、党团活动、外出旅游等过程中发生的费用.归口部门：公司组织的相关活动费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司活动费分日常活动费和健康活动费两大类.日常活动包括春晚、司庆及其他文娱活动,按人均2000元/年作为额度标准,其中：公司及职委会组织的活动各按人均 1000元/年确定,在预算额度内据实审批.经办部门可凭已批准的预算专项报告先办理借款手续,活动完成后,根据专项报告及有关原始票据,办理报销手续.健康活动仅指公司组织员工参加的大型集体体育比赛及集体体育运动,包括自行车赛、足球赛、羽毛球赛、长跑、登山等活动产生的相关费用.一线公司应于每年末编制下年度的健康活动计划,并报集团总裁办公室审批.公司各类协会俱乐部费用由各协会俱乐部报年度费用预算,经职委会主席、总经理办公室负责人审核、总经理审批后执行,只限用于器材采购、场地租赁、餐费、饮料、服装、交通、住宿费.11、公司车辆费定义：公司车辆费用是指为开展公司经营活动,使用公司车辆、或租用外部车辆而发生的费用. 归口部门：公司车辆费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：3.1各公司外部长期租车不可用于外部接待、内部公务周转.外部租车两天以内,由部门负责人审批；两天以上两周以内,需通过K2流程,经部门负责人、一线公司总办负责人、一线公司财务负责人审批；外部租车超过两周,需通过K2流程,经一线公司总办负责人、一线公司第一负责人审核后,报集团分管财务执行副总裁、集团总裁审批；各公司项目长期用车,租车费用在合作合同约定的,需完成与上述外部租车相同的审批流程.3.2各部门外部租车需在K2系统发起“外部车辆租赁”审批流程,审批通过后执行.两天以内审批流程如下：发起人-部门/组负责人；两天以上两周以内审批流程：发起人-部门/组负责人-总办负责人-财务负责人；两周以上审批流程：发起人-总办负责人-公司第一负责人-集团分管财务执行副总裁-集团总裁各部门租车费用计入各部门差旅费额度.12、公司通讯费定义：公司通讯费是指公司员工使用公司通讯设备,对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的、网络、传真等使用费.归口部门：公司通讯费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司各部门在开通及网络时须报归口管理部门审批、备案.归口管理部门监测日常使用额度,发现异常情况及时警示.需为特定岗位另外配备工作的,通讯费可参照公司通讯费管理,但事前需报集团审批、备案.13、公司电脑费定义：公司电脑费用是指公司内部使用电脑、网络进行办公,而发生的电脑耗材、维修费、网络使用费、软件开发购置费用摊销等费用.归口部门：电脑费用由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：对于日常耗材及维修,须通过市场比价的方式,确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.14、会议费定义：会议费是指受政府或行业管理部门邀请参加的外部会议,以及公司为保证经营计划完成、总结汇报工作、组织专业研讨、宣传各类文件等组织的、由公司内部人员参加的各类会议,发生的相关费用,包括场地费、会务服务费、餐费、住宿费等职员前往外地参加会议发生的交通费及住宿费等,按差旅费管理方法执行.归口部门：会议费由公司总经理办公室归口管理.费用管理方式：公司级会议包括但不限于董事会、全员沟通会、公司季度例会、年度例会等,原则上由总经理办公室统一安排.部门级会议指非公司经营决策层面的会议应在公司内召开,原则上不予报销部门会议费用.若部门自行发生相关费用由部门活动费承担.各部门牵头举办总部、区域相关会议时,会议经办部门应在会议召开前,将会议规模、地点、出席会议人数、会议内容、会议费用报总经理办公室审批.会议费开支标准包括会议餐费、会议杂费两项：1会议餐费包括早中晚餐及酒水,按人均200元/天标准开支；2会议杂费包括会务费、场租费、摄影费、会场布置、会务车辆、会议茶点、会议奖品、会议活动等所有费用,按人均100元/天标准开支.15、办公费定义：办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗,如购买文具、印制名片、邮寄费、快递费、证照年审费、专业组织年费等.归口部门：办公费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：日常办公用品须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,根据合理低价原则确定年度合格供方,并定期对市场价格变动情况进行调查,及时调整合格供方的供货单价.具体参见公司江苏苏南万科房地产有限公司行政采购管理办法修订版A-4.各部门于每月底统一通过K2审批系统申请办公用品,由总经理办公室/综合管理组审核后统一购买.总经理办公室/综合管理组办公用品采购人员在集中采购前需在K2审批系统报公司相关人员审批.对于开盘、交房等大型活动需用大量办公用品或保洁用品时,经办部门需提前向分管领导、总经理办公室上报费用预算.该费用由公司办公费列支,不计入部门办公费用.16、书报资料费定义：书报资料费是指公司为收集市场信息、专业信息,辅助职员日常工作、提高职员的专业能力,而购买的各类报刊杂志、专业书籍、音像制品等.归口部门：书报资料费由总经理办公室归口管理.费用管理方式：不得以货币形式发放书报资料费用补贴.总经理办公室每年末集中收集各部门报刊杂志的征订需求各部门报总办/综合组前需报部门负责人审批,征订总目录及费用需通过K2系统报总经理办公室负责人审批.原则上各部门不得自行购买书刊杂志,若需购买无法统一预定的书刊资料,需提前在K2审批系统中发起购书审批,报销相关费用时需附审批附件.17、业务外包费定义：业务外包费是指公司将部分业务外包给社会专业机构而发生的服务费支出.通常是指比较成熟和标准化的工作,社会专业机构比我们更专业和有规模优势、总体成本更低；或者我们暂时能力短缺而短期外包.归口部门：由各专业部门实行归口管理,在实施外包前需向公司总经理办公室提交可行性专项报告,经分管领导、公司第一负责人批准后方可实施.外包费用由外包实施部门及收益部门协商承担方式,在可行性分析中予以明确.费用管理方式：业务外包须通过市场比价、多方竞价或招投标的方式,按合理低价原则确定合作方,并需在合同中约定保密条款.业务外包有关部门对外包的工作质量和结果负责,要有严格的管理和监控.对于业务外包有关部门须按合同约定定期进行工作质量评审,评审结果作为付款的必备依据.18、管理咨询费定义：管理咨询费是指支付给外单位的咨询费,以及聘请非专职法律、技术、经济等专家支付的顾问费.通常是指一次性的项目费用,购买公司自身不具备的专业能力.归口部门：管理咨询费用由公司第一负责人直接控制.费用管理方式：管理咨询事项发起部门及收益部门协商费用承担方式,须在申请报告中明确管理咨询费需进行专项申请,报公司财务与内控管理部负责人和公司第一负责人审批,执行部门办理咨询项目付款时必须对项目结果进度和质量进行评价,并对是否足额付款进行书面说明.19、诉讼费定义：诉讼费用是指公司因经济或民事纠纷而进行法律诉讼或仲裁产生的费用.归口部门：诉讼费由总经理办公室归口管理,费用由发生诉讼事项的部门承担.费用管理方式：对于最终判决或仲裁的结果须报公司法务人员备案.20、调动津贴定义：调动津贴是指调入单位一次性向符合集团标准派遣人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活,并在限额内报销行(LI)/车辆托运费.归口部门：调动津贴由人力资源部归口管理.费用管理方式：调入单位一次性向调动人员发放安家费,供其迁居、购买基本生活用品等,使其能够尽快适应当地生活.安家费发放金额为税后人民币1000元省内/2000元省外.行(LI)/车辆托运费限额内实报实销,额度人民币1000元省内/3000元省外.五、费用报销控制要求及代垫费用结算要求1、费用管理控制要求1和全体职员相关的费用,如差旅费、业务招待费、职员上下班交通费、市内公务\加班交通费、职员车辆费、职员通讯费等,财务管理部与内控管理部门可分别采取逐单审查、抽查、免查三种方式进行处理.2各公司可建立费用报销的定期审计机制,如发现有不实报销需彻查原因,对弄虚作假的行为须严肃处理.3报销经办人所提交的报销票据,必须是财务认可的合法原始单据.4对于跨年度票据,车辆保险、维修和汽油费上年度单据可在本年额度内报销；其他上年四季度发生的票据,需在本年一季度报销；其余上年票据,财务不得接受.2、代垫费用结算（1）根据规定,除集团总部和直属物业公司部分费用外,与集团内其他公司的费用往来不再采用内部往来方式进行结算.（2）公司各部门在接待和代办集团内其他公司业务时,原则上应由费用承担方直接办理费用结算；因特殊情况确需公司代垫费用的,必须事前与相关公司明确费用预算标准,并按参与公司合理分配费用,分别开具发票.（3）代垫费用发生后,按正常程序办理报销手续.但须在报销单据上注明转出单位、金额和简要说明.（4）集团内其他公司代付费用的报销,在费用经办人取得对方付款的凭据或复印件后,按正常报销程序办理.六、发布。

房地产公司财务管理制度范本5篇

房地产公司财务管理制度范本5篇房地产公司财务管理制度篇1总则一、为加强公司的财务管理,规范会计核算工作,统一管理各项资金,正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果,提高公司经济效益,根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议,制定本制度。

二、财务部系公司职能部门,公司财务部有权对财会人员进行考核,并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励,对不称职的财会人员进行撤换。

三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证股东权益不受侵犯。

其基本任务时,做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金,提高企业效益。

四、公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规得情况,及时发现存在的问题,并分析产生原因,提出解决的办法和措施。

五、逐步采用现代化管理办法,如责任会计、目标利润、计算机管理等,不断提高财务管理水平和工作效率。

六、财务人员应当好公司领导的参谋,为公司聚财、理财、用财出谋划策,严格把好财务收支关,为提高公司效益努力工作。

财务会计机构、人员和制度一、财务机构及人员设置(一)依照健全、有效的原则设置财务会计机构,配备财务会计人员,依法办理财务会计工作。

(二)财务人员因故离辞职时,须办理交接手续,不得中断财务会计工作。

一般财务人员变动应时先征得公司领导批准,并办理财务人员登记手续。

(三)公司根据实际需要,设置财务部级财务部经理,主持本公司的财务会计工作。

财务部经理由董事长提名,董事会任免。

财务部成员按业务活动的需要划分岗位摄制。

二、财务会计制度(一)人员考核:1、公司财务部对财会人员每年考核一次。

对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。

财会人员要进行总结和自评。

2、公司财务部应建立财会人员考核档案,作为晋级及奖惩的依据。

(二)财务部制度的建立:1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况,指定公司财务制度,包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。

公司收入及费用管理制度

公司收入及费用管理制度一、总则为了规范公司的收入及费用管理，促进公司的健康发展，提高公司的运营效能，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有部门和员工。

二、收入管理1. 收入来源：公司的主要收入来源包括销售业务收入、投资收益、其他业务收入等。

公司的各部门要根据自身职能和业务范围，积极开拓收入来源，增加公司的收入渠道。

2. 收入核算：公司各部门要按照公司财务制度的要求，及时、准确地核算和报告收入。

收入核算应当按照实际发生的业务交易来确定，不能虚假记账或隐瞒收入。

3. 收入预算：公司每年制定收入预算，各部门要根据预算要求制定具体的收入计划，努力实现收入目标，确保公司整体收入的稳步增长。

4. 收入风险管理：公司要加强收入风险管理，防范各类收入风险，及时采取措施加以应对，保障公司的经营稳定和收入安全。

5. 收入分配：公司的收入分配应当按照公司章程和各项规定执行，严格按照比例和规定进行分配，并提前向员工和股东公布分配计划和方案，确保公平合理。

三、费用管理1. 费用分类：公司的费用包括管理费用、销售费用、研发费用等。

各部门要根据费用的性质和用途将费用进行分类，合理确定费用预算和控制费用支出。

2. 费用预算：公司每年制定费用预算，各部门要结合自身实际情况，制定具体的费用计划和控制目标，加强费用预算的执行和监控。

3. 费用审批：公司的费用支出需要经过审批程序才能执行，各部门要严格按照公司的审批规定进行费用审批，杜绝违规花费。

4. 费用控制：公司的各部门要根据费用预算和费用控制目标，加强费用管理和控制，提高费用使用效率，降低费用支出。

5. 费用监督：公司设立专门的费用监督机构，对各部门的费用支出进行监督和审计，定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正问题。

四、责任与监督1. 公司财务部门负责全面管理和监督公司的收入及费用情况，对各部门的收入和费用执行情况进行监督和考核。

2. 公司各部门负责具体的收入及费用管理工作，要切实履行相关责任，确保公司的收入合法、费用合规。

房地产公司_预算管理制度

第一章总则第一条为规范公司预算管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体盈利能力和财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有预算编制、执行、监控和考核工作。

第二章预算编制第三条预算编制原则：1. 实事求是，科学合理；2. 综合平衡，统筹兼顾；3. 突出重点，分类管理；4. 预算编制应与公司发展战略和年度经营计划相结合。

第四条预算编制内容：1. 收入预算：包括销售收入、租金收入、投资收益等；2. 成本费用预算：包括开发成本、管理费用、销售费用、财务费用等；3. 资金需求预算：包括项目投资、日常运营资金需求等；4. 现金流量预算：包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

第五条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制本部门预算草案；2. 财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司整体预算草案；3. 公司领导班子审议预算草案，并提交股东大会审议；4. 经股东大会审议通过的预算为正式预算，各部门应严格执行。

第三章预算执行第六条预算执行要求：1. 各部门应按照预算目标，合理配置资源，确保预算执行；2. 各部门应加强预算执行过程中的监控，及时发现和解决问题；3. 各部门应定期向财务部门报告预算执行情况。

第七条预算调整：1. 预算执行过程中，如遇特殊情况，确需调整预算，应经公司领导班子审议，并提交股东大会审议；2. 预算调整应遵循以下原则：1）确保公司战略目标的实现；2）确保预算的合理性和科学性；3）确保预算调整的透明度。

第四章预算监控第八条财务部门负责预算执行的监控工作，主要内容包括：1. 定期对各部门预算执行情况进行分析；2. 发现预算执行过程中存在的问题，及时向公司领导班子报告；3. 对预算执行情况进行考核。

第五章预算考核第九条预算考核应遵循以下原则：1. 公平、公正、公开；2. 综合考核与重点考核相结合；3. 过程考核与结果考核相结合。

第十条预算考核内容包括：1. 预算执行率；2. 预算完成率；3. 预算调整率；4. 预算执行过程中的问题及改进措施。

房地产开发公司财务管理制度

房地产开发公司财务管理制度1.为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代公司制度建设，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、行政法规结合房地产开发企业特点，制定本制度。

2.本规定适用于企业内部所有员工。

3.财务管理体制公司财务活动由公司总经理直接领导，由财务部统一管理，财务独立核算制度。

各级领导和员工须严格遵守，认真执行。

建立财务决策制度，财务风险管理制度，财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化为最终财务目标。

各部门严格遵守财务管理规定，财务部认真履行财务管理职责，开展经营活动，保证资金高效运转。

4、资金筹集从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。

法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。

若取得的贷款贴息等财政资金，作为公司收益处理。

筹集资金，应当按规定核算和使用，尽量使其保值、增值，并诚信履行合同，依法接受监督。

公司应该加强对长短期借款的管理，建立长短期借款台账，据实登记每笔借款的贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。

及时计算应计利息，准确反应利息支出。

5、资产营运根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。

公司在生产经营中取得的各项收入须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

货币资金的使用和流动资产处理须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

库存现金一般不超过10000元，过多及时存入银行。

一切现金往来，须收付有凭据。

严禁将公款存入私人账户。

对发生的业务要逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，月末与总账核对，保证账账相符。

出现问题要查明原因，及时纠正。

支付大额工程款、材料款一律转账不支付现金。